工程竣工结算资料要求.pdf

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1、-招标文件、合同及补充协议、施工图、施工图预算书、竣工图、结算书、设计变更、现场签证、隐蔽工程验收记录、会议备忘录、与业主洽商好的材料价格、产品资料检测报告等。以上资料均需相关单位签字盖章的原件。工程竣工结算资料要求工程竣工结算资料要求一、竣工结算资料要求：竣工资料应为已备案完毕的完整资料，结算资料提交后无特殊情况不一、竣工结算资料要求：竣工资料应为已备案完毕的完整资料，结算资料提交后无特殊情况不得补充资料；施工单位对所提供的竣工结算资料真实性、完整性及有效性应作出书面承诺并对得补充资料；施工单位对所提供的竣工结算资料真实性、完整性及有效性应作出书面承诺并对此负责。此负责。二、竣工结算资料报送

2、套数：提供完整的竣工结算资料一式二套其中竣工结算书一式三套。二、竣工结算资料报送套数：提供完整的竣工结算资料一式二套其中竣工结算书一式三套。三、竣工结算资料容：三、竣工结算资料容：1 1、施工合同及、协议书、施工合同及、协议书2 2、补充协议、补充协议(假设有假设有)3 3、中标、中标(中选中选)通知书通知书4 4、施工企业规费计取标准、施工企业规费计取标准5 5、建立工程平安文明施工评价得分及措施费费率核定表、建立工程平安文明施工评价得分及措施费费率核定表6 6、图纸会审纪要签字盖章手续齐全且清楚、图纸会审纪要签字盖章手续齐全且清楚7 7、开、竣工报告及工期延期联系单签字盖章手续齐全且清楚、

3、开、竣工报告及工期延期联系单签字盖章手续齐全且清楚8 8、竣工验收记录签字盖章手续齐全且清楚、竣工验收记录签字盖章手续齐全且清楚9 9、招标文件及招标工程量清单及电子盘、招标答疑纪要、招标补遗、招标文件及招标工程量清单及电子盘、招标答疑纪要、招标补遗1010、投标文件商务标及电子盘、投标文件商务标及电子盘1111、投标文件技术标、投标文件技术标1212、承包人编制的结算书及电子盘承包人编制的结算书及电子盘盖承包人公章和造价编制人员资格章，盖承包人公章和造价编制人员资格章，并由建立单位签字同并由建立单位签字同意送审，共叁套意送审，共叁套1313、地勘报告、地勘报告1414、施工图及电子盘按、施工

4、图及电子盘按 技术制图复制图的折叠法技术制图复制图的折叠法GB/10609.3-89GB/10609.3-89 统一折叠成统一折叠成 A4A4 幅面幅面297mm210mm297mm210mm1515、承包、发包、监理按规定签字认可的竣工图纸按、承包、发包、监理按规定签字认可的竣工图纸按 技术制图复制图的折叠法技术制图复制图的折叠法GB/10609.3-89GB/10609.3-89统一折叠成统一折叠成 A4A4 幅面幅面 297mm210mm297mm210mm1616、经审定的施工组织设计、施工案或专项施工案签字盖章齐全且清楚、经审定的施工组织设计、施工案或专项施工案签字盖章齐全且清楚17

5、17、原始地貌标高抄测记录、原始地貌标高抄测记录1818、材料、设备认质核价单需有连续编号，签字盖章齐全且清楚、材料、设备认质核价单需有连续编号，签字盖章齐全且清楚1919、设计变更单、技术核定单需有连续编号，签字盖章手续齐全且清楚、完备、设计变更单、技术核定单需有连续编号，签字盖章手续齐全且清楚、完备2020、现场签证单需有连续编号，签字盖章手续齐全且清楚，完备、现场签证单需有连续编号，签字盖章手续齐全且清楚，完备2121、甲供材料、甲供材料(设备设备)收货验收签收单收货验收签收单2222、隐蔽工程验收记录签字盖章手续齐全且清楚、隐蔽工程验收记录签字盖章手续齐全且清楚2323、吊装工程记录、

