【Selected】工程项目风险管理知识汇编.doc.pdf

《【Selected】工程项目风险管理知识汇编.doc.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《【Selected】工程项目风险管理知识汇编.doc.pdf（31页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、Important&Selected Documents工程项目风险管理知识工程项目风险管理知识工程项目风险的识别工程项目风险的识别风险管理的基础和前提是进行风险识别。风险的识别就是对存在于项目中的各种风险根源或是不确定性因素按其产生的背景原因、表现特点和预期后果进行定义、识别，对所有的风险因素进行科学的分类。以便采取不同的分析方法进行评估，并依此制定出对应的风险管理计划方案和措施，付诸实施。1、项目风险产生的原因和发展变化规律项目的一次性使其不确定性要比其它一些经济活动大许多。项目风险一般具有可预测性差、可补偿性差、风险存在期长、造成的损失和影响大、风险因项目而差异大、多种风险因素同时并存，

2、相互交叉组合作用的特点。风险因素种类繁多，涉及面广量大。风险对于项目而言，究其原因，较为复杂，难以总结出统一的模式和固定的规律，项目因各自的具体建设条件不同隐含的不确定性也就不一。尽管如此，大量统计结果仍然表明，有许多共同的原因常常是导致风险问题的根源，我们一般称之为风险因素或风险源。这些风险源可划分几大类别，也可划分为组织或项目的内部和外部来源。项目不同阶段会有不同的风险。风险大多数情况下是潜在的，随项目的进展而变化。最大的不确定性存在于项目的前期。这是由于在前期阶段，决策者对项目的了解和认知还很缺乏，决策的依据建立在不够精确的预测和分析评估的基础上，决策者的知识水平及价值观也容易产生决策结

3、果的极大不确定，这都必然使项目今后的开展和项目目标的实现受较大的影响。当项目逐步向前推进时，许多原来的不确定性因素日益明朗，结合建设经验的总结与积累，旧的风险随之消失或减少，项目面临的不确定性大大降低，新的风险因素在管理的难度和强度上都趋于衰减。因此，项目的风险源随时间延续和决策问题的减少呈递减规律。Important&Selected DocumentsImportant&Selected Documents2、项目风险的分类一般而言，根据风险理论，从不同的角度、不同的标准可作如下划分：依保险理论3，根据风险的后果不同，可划分为纯粹风险和投机风险。根据风险源或损失产生的原因可将风险划分为自然

4、风险和人为风险2。由于自然力的作用，造成财产毁损或人员伤亡的风险属于自然风险。人为风险是指由于活动而带来的风险。人为风险又可以细分为道德、行为、经济、技术、政治和组织等。根据风险后果的承担者划分，项目的风险可分为由业主、政府、承包商、投（融）资方、勘察设计单位、工程师（监理）单位、咨询评估机构、分包方及供应商、担保方和保险公司等分别承担的风险。也可以根据风险的特点划分为可管理与不可管理的风险、局部风险和总体风险、已知风险和可预测风险以及不可预测风险等等2。作者基于各种观点，结合建立全过程的风险管理体系的构想，将项目的风险因素可归纳为六大类，如图 2 所示。即政治风险、社会风险、经济风险、自然风

5、险、技术风险和管理风险等风险因素。其中：(1)政治因素风险。主要是指项目所处的宏观环境的局势稳定性，项目建设和运营所受到的法律法规的约束和政策性调控影响，以及有关项目的审核批准过程中存在的各种不确定性问题。(2)社会因素风险。主要是指项目所在的地区技术经济发展水平，以及对项目的支持配合力度，协作化程度。同时，还有地区的社会治安状况。如图 4 所示。(3)经济因素风险。经济因素在项目的全寿命周期内长期存在，影响频率高，交叉作用多见，原因较为复杂。主要有合同风险（如合同的结构设计、合同履约与变更问题，争议与索赔，合同的条款确定等）、建设成本风险（包括涉及到项Important&Selected D

6、ocumentsImportant&Selected Documents目的建设成本的融资问题、财务问题、利率与汇率波动、通货膨胀和物价波动问题等）、项目的竣工风险（主要是指项目的进度计划和竣工时间的不确定性）、税收政策的风险（指项目在建设期和运营期内负担的税赋和税率、税种变化的不确定性），如图 5 所示。(4)自然风险因素。自然界气候的变化、灾害的发生和项目厂址选择经常遇到的不良地质条件等不确定性因素，是每个项目都无法避免的。如图 6 所示。(5)技术风险因素。技术风险大多属于人为的风险。受知识水平所限，人们在进行预测、决策、评估和各种技术方案的选择制定时必然产生相应的不确定性。如图 7 所

