财务管理内控制度.pdf

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1、财务管理内控制度根据中华人民共和国会计法、企业会计制度、会计 基础工作规范，结合公司的具体情况特制定本财务管理内控制 度。一、财务负责人 的主要工作职责是：1、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。2、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济 活动分析，及时向总经理提出合理化建议。3、组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工 作任务，制定考核奖惩指标。4、负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理 控制流程，成本归集分配制度；5、承办公司领导交办的其他工作。二、会计的主要工作职责是：1、按照国家会计制度的规定、记帐、

2、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。3、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资 料。4、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；三、出纳内控制度1、严格执行现金管理制度，认真办理提取和保管现金，完 成收付手续和银行结算业务。2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。3、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。5、积极配合银行做好对帐、报帐工作。6、配合会计做好各种帐务处理。7、完成总经理或财务负责人交付的其他工作。