企业财务管理制度范本6335914346.pdf

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1、企业财务管理制度范本第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的第二条(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得(四)(五)(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的(七)第三条第四条第二章第五条(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降(三)建立

2、健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；(六)第六条(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘(三)(四)第七条(一)(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条(三)(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生(五)(六)(七)第八条(一)(二)监督

3、公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，(五)(六)(七)第三章财务工作管理第九条第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经第

4、十四条财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或第十六条出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报第十八条第四章支票管理第十九条 支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员

5、。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注第二十一条 支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣第二十二条对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现凡一周内支出款项累计超过 10000 元或现金支出超过 5000 元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告第二十三条凡 1000 元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字第二十四条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大

6、小均须财务经理会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托第五章 现金管理第二十五条(一)(二)(三)(四)(五)前款结算起点定为1000第二十六条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后第二十七条公司固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用、办公用第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为5000 元。超额部分应存入银行。第二十九条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写

7、现金借款单，并写明用途和金第三十一条 公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交财务经理、总经理批准签字后方可借用。并按借款审批程序第二条执行。超过还款期第三十二条 符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，财务经理、总经理批准后由出纳支第三十三条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数第三十四条 工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，财务经理、总经理签字，财务人员按时第三十五条 差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门经理签字，会计审核时间、

8、天数无误并报财务经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章第三十六条无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，分别由经手人、第三十七条出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行第六章第三十八条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有第三十九条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年(包括制单、审核、记帐、主管)，第四十条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专人保管，第四十一条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务第七章第四十二条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1 3 倍：(一)(二)(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)(四)(五)(六)(七)第四十三条(一)(二)(三)(四)(五)(六)(七)第八章附(一)财务负责人工作责任制度(二)出纳作业处理准则(三)会计核算基础工作规范(四)借款及各项费用开支标准审批程序(五)其他有待补充完善的财务管理制度第四十四条第四十五条本规定自发布之日起生效试行。则