5资金管理制度1.pdf

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1、5 5 资金管理制度资金管理制度第一条为加强对公司系统内资金使用的监督与管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。第二条管理机构 (一)公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司与公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂与资金管理工作。(二)结算中心具有管理与服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与同意管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。第三条存款管理公司内各二级公司除在邻近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，务必在资金部开设存款账户，办理各类结算业务，在资金部的结算量与旬、月末余额的比例不得低于 80%，10 万元以上的

2、大额款项支付务必在资金管理部办理特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。第四条借款与担保业务管理 (一)借款与担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务、经营进展规划、资金来源与各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款、全部借款的最高限额与为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。年度中，资金管理部将严格按照限额计划操纵各二级公司借款规模，如因经营进展，贷款或者担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，与新增资金的投向、投量与使用效益，经资金管理部审查核实后，

3、提出意见，报财委、董事会审批追加。(二)集团内借款的审批。凡集团内借款金额在 300 万元(含 300 万元，外币按记账汇率折算，下同)以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在 300 万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。(三)担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在300万元下列的由财务总监审批，担保额在 3002000 万元的，由财务总监核准，董事长审批。担保额在 2000 万元以上的，一律由财委加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由资金部办理具体手续。对外担保，由资金部审核，财务总监与总裁加签后报董事长

4、审批。第四条其他业务的审批 (一)领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，能够向资金部领用空白支票，每次领用张数不超过 5 张，每张空白支票限额不超过 5 万元，由资金部办理，领用空白支票时，务必在资金部有充足的存款。(二)外汇调剂。集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理，特殊情况需自行调剂的，一律报财务审批，审批同意后，方可自行办理。(三)利息的减免。凡需要减免集团内借款利息，金额在 5000 元以内的，由资金部审查同意，报财委审批，金额超过 5000 元，务必落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报财委审批。第五条资金管理与检查资金部以资金的安全性、效益性、流淌性为中心，定期开展下列

5、资金检查与管理工作，并根据检查情况，定期向财委、总经理、董事长专题报告。(一)定期检查各二级公司的现金库存状况。(二)定期检查各二级公司的资金部的结算情况。(三)定期检查各二级公司在银行存款与在资金部存款的对账工作。(四)对二级公司在资金部汇出的 10 万元以上大额款项进行跟踪检查或者抽查。第六条统计报表各二级公司务必在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，资金部汇总后于旬后 2 日内报财委、总经理、董事长。资金部要及时掌握银行存款余额，同时每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表。工作事项固定资产购置货款支付定金付款担保货款下属企业借款行政费业务费差旅费5000 元以上

6、500 元以上100 万下列100 万500 万500 万2000 万2000 万以上10 万下列10 万50 万50 万以上300 万下列300 万2000 万2000 万 上对外300 万下列300 万以上2000 元下列2000 元5000 元5000 元以上计划内计划外贸易杂项费用3000 元下列3000 元10000 元1000 元以上有关部门审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核财务部审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核审核有关副总裁审核审核审核审核审核审核审核

7、审核审核审核审核审核审批审核审核审批审核审批审批审核审核审核审核审核审批审核审批审核总会计师核准核准核准核准核准审核审核审核核准财务总监核准核准核准核准核准审核核准核准核准审批核准审核审核审批核准核准核准核准核准核准核准核准核准核准核准核准核准总裁审批审批审批审批审批审批审核审批审批审批审批审批审批审批董事长审批审批审批审批审批审批审批审批审批审批审批审批审批审批董事长办公会通过通过宣传广告费用削价处5000 元下列理商品5000 元以上缺失浮动工计划内资奖励计划外福利医药费开支50 元下列50 元500 元500 元以上对外捐款赞动对外单位或者私人借款说明：一、审批权限公三类：2.审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经董事长办公会议讨论通过。3.核准：指财务主管根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据与数量上加以核准并备案。二、审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。若遇有关核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后务必请有关人员追认。三、董事会各“委”主任在其业务范围内行使副总权限。