7、示。(6)管理风险因素。项目由于管理原因而产生的安全、质量、责任事故影响恶劣，且后果损失巨大，其中多数因管理组织方式的建立、管理制度的制定或是因疏于对人员的管理教育而产生的道德行为风险和职业责任风险。如图 8 所示。3、项目风险的分析评估风险识别的目的在于对各种风险因素评估。基于这些因素的产生原因和表现规律差异较大，分析评估的方法也就有所区别。评估的内容主要包括风险源发生的条件、时间、空间、频率及损失期望值。目前风险分析技术与评估模型常用的如图 9 所示。风险分析与评估的方法按其性质、用途和适用评估对象分为几种类型：按性质分为定性、定量及两者结合的方法：其中定性的方法主要有：层次分析法（AHP

8、）和专家评分法（DELPHI）等。按用途分为：用于风险源分析识别、风险发生的概率预测、频率统计分析、风险后果的评估、风险决策、管理计划和对策的制订等方法。按适用评估对象分为：针对工期、成本、投资、质量、事故（或故障）、合同、管理、汇（利）率、自然气候、工程地质条件、灾害、政策法规、技术、预Important&Selected DocumentsImportant&Selected Documents测和决策等的分析评估方法。建筑项目合同管理风险防范建筑项目合同管理风险防范摘要：合同风险是合同中的不确定因素，它是工程风险，业主资信风险、外界环境风险的集中反映和体现。合同风险是客观存在的，是由工程

9、的复杂性决定的，是合同双方必须共同承担的。我们从事任何一项商业活动，或大或小地承担着风险，风险与收益是对等的。根据合同主体行为，可将其分为主观性合同风险和客观性合同风险。关键词：施工项目合同风险客观性合同风险。合同的客观风险是法律法规，合同条件以及国际惯例规定的其风险责任是合同双方回避的，通过人的主观努力往往无法控制。例如，合同规定承包商应承担的风险有，工程变更在 1.5%的合同金额内，承包商得不到任何补偿，这叫做工程变更风险；又如合同价格规定不予调整差价，则承包商必须承担全部风险，如果在一定范围内调整差价，则承担部分风险，这叫做市场价格风险；还有在索赔事件发生后的 28 天内，承包商必须提出

10、索赔意向通知，否则索赔失效，这叫时效风险。主观性合同风险。合同的主观性风险是人为因素引起的，同时能通过人为因素避免或控制的合同风险。在相当多的国内施工合同中，业主利用有利的竞争地位和起草合同条款的便利条件，在合同协议中通过苛刻的条件把风险隐含在合同条款中，让承包商就范。而承包商为了急于承揽工程，在合同协议中，对自身权利不敢据理力争，任其摆布。对合同谈判只重视价格和工期，对其他条款不予注意。这样即使不平等的合同也愿意签，甚至有欺骗的合同也敢签，在合同签订上表现出极大的盲目性和随意性。Important&Selected DocumentsImportant&Selected Documents承

11、包商不是作为法人权利主体参与对等的合同谈判，而是受制于业主，这样很容易被业主牵着鼻子走，在这种心理状态下很难体现平等性，自然增加了履行合同的风险性。承包商十分轻信业主在合同以外的妥协和许诺，轻率地签订了既没有法律约束力，又无法兑现的“君子协定”。承包商对签订合同的前期准备工作明显不足，对业主的资信和合同的公正性缺乏严格的分析，承包商对合同缺乏识别力；当合同条款不全，不完备，不具体，缺乏对业主的权利限制性条款和对承包商保护性条款时，没有全力争取去修改完善它，不自觉的接受了合同中大量隐含风险，最终在合同施工中导致了承包商的损失。因承包商对合同审查不严引起的合同漏洞，缺陷造成了不应有的合同风险，带来

12、了不必要的损失。在指导思想上，力争签订一个有利的合同且始终坚持“利益原则”。缔约合同双方在法律上是平等的，况且授标后商签合同，业主也不能随便毁约。承包商有权签订一个平等互惠的合同条款，这是承包商减少或转移风险所坚持的最基本原则。承包商可以晓之以理，陈述利害，说服业主修订某些过于苛刻的或本来不合理的条件，增加保证承包商权益的条款，使合同比较优惠或有利，风险较少，合同双方责权利关系比较平衡，尽量减少苛刻的、单方面的约束性条款，实现承包商签订一个有利合同的目标。总之放弃权力等于自杀，合利则动，背利则滞，是我们任何承包商都应坚持的原则。利益原则不仅是合同谈判和签订的基本原则，而且是整个合同管理和工程项