6、安装工程调试记录、调试报告签字盖章手续齐全且清楚、吊装工程记录、安装工程调试记录、调试报告签字盖章手续齐全且清楚2424、与工程结算有关的、与工程结算有关的 发包通知、指令、会议纪要、往来函件、工程洽商记录等发包通知、指令、会议纪要、往来函件、工程洽商记录等2525、建立单位付款情况表附进度支付审核报表封面、建立单位付款情况表附进度支付审核报表封面2626、各标段、各专业施工单位涉及穿插的施工围确认文件、各标段、各专业施工单位涉及穿插的施工围确认文件2727、结算资料报送承诺书、结算资料报送承诺书2828、其他有关影响工程造价、工期等资料、其他有关影响工程造价、工期等资料2929、移交资料签收

7、表、移交资料签收表(一式三份一式三份)四、资料组卷装订要求：四、资料组卷装订要求：.z.-1 1、组卷要求：第三条中的、组卷要求：第三条中的 1 18 8 项装订为一卷，第项装订为一卷，第 9 9、1010、1111、1212 项分别装订为一卷，项分别装订为一卷，13131414 项项装订为一卷，装订为一卷，1515、1616 项分别装订为一卷，项分别装订为一卷，17172121 装订为一卷，装订为一卷，22222727 项装订为一卷，项装订为一卷，2929 项单项单页。依据资料的多少可适当增减分卷数。页。依据资料的多少可适当增减分卷数。2 2、装订要求：所有组卷均应左侧胶装，采用、装订要求：

8、所有组卷均应左侧胶装，采用 A4A4 幅面并附卷目录，第一卷附分卷总目录。幅面并附卷目录，第一卷附分卷总目录。五、其它要求：五、其它要求：1 1、电子文档中结算书应有专业软件格式和、电子文档中结算书应有专业软件格式和 E*celE*cel 格式、图纸为格式、图纸为 CADCAD 格式。格式。2 2、每项工程的结算书分两局部每项工程的结算书分两局部第一局部是以竣工图为依据编制局部，第一局部是以竣工图为依据编制局部，包括图纸会审记录、包括图纸会审记录、设设计变更、技术核定单、监理工程师通知或发包人施工指令等；第二局部以现场签证、工程洽商计变更、技术核定单、监理工程师通知或发包人施工指令等；第二局部

9、以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制局部。新组价的清单计价工程必须提供单价分析表。记录以及其它有关费用为依据编制局部。新组价的清单计价工程必须提供单价分析表。3 3、竣工图必须有施工单位竣工图专用章及其相关人员签字。经发包人、设计、监理等单位确认、竣工图必须有施工单位竣工图专用章及其相关人员签字。经发包人、设计、监理等单位确认的图纸会审记录、设计变更、技术核定单、工程洽商记录、监理工程师通知或发包人施工指令的图纸会审记录、设计变更、技术核定单、工程洽商记录、监理工程师通知或发包人施工指令等容均应反映在相应的竣工图上。对未在竣工图上反映的图纸会审记录、设计变更和工程洽商等容均应反映

10、在相应的竣工图上。对未在竣工图上反映的图纸会审记录、设计变更和工程洽商记录等，其费用在结算时发包人有权不予考虑。记录等，其费用在结算时发包人有权不予考虑。4 4、设计变更单、技术核定单、签证单、材料、设计变更单、技术核定单、签证单、材料(设备设备)认价单等应分土建、安装专业整理装订。认价单等应分土建、安装专业整理装订。5 5、甲供材料收货验收签收单上有施工单位、材料供货单位、监理单位、发包人代表签字和单位、甲供材料收货验收签收单上有施工单位、材料供货单位、监理单位、发包人代表签字和单位盖章确认。盖章确认。6 6、对于送审资料为复印件局部，对于送审资料为复印件局部，建立单位基建管理部门均应盖章，

