《总账业务终结》PPT课件.ppt

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1、L o g o会计会计 电算化电算化 教程教程主讲：赵序海：214(jgy14001218)4总账业务总账业务课程结构课程结构 ContentsContents用友安装1系统管理2基础设置3总账业务4 UFO报表54总账业务总账业务4 4 总账系统总账系统总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、对账以及结账入和处理各种记账凭证，完成记账、对账以及结账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账。辅助账。4总账业务总账业务4.4.本章知识体系本章知识体系5.UFO报表

2、4.1系统初始化4.1.1录入期初余额4.1.2选项4.2凭证处理4.2.1增加修改凭证4.2.2删除冲销凭证4.2.3出纳签字4.2.4审核凭证4.2.5记账反记账4.3出纳管理4.3.1查询日记账4.3.2资金日报表4.3.3支票登记簿4.3.4银行对账单4.4账簿管理4.4.1账簿设置4.4.2往来管理4.4.3部门管理4.4.4项目管理4.5期末处理4.5.1定义转帐分录4.5.2生成记账凭证4.5.3对账、结账4.5.4反记账反结账4总账业务总账业务4.1 4.1 总账初始化总账初始化4.1.1 4.1.1 录入期初余额录入期初余额 录入期初余额并试算平衡是总账日常业务的开始。如果把

3、录入期初录入期初余额并试算平衡是总账日常业务的开始。如果把录入期初余额看成一个标志，那么余额看成一个标志，那么 -常用凭证）常用凭证）（2 2）做完此笔分录后，查找制造费用看是否为）做完此笔分录后，查找制造费用看是否为0 0。不是的话，检查错误。不是的话，检查错误。4总账业务总账业务经济业务经济业务13 13 产品完工入库产品完工入库附件附件1 120925.0052 600.0039 400.00234 000.00172 000.002340143.33 32.83 52.620.932088517.40307525.00307.5232285.00193.574总账业务总账业务经济业务经

4、济业务13 13 产品完工入库产品完工入库附件附件2 2307525.00232285.00539810.00193.571307.5254总账业务总账业务经济业务经济业务13 13 产品完工入库产品完工入库转字转字7 7号凭证号凭证分录分录1 1：借：库存商品借：库存商品-A-A产品产品 307525.00 307525.00 （307.525307.525元元*1000*1000台）台）贷：生产成本贷：生产成本-基本生产成本基本生产成本-A-A产品产品-直接人工直接人工234000234000 -直接材料直接材料5260052600 -制造费用制造费用20925209254总账业务总账业务

5、经济业务经济业务13 13 产品完工入库产品完工入库转字转字8 8号凭证号凭证分录分录2 2：借：库存商品借：库存商品 -B-B产品产品 232285.00232285.00 （193.57083193.57083元元*12001200台）台）贷：生产成本贷：生产成本-基本生产成本基本生产成本-B-B产品产品-直接人工直接人工172 000.00172 000.00 -直接材料直接材料39 400.0039 400.00 -制造费用制造费用20885.0020885.004总账业务总账业务自定义期末转帐生成自定义期末转帐生成1.1.在做转帐生成之前在做转帐生成之前,首先将未完成结帐的月份结帐首

6、先将未完成结帐的月份结帐.结帐操作步骤结帐操作步骤:操作步骤操作步骤:期末期末结帐结帐勾选勾选“未结账”月份月份 结帐成功结帐成功2.2.将之前制单的凭证审核、出纳签字将之前制单的凭证审核、出纳签字3 3、将审核、出纳签字后的业务凭证记帐、将审核、出纳签字后的业务凭证记帐:操作步骤操作步骤:凭证凭证记帐记帐下一步下一步下一步下一步记帐记帐确定确定4.4.转帐生成转帐生成:操作步骤：期末操作步骤：期末转帐生成转帐生成选择自定义转帐选择自定义转帐是否结是否结转转“Y”Y”生成凭证（有两笔凭证）生成凭证（有两笔凭证）保存保存更换具有更换具有审核权限的操作员审核权限的操作员将所生成凭证审核将所生成凭证