13、目管理的基本原则。在人员配备上，让熟知和精通合同的专业人员参与商签合同。大中型建设合同一般都由业主负责起草，业主聘请有经验的法律专家和工程咨询顾问起草合同，使合同质量很高，其中隐含了大量的不利于承包商的风险责任条款和业主的反索赔条款。这就要求承包商必须具备既懂工程技术，又懂法律，既懂经营管理，又懂造价、财务的综合素质谈判人员，才能保证在合同谈判中处于一种智力均衡，信息对称的状态，增加谈判的力量，提高风险识别能力。因此承包商必须筹建工程Important&Selected DocumentsImportant&Selected Documents合约部，成立高效的合同谈判班子。这是降低合同风险，

14、签订有利合同的人才保证。在策略安排上，承包商应善于在合同中限制风险和转移风险，达到风险在双方中合理分配。承包商对于业主在何种情况下可以免除责任的条款应认真研究，切忌轻易接受业主的免除条款。否则，合同履行中业主就有可能引用所谓法律障碍和合同依据为借口，对承包商的损失拒绝补偿，并应用免除条款对其拒绝付款推卸责任，承包商将会遭受重大经济损失。由此，对业主的风险责任条款一定要规定得具体明确。承包商在合同正式签订前应进行严格的审查把关。其要点是：（1）施工合同是否合法，业主的审批手续是否完备健全，合同是否需要公证和批准；（2）合同是否完整无误，包括合同文件的完备和合同条款的完备；（3）合同是否采取了示范

15、文本，与其对照有无差异；（4）合同双方责任和权益是否失衡，确定如何制约；（5）合同实施会带来什么后果，完不成的法律责任是什么以及如何补救；（6）双方合同的理解是否一致，发现歧义及时沟通。在合同的签订和实施过程中，不要轻易相信任何口头承诺和保证，少说多定是一个必须养成的工作习惯。一字千金，而非一诺千金。双方商讨的结果，做出的决定，或对方的承诺，只有写入合同，或双方签署文字意见才算确定。合同的签订需要字斟句酌，只有把每一项活动存在的风险降到最低，才能获得最大的收益。工程款的拖欠、防欠和清欠工程款的拖欠、防欠和清欠一、工程款的拖欠原因工程款的问题一直是困扰建筑业的一个老大难问题。虽然不同部门、不同地

16、区、不同行业、不同建设单位，工程款拖欠的原因各不相同，但归纳起来，大致可划Important&Selected DocumentsImportant&Selected Documents分为两个层面：即工程原因和社会原因。1、工程原因在一个工程项目建设中，从政府审批到建设单位发包，从勘察、设计、施工单位承包到建设单位验收，构成一条前后衔接的链条，其中任何一个环节发生意外，都可能造成工程款拖欠。（1）政府审批政府有关部门对建设项目的审批，不仅包括建设项目的各种技术经济指标的评估，而且包括项目的投资、速效的审核，如果对项目投资、速效方案审查不严，就会造成投资不到位或出现“钓鱼工程”。据统计，在拖欠

17、工程款的案例中，有85%以上源于资金先天不足或概算批准后追加项目投资而形成的拖欠。（2）建设单位有的建设单位在资金不足、融资渠道还未落实的情况下，便盲目上马。有的建设单位甚至搞“钓鱼工程”，先上马，后筹资。还有的建设单位在项目审批后，随意增加预算，扩大工程规模和建设标准。有的建设单位甚至存在“欠款出效益”的错误倾向，不守信用，利用勘察、设计、施工单位同业竞争激烈、僧多粥少、饥不择食的心理，搞带资承包，垫资施工，故意拖欠工程款，甚至故意手笔虞结算后不及时偿还欠款。（3）施工单位勘察、设计、施工企业竞争激烈，有的单位饥不择食，只要能拿下项目，什么条件都答应；有的甚至主动带资承包、垫资施工。大多数单

18、位自我保护意识不强，缺乏信用风险意识，在签订和执行合同中不善于应用法律手段维护自己的合法权益，少数单位执行合同不力，千万工程质量不合格或延误工期，为建设单位找到了拖欠的理由。2、社会原因Important&Selected DocumentsImportant&Selected Documents工程款拖欠和“三角债”之所以成为老大难问题，是同当前我国社会和经济发展密切相关的。其主要表现在三个方面：一是社会主义市场经济体制还不够健全，法制还不够完善。政企不分、产权不清、权责不明，多数企业还未成为真正的法人实体和市场主体；招投标不规范，变相压价、暗箱操作时有发生，有的甚至行贿受贿、吃回扣、拿红包

19、。二是人们的法制观念淡薄，企业缺乏商业信用，既使有了相应的法律、法规和明确的政策，也不认真执行。三是招标投标法等建筑法规已经颁布和实话，但不少条款缺乏刚性，缺少具体的规定，尤其是工程款拖欠问题更是如此。1994 年 5 月建设部等部门颁发的关于进一步做好清理工程款拖欠工作和防止新欠的通知，因属部门规章，且多为建议性规定，缺乏权威性的约束力。因此，对解决工程款拖欠问题并无多少实质性意义。二、工程款的防欠措施1、行政措施（1）资金审查政府有关部门应对建设单位上报的项目进行严格审查，尤其是投资、速效方案的审查，根据“先落实资金，后上项目”的原则，严格审查上报项目的资金落实情况。资金不落实不审批，投资