11、建立单位基建管理部门均应盖章，作为加强资料有效性的依据。作为加强资料有效性的依据。7 7、结算书电子文档应有专业软件格式和、结算书电子文档应有专业软件格式和 E*celE*cel 格式、图纸为格式、图纸为 CADCAD 格式格式工程结算要抓好四大环节工程结算要抓好四大环节环节之一：核对与编制好结算资料根底。任一个工程工程，在编制结算时都要以相关资料依为依据。因此在审核时，首先要对相关资料进展审查。从施工图纸、工程承包合同到施工全过程的动态资料都要一一核对，力求资料完整齐全，确保审核工作正常进展。工程任务完成与否要以施工图纸为依据，工程的工期、质量、建筑材料价格、奖惩等规定要以承包合同和补充合同

12、或其他形成的协议条款作为依据，而具体施工中的动态进展，局部更改和隐蔽工程等都要有相关的资料佐证才能进入结算。一言蔽之，没有完全齐全的资料所作的结算是不完善的结算，而没有完整齐全的资料所进展的审核就会得出不准确的结谕，达不到审核所要到达的目的。环节之二：工程量是审核的关键。工程量费用是工程造价的主体。运作中具有较大的弹性和隐蔽性。审核工程量是重点，也是难点。在审核中，经常会发现结算的工程量与实际完成的工程量有出入，原因很多，一般有以下几种：一是施工企业为加大费用，有意增加工程量和夸张工程的施工难度；二是有些变更了的工程仍按原定工程进入结算；三是多施工的工程工程，有时会出现各都把自己承当的局部工程

13、作为整体工程进入结算上述几种情况在结算审核中经常发生。对于多报的工程量要扣除，否则就直接损害了业主的利益。同时对于漏报的工程量，在反复核实后，本着实事将漏报的工程量增补到结算中去，防止承包商的利益受到损失。环节之三：定额单价的审核不可无视。在一般情况下，工程的定额单价都有具体规定，编制工程结算时只要参照定额单价的明细子目直接就可以套用。然而在实际操作中，定额单价套用往往出现过失。究其原因，一是人为地提高或降低规格。二是错将定额中包含的工作容别离多估冒报或少估漏报。三是在核算时不按规定的定额单价换算。四是补充的定额单价缺乏依据，也没有经过批准就直接进入结算等等。上述情况会直接影响工程造价，因此在

14、审核时不能因定额单价的套用有具体的规定而掉以轻心。.z.-环节之四：其他费用的审核坚持合情合理。其他费用，由于计算法不同于工程量和定额单价的套用，故在审核中要根据费用的发生具体对待。其他费用大体有四类：一是施工中发生的费用；一是政策性规定的费用；一是市场波动产生的材料价差费用；一是实行鼓励机制产生的费用。对于施工中发生的费用，如脚手架使用，材料超距离运输，大型机械使用，高层建筑增加费，远距离工程增加费等，在审核时首先要对工程本身实际应用情况进展核实，其次对计算中所采用的系数进展核对，做到实事尽量防止过失。对于政策性规定的费用，审核时要以相应的文件为准。有些工程在施工期跨越两个以上文件。在计费上

15、就要按文件确定的时间界限分段计算，不同性质、不同等级的企业要按规定核定，调减系数和调减基数，在审核税金时，除审查是否执行正常税率外，重点要审核*些已含税的工程是否在结算中重复计算。对于因市场波动而引起的材料价差费用，审核重点是看补差式是否合情合理。目前在实际操作中，往往采取三种补差式，一是按合同订的单价补差；二是按各地市发布的市场价格信息补差；三是按施工单位提交的质保书和发票，加权平均价补差。无论采用哪种补差式，只要双承受即可。对于实行鼓励机制产生的费用，如优质优价、超工费等就要以合同、协议为计费依据。工程结算审计过程中发现的问题及其成因简析工程结算审计过程中发现的问题及其成因简析一、审计过程