7、审核将所生成凭证将所生成凭证记账记账4总账业务总账业务经济业务经济业务14 14 结转销售成本（参考经济业务结转销售成本（参考经济业务3 3）转字转字9 9号凭证：附件号凭证：附件1 1 出库采用加权平均法核算出库采用加权平均法核算20020062811.9040483.46106000.00314.0595202.417314总账业务总账业务经济业务经济业务14 14 结转销售成本（参考经济业务结转销售成本（参考经济业务3 3）转字转字9 9号凭证：附件号凭证：附件1 1 出库采用加权平均法核算出库采用加权平均法核算分录：分录：借：主营业务成本借：主营业务成本-A-A产品产品 62811.9

8、0 -B-B产品产品 40483.46贷：贷：库存商品库存商品-A-A产品产品 62811.90 -B-B产品产品 40483.46思考：思考：1.1.若采用先进先出法核算销售成本，应如何做分若采用先进先出法核算销售成本，应如何做分录？录？2.2.根据根据1 1，怎样做期末自动结转计算加权平均成本。，怎样做期末自动结转计算加权平均成本。建议建议：在做完：在做完1414笔业务之后，在审核、出纳签字之前先笔业务之后，在审核、出纳签字之前先做好备份，以免再以后发现凭证输错后，再取消审核、做好备份，以免再以后发现凭证输错后，再取消审核、取消出纳签字。取消出纳签字。4总账业务总账业务经济业务经济业务14

9、 14 结转销售成本（参考经济业务结转销售成本（参考经济业务3 3）2.2.销售成本自动结转方法销售成本自动结转方法销售成本结转就是按照一定的成本结转方法(如加权平均法)做如下分录:借:主营业务成本 贷:库存商品操作步骤：第一步第一步:将将113113笔业务笔业务全部审核记帐全部审核记帐.第二步第二步:期末转账定义转账定义销售成本结转销售成本结转输入凭证类别输入凭证类别(转帐凭证转帐凭证)选择选择库存商品科目、销售收入科目、销售成本科目库存商品科目、销售收入科目、销售成本科目选择按照商品销售选择按照商品销售贷方数量结转贷方数量结转确定确定期末期末转帐生成转帐生成保存生成凭证保存生成凭证实验任务

10、：对经济业务第14笔业务进行销售成本结转:62811.90 40483.46202.41731314.05952002004总账业务总账业务销售成本结转设置销售成本结转设置4总账业务总账业务转帐生成（转帐生成（1 1）4总账业务总账业务转帐生成（转帐生成（2 2）4总账业务总账业务经济业务经济业务15 15 计提税金及附加（勿手工输入）计提税金及附加（勿手工输入）附件附件1 113600.0013600.00918.002142.003060.004总账业务总账业务经济业务经济业务15 15 计提税金及附加（勿手工输入）计提税金及附加（勿手工输入）转字转字1010号凭证（参考经济业务号凭证（参

11、考经济业务3 3）分录：分录：借：主营业务税金及附加借：主营业务税金及附加 1360 1360 贷：应交税费贷：应交税费-应交教育费附加应交教育费附加 408 408 （30600-17000)*3%=40830600-17000)*3%=408）-应交城建税应交城建税 952 952 （30600-17000)*7%=95230600-17000)*7%=952）4总账业务总账业务经济业务经济业务15 15 计提税金及附加（勿手工输入）计提税金及附加（勿手工输入）操作步骤：操作步骤：期末期末转账定义转账定义自定义结转自定义结转增加增加输入转账输入转账序号：序号：0001,0001,、转账说明