20、、速效方案不落实不审批，对抽逃资金的要追究法律责任，审批后增加概算扩大工程规模的责令补充资金或停止扩大规模。因主管部门审查不来，导致不良后果的，也要追究主管部门和主办人员的行政责任。（2）项目审批据报道，1998 年在国家财政部门审核的 23320 个投资项目，审核投资资金额为759 亿元，核减不合理支出 88 亿元，审减率为 11%。因此政府有关部门对建设单位拟建项目的可行性研究报告，一定要严格遵守审批、审核程序，并委托在关咨询公司进行评估、审计，然后按行政程序审批，重大项目还可聘请国内外专家咨询。从而，避免出现重复建设及其它问题。Important&Selected DocumentsIm

21、portant&Selected Documents（3）市场整顿整顿和规范市场经济秩序是一项带状改革、发展、稳定的大事，也是实践“党的十 G 大”重要思想的个体体现。各级计划、和建设部门都要认真执行国务院关于整顿和规范市场经济秩序的决定，依法查处招标投标活动中的违法违规行为，严格依法行政，并把清欠工程款当作一项任务来抓。2、经济措施（1）工程担保所谓工程担保，是指为了保障工程的顺利施工，由建设单位与承包单位以及承担担保的第三方签订合同，以保护各自的合法权益的方式。工程担保主要有投标担保、改造担保、付款担保及分保担保。付款担保是指建设单位和承担担保的第三方与承包单位签订担保合同，保证建设单位按

22、时支付工程款的一种担保方式。承包单位有权要求住所合同向第三方提供承保建设单位未支付的款项，以保障自己债权的实现。这样，既能督促建设单位按时足额的支付工程款，又能保障承包单位的利益。（2）结算中心所谓工程结算中心，是指由政府或银行出面组织的工程结算交易系统，作为中介机构直接办理发包方与承包方的工程款的结算和拨付。建设单位先将建设项目的资金分项存入结算中心，由结算中心根据建设单位、监理单位的验收计价等合法手续直接将工程款拔给施工单位，这样既可以直接办理工程款拔付，还可以监控项目资金落实情况，减少拖欠。（3）信用风险管理20GG 年，美国管理协会的专家们在分析我国企业管理状况时指出：中国企业在管理上

23、普遍存在两个半缺陷；一是预算管理，大多数企业不懂得如何预算；一个信用风险管理，目前还几乎是一个空白。剩下的半个是人力资源管理，大多数企Important&Selected DocumentsImportant&Selected Documents业实行的是人事管理，离人力资源管理还有一定的距离。这一分析是否科学还待研究，但缺少信用风险管理却是不争的事实。勘察、设计、施工单位怎样加强信用风险管理呢？第一加强客户效仿管理，投标前对建设单位进行严格的效仿调查和信用评估，制定相应的避险策略；第二，有条件的企业还可以建立客户信息数据库，把分散的客户信息加以收集、整顿；第三，充分利用银行企业信用评估机构的

24、各种数据，掌握客户的资信情况；第四，制定相应的避险对策，以便一旦发生拖欠，及时处理。（4）招标投标管理招标投标法实施后，有力地推动了招投标事业的发展，各类公共工程和国家重点建设项目已普遍推行招标投标制度，勘察、设计、监理招标开始起步。但是，招标人搞假招标和规避招标，投标人采用不正当竞争手段部标的现象依然存在。因此，应进一步加大政府监督的力度，建立招标投标监督机制，积极推行项目总承包和 BOT模式。3、法律措施（1）法制教育结合“四五”普法，对政府有关部门人员进行“依法行政”教育，对建设单位和承包单位进行“重合同，守信用”教育，提高从业人员的法律素质。（2）行业自律行业自律是国际建筑业通告的管理

25、方式，并以欧菲克制定的规范作为惯例。我国已经入世，理应引进这种国际通行的管理方式和惯例，加强行业自律，净化市场环境。（3）信用评级企业信用等级不仅是银行信贷、厂商供货的依据，也是一种对企业施信行为的约束，可由银行设立专门机构，评定企业信用等级。Important&Selected DocumentsImportant&Selected Documents三、工程款的清欠方式目前，我国建筑企业中应收账款占流动资金的比例平均在 40-50%之间，而且逾期一年以上的占相当大的给。对于回收这样大比重的旧账款，确实难度很大，速效式、捷径式的新办法也不多，但它毕竟是关系到企业发展的大问题。因此，再难也要想