16、中发现的问题一施工单位报审结算存在的问题。在审计中我们发现，有的施工企业利用建立单位对建立工程结算的知识了解较少，不能对建立工程结算进展有效地监视的情况，采用多计工程量，高套定额，编制假预算和假结算，重复计算工程量等手段，高估工程造价。二审计工程结算审核面临的问题。1、承包工程合同签定不规，工程结算计价难以确定。在审计过程中发现，建立、施工双承包工程合同签订不规。在签订合同时不按投标文件的容逐一填写，尤其是建筑规模和中标价，存在少填或者不填的现象，给工程计价取费留下活口，目的是为了竣工后高报工程结算价格打下伏笔，使得原本十分肃的合同失去约束作用，建立单位失去了对施工单位工程报价的有效监视，容易

17、造成决算价格偏高。同时，给工程结算造价审核带来难度和风险。2、建立单位不正常的举动，增加审计难度。审计的根本目的是帮助建立单位节省建立费用，降低基建本钱，提高投资效益。但基建结算审计并不受所有建立单位的欢送，因为有些建立单位的基建管理人员在工程工程实施过程中与施工单位逐渐产生经济瓜，因而这些人思想上有顾虑，认为基建审计核减额越大，说明自己工作中存在的问题越多，甚至出现施工单位都予以认可的核减，而建立单位反不认可的咄咄怪事。此外，建立单位打着降低工程本钱，节约建立资金的旗号，肢解工程工程，将一个本应完整的单项工程肢解成假设干子项发包给多个施工单位施工，除了要支付总承包单位效劳费，增加工程本钱外，

18、有的还指定基建材料，指定材料供货商，甚至干脆代施工单位采购建筑材料等。所有这些建立单位不正常的举动，都增加了工程造价的审计难度。3、材料本钱难以确定。现阶段建筑材料市场不规，价格混乱。材料材质一样，价格不同;产地不同，价格不同;渠道不同，价格不同。市场价格差异悬殊，我们在审计过程中感觉到材料实际价格无法核实，本钱难以测定。即使是审核其原始购货发票，也由于外部建筑材料市场的混乱使得真伪难辨，况且回扣与折扣普遍，幅度不同，更增加其难度。4、监理单位没有尽职造成工程结算审核难以深入。限于目前审计机关的技术力量和装备水.z.-平，实施工程结算审计难以做到全程跟踪审计，更无法采取技术扫描和钻芯取样等先进

19、检测手段，因而审计所依赖的工程实施过程抽样检测资料只能以监理部门提供的监理日志为主要参考依据。但工程结算审计中发现，监理单位提供的监理日志并不能客观反映工程实施过程的真实情况，或填写不规，或当时编造虚假记录，或事后补做虚假记录，或找不具监理资质的人员编造日志，等等。所有这些，说明工程监理单位没有按规定进展监理验收，监理存在走过场的现象。如我们在装饰工程工程审计中发现，居室装修普遍存在较重的质量问题，墙面、顶棚抹灰层脱落，通体砖颜色深浅不一造成地面花，地缝大，地不平等现象。究其原因，除了施工单位偷工减料，没有格按材料工艺要求进展施工，建立单位无视对装饰工程的质量管理外，监理单位没有尽职是主要原因

20、。这既给工程质量造成很大隐患，又使工程结算审核难以深入进展。二、问题的成因简析一建立单位领导及有关人员对人民国招标投标法、人民国合同法等有关工程建立的法律、法规学习不够、认识不深，不能完全按照相关法律、法规规定进展工程招投标活动并规合同行为，甚至出现受个人利益驱动，致使建立单位的招投标工作暗箱操作，利用合法的形式掩盖非法目的行为。其工程技术人员或监理人员对建立工程工程量清单计价规 GB50500-2003、2003 年人民国交通部公路工程国招标文件本及其配套的公路工程工程量清单计量规则等工程计价的相关知识学习、理解不够，与传统计价概念相混淆，不能完全按照规有关规定处理相关事宜。二很多施工企业的