12、：为计提税金及附加、凭证类别：、转账说明：为计提税金及附加、凭证类别：转帐凭证转帐凭证确定确定增行增行转帐分录信息（见下张转帐分录信息（见下张PPTPPT）保保存存4总账业务总账业务自定义设置自定义设置1 1定义转帐分录信息：定义转帐分录信息：摘要摘要 科目编码科目编码 方向方向 金额公式金额公式 公式注释公式注释计提增值税随征计提增值税随征 5402 5402 借借 JGJG（）（）取对方科目金额结果取对方科目金额结果计提城建税计提城建税 217108 217108 贷贷 JE(217101,JE(217101,月月)*0.07)*0.07计提教育费附加计提教育费附加 217113 2171

13、13 贷贷 JE(217101,JE(217101,月月)*0.03)*0.03公式注释：公式注释：QMQM表示期末余额；表示期末余额；FSFS表示本期发生额表示本期发生额 JE(217101,JE(217101,月月)表示取应交税费表示取应交税费-应交增值税应交增值税 当月净发生额当月净发生额4总账业务总账业务经济业务经济业务16 16 转出未交增值税转出未交增值税(勿手工输入）勿手工输入）转字转字1111号凭证（此业务运用期末自动结转）号凭证（此业务运用期末自动结转）当月未交增值税，将其转出当月未交增值税，将其转出借：应交税费借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）应交增值税（转出未交增

14、值税）30600-17000=13600 30600-17000=13600 贷：应交税金贷：应交税金-未交增值税未交增值税 13600.00 13600.00思考：若是当月缴纳了增值税，应如何做分录？思考：若是当月缴纳了增值税，应如何做分录？提示：借：应交税费提示：借：应交税费-应交增值税（已交税金）应交增值税（已交税金）贷：？贷：？4总账业务总账业务期末自动结转之期末自动结转之11自定义转帐凭证（自定义转帐凭证（2 2）增加第二笔自定义转帐增加第二笔自定义转帐.将当月未交的增值税从将当月未交的增值税从“应交税费应交税费-应交增值税应交增值税（转出未交增值税）（转出未交增值税）”中转出到中转

15、出到”应交税费应交税费-未交未交增值税增值税”科目中科目中4总账业务总账业务转帐生成凭证转帐生成凭证11计提税金及附加计提税金及附加4总账业务总账业务凭证生成凭证凭证生成凭证22转出未交增值税转出未交增值税4总账业务总账业务经济业务经济业务17 17 结转损益结转损益(勿手工输入）勿手工输入）转字转字1212号凭证（此业务运用期末自动结转）号凭证（此业务运用期末自动结转）步骤：步骤：借：主营业务收入借：主营业务收入 180 000 180 000 贷：主营业务成本贷：主营业务成本 103 295.36 103 295.36 主营税金及附加主营税金及附加 1 360 1 360 管理费用管理费用

16、 25 832 25 832 本年利润本年利润 49512.64 49512.64 4总账业务总账业务 期末自定义转帐期末自定义转帐22损益结转损益结转3.3.“税前利润税前利润”损益结转损益结转在做税前利润损益结转之前必须作完在做税前利润损益结转之前必须作完:完成实验资料完成实验资料1 1至至1616笔业务笔业务审核审核并且并且全部记账全部记账.损益结转是在月末把收入类科目和支出类科目损益结转是在月末把收入类科目和支出类科目(除所得税外）除所得税外）结转到结转到“本年利润本年利润”中去，以计算出税前利润。中去，以计算出税前利润。步骤步骤:期末期末转帐定义转帐定义期间损益期间损益凭证类别选择凭

17、证类别选择“转帐凭转帐凭证证”，本年利润科目选择，本年利润科目选择“3131”3131”确定确定4总账业务总账业务损益结转凭证生成损益结转凭证生成1.1.将之前制单的凭证审核、出纳签字将之前制单的凭证审核、出纳签字2 2、将审核、出纳签字后的业务凭证记帐、将审核、出纳签字后的业务凭证记帐:操作步骤操作步骤:凭证凭证记帐记帐下一步下一步下一步下一步记帐记帐确定确定3.3.转帐生成转帐生成:操作步骤：期末操作步骤：期末转帐生成转帐生成选择选择损益结转是是否结转否结转“Y”Y”生成凭证（有两笔凭证）生成凭证（有两笔凭证）保存保存更换具有审核权限的操作员更换具有审核权限的操作员将所生成凭证审将所生成凭