26、方设法啃下这块“硬骨头”。1、协商方式发生工程款拖欠后，承包单位应主动与建设单位沟通，了拖欠原因，制定相应的对策。然后，由主管领导、承包当事人及财务、计划人员组成谈判小组，与建设单位在平等自愿的基础上协商，确定还款方案或签订还款合同。2、调解方式工程款拖欠后，承包单位除协商外，还可以请示有关部门，尤其是请政府主管部门调解。因施工中产生各种纠纷而造成的工程款拖欠，更应请政府主管部门、承担担保单位及劳动仲裁机构等进行调解、仲裁。3、法律方式（1）法制教育结合“四五”普法，对政府有关部门人员进行“依法行政”教育，对建设单位和承包单位进行“重合同，守信用”教育，提高从业人员的法律素质。（2）行业自律行

27、业自律是国际建筑业通行的管理方式，并以欧菲克制定的规范作为惯例。我国已经入世，理应引进这种国际通行的管理方式和惯例，加强行业自律，净化市场环境。（3）信用评级企业信用等级不仅是银行信贷、厂商供货的依据，也是一种对企业施信行为的约束，可由银行设立专门机构，评定企业信用等级。Important&Selected DocumentsImportant&Selected Documents4、经济方式对于一些拖欠较久、清欠较难的款项，可以采取相应的经济方式清欠工程款。（1）贴现方式这种方式适用于应收账款形成或逾期后承包单位急需使用资金，而建设单位又无力偿还或不愿偿还的情况下，所采用的妥协赎买方式。不论

28、偿还者以何种开工偿还欠款，以刺激付款人的付款积极性，同时，又满足了收款的资金需求。（2）买方信贷对一些大型基础工程，可以争取银行对建设项目的资金支持，以发包方的名义在完善担保手续的前提下，向承包方主办银行申请取得贷款偿还工程款。（3）卖方信贷在建设单位一时无力支付工程款的情况下，承包单位可以与建设单位协商，以承包方的名义向银行申请贷款，到期由建设单位偿还。（4）减让方式国外专门负责收款机构的研究表明：两年以上的拖欠，只有 20%能够收回；两年以内，有 80%能够收回。因此，对于两年或两年以上的欠款，可以采取减让的方式，激励欠款方还款，其比例最好不要低于 30%。5、日常催收承包单位应高度重视应

29、收账款的回收工作，随时掌握各项目工程款的到位情况，一旦发现拖欠即及时派人催收。对于拖欠数量较大、时间较长的项目，应成立清收小组，由专职清收人员和原经办人参加，并分解落实清欠目标和任务。然后，根据拖欠金额大小、拖欠时间长短、风险程度高低，确定一定比例的奖励标准，及时兑现。具体清欠方式方法很多，清欠时应按实际情况灵活选择。工程款拖欠一直是困扰施工单位正常生产经营活动的老大难问题，而且原因十分复杂，仅靠施工单位催讨是不行的，必须结合建筑业管理体制改革和市场整顿进Important&Selected DocumentsImportant&Selected Documents行综合治理。国际承包工程的汇

30、率风险及防范国际承包工程的汇率风险及防范国际承包工程一般具有以下特点：一是以外币确定合同金额；二是合同期较长（一年以上）。一般情况下，在一个较长的合同期内执行外币合同就会导致汇率风险的存在。正确认识汇率风险，积极防范和合理规避汇率风险，是国际承包工程财务管理工作的一个重要内容。一、国际承包工程汇率风险的内容汇率风险是指由于外汇汇率变动产生损失的可能性。实践中遇到的国际承包工程汇率风险大概有以下 3 种类型：1.工程收入的汇率风险。工程承包合同约定的工程价款可能以美元计价，也可能以工程所在国家（地区）的货币计价。当工程价款以工程所在国家（地区）的货币（非美元）计价时，其本身就蕴涵着一定的汇率风险

31、。该种汇率风险的大小取决于计价货币币值的稳定程度。例如：在科威特国承包一项合同总价 1 亿KD（科威特货币等纳尔）的工程，签定同合时的汇率为1KD=3.4 美元，工程收入折算成美元是 3.4 亿美元；如果工程完工时汇率变为 1KD=3.2 美元，则工程收入实际是 3.2 亿美元，汇率损失 20GG 万美元。2.工程支出的汇率风险。当涉及工程支出项目的计价货币与工程收入项目的计价货币币种不一致或者支出行为与收入行为存在时间差异时，会出现汇率风险。最明显的表现：一是收入低汇率的货币而支出高汇率的货币；二是收入时汇率低而支出时汇率高。如：工程合同约定某一工程用不需安装设备的价格是 100万 KD，按