21、工程造价编制人员，在编制工程工程决算时为了省时间图省事，往往不对竣工工程进展实地现场勘察，甚至在对工程图纸及相关变更材料均不熟悉的情况下就草率编制，导致已变更取消的工程工程在工程结算中仍然出现等高估冒算的情况。有的则成心增大工程造价，以提升其劳务费的含金量，进而造成工程造价增大。三施工单位施工过程中对技术资料的未能完整归档或有意不建档，造成建立单位在工程竣工后无法建立完整的工程资料档案并按要求报送工程结算所需资料，从而使审计工作期拉长、风险加大。四建立单位缺乏工程技术专管人员和工程技术专业知识或工程技术人员职业道德【工程竣工决算审计】【工程竣工决算审计】VsVs【工程结算审核】【工程结算审核】

22、工程竣工决算审计与工程结算审核的区别l、两者依据不同竣工决算审计依据审计法和审计署发根本建立竣工决算审计工作要求进展，基建审计容为1竣工决算编制依据；2工程建立及概预算执行情况；3建立本钱；4交付使用资产；5尾工工程；6结余资金；7基建收人；8投资包干结余；9投资效益评价。主要根据的审计法和相关规定，对建立工程竣工决算进展审计，主要审查概预算在执行中是否超支，超支原因，有元隐匿资金；隐瞒或截留基建收人和投资包干结余、以及以投资包干结余名义分基建投资之类的违纪行为等等。工程造价审店主要是根据有关法规和政策，依据建立行政主管部门颁发的工程定额 I、工程消耗标准、取费标准以及人工、材料、机械台册价格

23、参数、设一图纸和工程实物量，村工程造价确实人和控制进展有效的监视检查。在工程工程实施阶段，以承包合同为根底，在竣工验收后结合施工变更、工程签证。情况，作出符合施工实际的竣工造价中查结果，它是承发包双结算的依据，也是工程决算的根底资料和依据。2、两者标的不同审计以基建工程为标，包括资金来源、基建方案、前期工程、征用土地、勘察设计、施工实施的.z.-一切财务收支；工程造价审核以单位工种为标的，只对单位工程造价的合理负责。3、两者从业人员不同审计与工程造价审核是两个截然不同的专业学科，审计以会计师、审计师为主；而工程造价审核以工程经济和工程技术人员为主。目前正在实行注册造价工程师制度，今后的工程造价

24、审核，将以造价工程帅为主。4、两者法律效力不同审计机关和被审计单位是一种审计行政法律关系，审计机关的审计监视只对被审计单位产生法律效力，对其它单位不产生连带法律约束力。凡对建立单位投资工程进展的审计结果，对施工单位的造价结算不具有约束力。工程造价中的工程结算审核，以施工承包合同为根底以承发包双发生的实物交易为依据，按照或地施工工、料、机消耗标准进展核算，对双有约束力。其工程结算审核结果可作为双结算的法律依据。5、两者的目的不同审计定义为：由独立的机构和人员检查被审计中位的会计凭证、会计帐本、会计报表以及其他与财政收支、财务收支有关资料和资产，监视财政收支、财务收支是否真实、合法和有效的行为。审计的目的是加强对公有制投资者资金进展有效的控制，减少投资者滥用职权截留资金，转移资金于小金库，造成建立资金流失，是市违规行为。其职能是一种监视行为。工程造价审核是运用科学、技术原理和经济法律手段，解决工程建立活动中工程造价确实定与控制从而到达提高投资效益的经济效益目的的行为，是确定造价的实施过程和行为。综上所述，根据工程审计与工程造价审核在依据、标的、目的、法律效力、从业人员等面是有本质区别。.z.