18、证审核核将所生成凭证记账将所生成凭证记账4总账业务总账业务损益结转凭证损益结转凭证1/31/3生成生成4总账业务总账业务损益结转凭证损益结转凭证2/32/3生成生成4总账业务总账业务损益结转凭证损益结转凭证3/33/3生成生成4总账业务总账业务经济业务经济业务18 18 计提所得税计提所得税(手工输入）手工输入）转字转字1313号凭证号凭证步骤：步骤：借：所得税费用借：所得税费用 12378.16 12378.16 贷：应交税费贷：应交税费-应交所得税应交所得税12378.1612378.164总账业务总账业务计提所得税费用凭证示例计提所得税费用凭证示例4总账业务总账业务经济业务经济业务19

19、19 结转所得税结转所得税(手工输入）手工输入）转字转字1414号凭证号凭证步骤：步骤：借：本年利润借：本年利润 12378.16 12378.16 贷：所得税费用贷：所得税费用 12378.16 12378.16 4总账业务总账业务4.3 4.3 出纳管理出纳管理出纳管理包括四个方面的内容：出纳管理包括四个方面的内容：4.3.1 4.3.1 查询日记查询日记4.3.2 4.3.2 资金日报资金日报4.3.3 4.3.3 支票登记簿支票登记簿4.3.4 4.3.4 银行对账单银行对账单 实验任务：实验任务：根据银行对帐单，编制银行余额调节表根据银行对帐单，编制银行余额调节表 4总账业务总账业务

20、4.4 4.4 账簿管理账簿管理账簿设置账簿设置往来管理往来管理部门管理部门管理项目管理项目管理实验任务：实验任务：1.1.将生产成本、管理费用设置成为多栏式明细账将生产成本、管理费用设置成为多栏式明细账2.2.查询查询【客户客户-海城市机电商场海城市机电商场】欠款、开发票情况欠款、开发票情况3.3.查询收到查询收到【供应商供应商-海城市电子器材厂海城市电子器材厂】抵扣联情况抵扣联情况4.4.查询本期查询本期【杨玲华杨玲华】所经办往来业务。所经办往来业务。5.5.生成年度现金流量表生成年度现金流量表4总账业务总账业务4.5.4.5.期末处理期末处理4.3.1 4.3.1 对账与结帐对账与结帐在

21、会计期末，除了对收入、费用类帐户余额进行结转外，在会计期末，除了对收入、费用类帐户余额进行结转外，还要进行对账、结帐，并在结帐之前进行试算平衡。还要进行对账、结帐，并在结帐之前进行试算平衡。对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。账与辅助账数据来完成账账核对。试算平衡就是将系统中设置的所有科目的期末余额按会试算平衡就是将系统中设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式计平衡公式“借方余额借方余额=贷方余额贷方余额”来进

22、行平衡检验，并来进行平衡检验，并输出科目余额表以及是否平衡信息。输出科目余额表以及是否平衡信息。每月月底都要进行结帐。结帐是计算和结转个账簿的本每月月底都要进行结帐。结帐是计算和结转个账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的帐务处理工作。期发生额和期末余额，并终止本期的帐务处理工作。在电算化下，对账和结帐由计算机自动完成，比手工账在电算化下，对账和结帐由计算机自动完成，比手工账方便很多。方便很多。4总账业务总账业务4.3 4.3 期末处理期末处理4.34.3 对账与结帐对账与结帐操作步骤：操作步骤：总账总账期末期末结帐（按照向导操作：结帐（按照向导操作：1.1.开始结帐开始结帐 2.2.核对账