32、此时的汇率 1KD=3.4 美元，可以用 340 万美元购进该设备。但如果由于汇率变动，当支付设备款时，汇率是1KD=3.2 美元，要购进340 万美元的设备就必须支付 106.25 万 KD，则汇率损失为 6.25 万 KD，折合 21.25 万美元。3.外币货款的汇率风险。国际承包工程有可能需要外币货款，如果在取得贷Important&Selected DocumentsImportant&Selected Documents款与清偿贷款的期间内所贷外币的汇率发生变动时，借款者需承担由此产生的汇率风险。例如：1999 年 1 月 1 日取得 1000 万美元 1 年期的银行贷款（不考虑利息

33、），当日汇率是 1 美元=8.27 元人民币；若到 20GG 年 1 月 1 日偿还此贷款时汇率变为 1 美元=8.28 元人民币，则汇率损失为 10 万元人民币。二、国际承包工程汇率风险的防范汇率风险随汇率变动而产生，偶尔的较小的汇率变动产生一些数额不大的汇率损失是很正常的，也是难以防范的。但是对于可能发生的汇率剧烈变动而潜在的较大风险，必须做到未雨绸缪，防患于未然，否则，一个国际承包工程创造的利润可能被汇率损失全额吃掉。防范汇率风险的重点在于“防”。即：认真观测外汇市场行情变化，分析影响汇率变动的各种因素，根据相关国家地区的政治形势、外交状况、经济发展、国际收支、外汇政策、社会环境、自然环

34、境、科技发展等情况，事先预测汇率变动的趋势，在签定工程承包合同时充分考虑汇率变动可能产生的影响，在合同价格、币种、付款进度和方式等方面，争取制订有利于自己的条款，用法律的形式规避汇率风险或者将汇率风险转嫁给对方。例如，拟在中东地区的科威特国承包一项工程，投标价格为 1 亿美元，当时美元对科威特第纳尔的汇率是1USD=0.303KD.当时的经济形势是，国际原油价格连续两年上涨，中东地区石油输出国纷纷增加产量，扩大出口。根据经济周期理论分析，国际油价很快将会有所回落，有可能导致科威特第纳尔对美元汇率的下滑。通过分析预测决定，为了规避汇率风险，应争取用美元来确定主合同价格，而在当地的分包工程（包括材

35、料设备采购）合同则以科威特第纳尔来确定。这样，当科威特第纳尔对美元的汇率真的下滑时，我们收入美元，支付科威特第纳尔，就达到了规避汇率风险的目的。另一种防范汇率风险的方法是“保险”。即：承揽到国际承包工程后，向保Important&Selected DocumentsImportant&Selected Documents险公司投保，参加外汇汇率风险保险，当发生汇率损失时从保险公司获得一定程度的补偿，使企业所承担的汇率风险损失相对缩小。这种办法无论从防范汇率风险的效果，还是防范汇率风险的成本方面均不如第一种方法更有利，但如果采用第一种方法的各种条件受到限制时，它仍不失为一种传统的、简易的防范风险

36、的方法。房地产开发项目的风险控制房地产开发项目的风险控制一、引言房地产项目开发一般包括四个阶段：1、项目前期决策阶段；2、项目设计阶段；3、项目实施阶段；4、使用阶段。在不同的阶段，项目的风险也有所不同，通常来说，随着项目的进行，项目的各种要素逐渐明确、确定，风险因素将会越来越少，所以，在项目的前期决策阶段，项目的各种要素还处在模糊状态，不确定的因素最多，在这个阶段的风险最大。如果在项目前期决策阶段能对项目潜在的风险因素进行系统的识别，分析，评价，为后面各阶段提供决策依据，将会对项目的顺利进行打下良好的基础。在发达国家，风险管理已是一门非常成熟的技术，在项目的前期决策阶段，都会对项目潜在的风险

37、进行系统地分析，并在以后的各个阶段对项目存在的风险因素进行动态管理，以保证项目能按预期的目标实现，使各参与方获得各自的预期回报。与发达国家相比，我国的风险管理还处于起步阶段。随着我国经济体制由计划经济向市场经济的转变以及中国加入 WTO，市场竞争越来越激烈，风险管理已成为影响项目成败的关键因素之一，如何识别分析风险及如何对风险进行有效的管理，已成为项目参与各方不得不面对的问题。Important&Selected DocumentsImportant&Selected Documents二、风险管理系统房地产项目的风险管理是一个系统过程，它处于不断变化的动态之中，也是一个动态的管理过程，对项目

38、风险进行管理的前提是建立一个行之有效的管理系统，把风险控制在系统之内，在不断变化的过程中进行管理。该系统表明了处理风险问题的先后顺序，通常运用于每一个可供选择的方案。由此可风险管理过程包括以下几个阶段：风险识别、风险分类、风险分析、风险评价、风险态度和风险回应。风险识别：识别风险的来源和种类风险分类：研究各类风险以及其对个人和组织的影响风险分析：通过运用分析技术，研究各类风险及风险组合的可能后果。风险评价：通过运用风险度量技术，对项目风险进行评价、度量。风险态度：任何有关风险的决策均会受到制定决策的个人或组织态度的影响。风险回应：通过采用将风险转移给另一方或将风险自留等方式，研究如何对风险进行