23、簿核对账簿 3.3.生成月度工作报表生成月度工作报表 4.4.完成结帐）完成结帐）实验任务：实验任务：对实验资料中对实验资料中1212月份经济业务进行对账、结帐月份经济业务进行对账、结帐要点提示：要点提示：1.1.已结帐月份不能再填制凭证已结帐月份不能再填制凭证2.2.还有未记账的凭证不能结帐还有未记账的凭证不能结帐3.3.年底结帐前先做好数据备份再结帐年底结帐前先做好数据备份再结帐难点答疑：难点答疑：如何反结帐？如何反结帐？结帐后，如果出现非法操作或计算机病毒等原因造成数据破坏的结帐后，如果出现非法操作或计算机病毒等原因造成数据破坏的情况，可使用反结账功能，取消结帐。情况，可使用反结账功能，

24、取消结帐。操作步骤为：操作步骤为：总账总账期末期末结帐结帐向导指向向导指向“1.1.开始结帐开始结帐”时时选择要反结帐的月份，按选择要反结帐的月份，按CTRL+SHIFT+F6CTRL+SHIFT+F6键即可取消结帐。键即可取消结帐。L o g o 课后练习课后练习不定项选择不定项选择 :1.2.3.4.4总账业务总账业务v1 1在进行处理凭证日常业务时，我们应遵循的方法为：在进行处理凭证日常业务时，我们应遵循的方法为：vA.A.采用序时控制时凭证日期应采用序时控制时凭证日期应 v 大于或等于上笔业务日期。大于或等于上笔业务日期。vB.B.不同行的摘要可以相同或不同行的摘要可以相同或v 不同，

25、但不能为空。可事先不同，但不能为空。可事先v 建立摘要库。建立摘要库。vC.C.金额不能为金额不能为0 0，红字以，红字以“”号号v 表示表示vD.D.不能查询别人填制的凭证不能查询别人填制的凭证 v答案：答案：ABCABC4总账业务总账业务v2.2.在修改凭证时，以下说法正确的是：在修改凭证时，以下说法正确的是：vA.A.未经审核的错误凭证未经审核的错误凭证v 可通过制单功能直接修改可通过制单功能直接修改vB.B.已出纳签字的凭证应先已出纳签字的凭证应先v 取消出纳签字后，再通过取消出纳签字后，再通过v 制单功能进行修改制单功能进行修改 vC.C.已审核的凭证应先取消已审核的凭证应先取消v

26、审核后，再通过查询功审核后，再通过查询功v 能进行修改能进行修改vD.D.已记账凭证发现有错，已记账凭证发现有错，v 不能直接修改不能直接修改答案：答案：ABDABD4总账业务总账业务v3 3以下对于删除凭证处理正确的是以下对于删除凭证处理正确的是vA.A.删除凭证可以留有痕迹删除凭证可以留有痕迹vB.B.删除凭证可以不留痕迹删除凭证可以不留痕迹vC.C.作废凭证仍保留凭证内作废凭证仍保留凭证内v 容及编号，只显示作废容及编号，只显示作废v 字样，该凭证不能修改，字样，该凭证不能修改，v 不能审核不能审核vD.D.作废凭证不想保留时，作废凭证不想保留时，v 则可以通过凭证删除则可以通过凭证删除/整理功能，将其彻底删除整理功能，将其彻底删除.v答案答案:ABCD:ABCD4总账业务总账业务v4.4.在记帐之前的需要完成的工作是：在记帐之前的需要完成的工作是：vA.A.若期初余额试算不平衡若期初余额试算不平衡v ，不能记账，不能记账vB.B.上月未结账，本月不能上月未结账，本月不能v 记账记账vC.C.未审核凭证不能记账未审核凭证不能记账vD.D.作废凭证一定要审核作废凭证一定要审核v 才可直接记账才可直接记账v答案答案:ABC:ABC4总账业务总账业务4.54.5期末处理期末处理L o g o：214(jgy14001218)