39、管理，包括风险自留、风险降低、风险转移、风险回避等。三、风险分析模式从前面的风险管理系统可以看出，风险管理过程中的关键是项目风险的分析与评价，在对项目的风险进行分类和识别后，紧接下来就是对风险的分析与评价，如何进行风险分析、评价及结果的差别程度，将直接影响着项目的决策和成败。风险分析、评价的实质就是找出所有可能的选择方案，并分析任一决策所可能产生的各种后果。常用的风险分析方法有定性分析和定量分析两类：定性分析是凭直觉和经验积累，通过比较来选择方案并进行决策；定量分析是通过数学方法，运用概率、模拟及其它有关方法对项目风险进行量化处理，从而确定可选方案并做出决策。四、风险评价方法Important

40、&Selected DocumentsImportant&Selected Documents项目风险经过识别、分类、分析之后，就需要对风险进行定性或定量的评价，以最终估计项目风险的大小，找出主要的风险源，评价风险的可能影响，以此为依据，对风险采取相应的对策。风险评价的方法很多，常用的有以下几种：1、专家调查法专家调查法是一种最常用、最简单且易于运用的风险评价方法，首先通过风险识别将项目所有风险一一列出，设计风险调查表，然后利用专家经验，对各风险的重要性进行评价，再综合成整个项目的风险。具体步骤如下：（1）确定每个风险因素的权重，以表征其对项目的影响程度；（2）确定每个风险因素的等级值，按较小

41、、稍大、中等、较大、很大五个等级，分别以 0.2、0.4、0.6、0.8、1.0 打分；（3）将每个风险因素的权重与等级值相乘，求出该风险因素的得分，再将各风险因素的得分求和，即可得出项目风险的总分。总分越高，说明风险越大。2、蒙特卡洛模拟方法该方法是通过随机变量的统计试验随机模拟求解数学、物理、工程技术近似解的数学方法，也称随机模拟法，主要在计算机上进行。3、CIM 模型法该方法是将变量的概率分布采用经验分布形式，使风险因素量化过程变得简单，直观。五、结论总的来说，房地产开发项目自始至终都有风险存在，只是每个过程的风险影响程度不同而已。构造风险管理系统，通过对项目风险进行分析，采用合理的评价

42、方法，才能对风险进行有效的管理，使项目各参与方获得预期的收益。风险管理将成为决定项目成败的关键因素之一，也将成为衡量企业管理水平的重要标志。工程索赔工程索赔Important&Selected DocumentsImportant&Selected Documents工程索赔是在工程承包履行中，当事人一方由于另一方未履行合同所规定的义务或者出现了应当由对方承担的风险而遭受损失时，向另一方提出赔偿要求的行为。通常情况下，索赔是指施工单位在合同实施过程中，对非自身原因造成的过程延期、费用增加而要求建设单位给与补偿损失的一种权力要求。由于建筑行业竞争激烈，在施工企业中存在着这样一句口号“中标靠低价，

43、赚钱靠索赔”。它充分反映了索赔工作在工程建设中的重要作用。做好索赔工作，可以保护施工单位的应得权利，获取更多利润。索赔工作的开展，应靠集体的智慧和力量，从工程开始，就注意收集需要索赔的资料，并在规定的时间内及时提出索赔。为了做好工程索赔工作，应当做到：一、在工程前期就应关注与索赔相关的资料的收集。如：合同签订要严密，权利及义务、工程造价的最终确定方式、计算方法要明确、为索赔提供合法依据；认真编制施工组织设计、施工方案、做好图纸会审工作，以免自身工作失职，造成经济损失或建设单位的反索赔。二、工程管理人员必须熟悉施工合同、施工图纸、施工组织设计、施工方案等技术资料，掌握合同规定的施工范围、工作内容

44、及工期，如因建设单位的原因造成的工程变更或工期延误应及时提出变更，并向建设单位提出变更部分的造价，请建设单位追加造价。三、索赔时必须以合同为原则，并及时、合理地处理索赔。索赔处理的不及时，会导致资金困难，进一步影响工程质量和速度。四、索赔价格要合理、数据要准确，并提供充分的索赔依据（合同、会议既要、变更单等），力求所赔一次性成功。五、加强主动控制，减少工程所赔。毕竟索赔不是取得利润的最终手段，应当加强管理，尽可能地将索赔事件控制到最低，使工程能顺利进行，保证工期，减少Important&Selected DocumentsImportant&Selected Documents投资，赢得建设单

45、位对工程的认可，为再次合作打下基础。如何降低工程拖欠款的风险如何降低工程拖欠款的风险在“僧多粥少”的建筑市场上，施工企业为了生存和发展不计风险地争夺承包权已经是一个不争的事实，同样不可否认的是，施工企业在这个过程中也付出了沉重的代价，最突出的就是：严重的工程款拖欠导致不少企业发生了财务危机，甚至濒临倒闭。值得人们思考的是，在现有法律制度和市场条件下，这种风险是否有规避或者降低的办法？怎样以最小的资金风险代价，获取最大的利益？笔者认为施工企业自身在这方面是可以有所作为的。跳出三个误区全面防范风险一是反正工程在我手上，不怕你逃债。而今众多工程至今土地或在建项目被业主抵押，施工企业赢了官司无法执行的

46、现实告诉我们，此种计划经济的思维定势是极其危险的；二是放松对有“政府背景”的工程款的清欠，认为有政府作后台，支付只是时间问题。岂不知，现今投资关系复杂，政府并不直接承担经济责任，甚至业主蓄谋以重组破产关闭陷阱使施工企业讨债无门的事例亦非罕见；三是认为自己是国有企业，陷入最终的困境后，政府总会救一把。现实是，建筑业已是开放的竞争性行业，即使国企面临倒闭，指望政府或银行来拯救的时代已一去不复返了。由此可见，施工企业在经营活动中，必须做到知己知彼，防范风险。要配备专门人员，多渠道地对开发商的投资主体、注册资本、土地取得方式、地价支付进度和来源以及建设期资金渠道、银行贷款的条件等情况进行了解，然后综合

47、分析其履约支付能力，作出切合实际的判断。特别是对承包合同或补充合同中要求垫资施工包括支付周期延长等变相垫资的条件的，更加要慎之又慎。运用法律手段防止风险扩大控制工程款拖欠风险的关键是控制项目的在建过程。在发生拖欠初期，除了口头Important&Selected DocumentsImportant&Selected Documents催讨，更要善于运用国际上通行的函告催讨方式(并做好催讨记录)。在连续催讨无果或拖欠渐增的情况下，对在建项目应及时分析，采取相应自我保护措施。首先应放慢施工进度，对后继资金明显不落实的则应坚决停建。对资金遇有一时困难，业主要求垫资的，则应协商要求建设方对已欠资金提

48、供第三方的信用担保。如果无法提供，则应选择由建设方提供实物抵(质)押的做法。与此同时，施工企业应争取与建设方达成拖欠资金利息补偿的书面协议；对长期拖欠又未能办妥有关抵押担保手续的，要跟踪建设方的动向；对拖欠款较大的房产开发项目还应不失时机地实行诉讼保全，以防止其在施工企业不知情的情况下，将建设项目抵押给第三者。按照国际惯例深化中间结算建筑产品的结算周期很长，造价的争议常导致拖欠款债权不落实，使施工企业诉讼无据。因此，按照估计惯例，加强工程进度款的中间结算就显得尤为重要。它有两个方面的意义，一方面，按照合同约定，及时结清每一个阶段的工程款。实际上，单纯的合同的尾款数额在整个工程价款中的比例一般不

49、会很高，及时结清每一个阶段的工程款就可以大大降低竣工结算的压力；另一个方面，如果进度款不能中间结清，那么施工单位至少要将欠付的工程进度款的数额与业主确定下来，这对减少竣工结算的麻烦是有利的，对发生合同纠纷后施工企业寻求法律支持也是非常有利的。此外，还有一点要说明的是，强调工程进度款的中间结算，并不意味着可以放松竣工结算。实际上竣工工程的拖欠款其风险性是很大的，必须在竣工后及时办理竣工结算。作为施工企业，首先要收集并整理好原始凭据，抓紧建设方实物供料的结算和已付工程款的核对，为竣工结帐创造条件；竣工拖欠一旦发生，清理催讨要落实责任制，并辅以对责任人考核的奖罚激励措施；对久拖不决、风险较大拖欠款则

50、应不失时机地付诸法律，按合同法第 286 条的规定，申请法院对拖欠Important&Selected DocumentsImportant&Selected Documents工程实施折价、拍买，以获优先受偿。工程风险及应对策略的探讨工程风险及应对策略的探讨工程建设是一个复杂的系统工程，无不时时面临着各种风险，而施工阶段的风险最为错综复杂、最具多样性。工程风险已成为当前建设领域的热门话题之一，项目的规模越大，技术越新、越复杂，其风险程度越高。风险损失的惨重是有目共睹的，其根源是我们缺乏对风险的认识，缺少行之有效的风险处置手段。因此本文提出施工阶段工程风险的内涵、种类、分配原则和应对策略等管理