资金计划管理制度.pdf

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1、资金计划管理制度资金计划管理制度资金计划的管理1 范围适用于各部门编制资金使用计划，再由财务部加以汇总审批的业务2 控制目标2.1 严密资金计划管理程序,确保所有的资金使用都合理、合规并得到有效控制，实现资金管理的规范性和有效性,以降低资本成本,提高资本收益率2.2 科学组织资金供应,合理确定资金筹集数量,控制资金投放时间和方向,确保资金周转顺畅3 主要控制点3.1 部门经理审核本部门资金计划内容是否完整，数据是否真实、准确3.2 主管副总审核超预算资金计划的内容、超预算的原因，理由是否真实、合理、充分3.3 财务主管审核已汇总的月资金计划是否完整、真实、准确、合理3.4 依据审批权限由财务行

2、政副总、总经理以至董事会审批超预算资金计划的必要性，以控制资金风险4 特定政策4.1 各部门于每月 2 日前将部门资金计划交财务部审批，财务部于 4 日审批下达月度资金计划4.2 按照每月的收入和费用的比例审批，若收入下降，则变动费用按当月预算比例同等。变动费用包括差旅费、业务招待费、办公费、会议费、广告费、宣传费、咨下降询费以及销售人员的佣金海量管理资料下载，仅供学习研究之用，严禁用作商业用途。神马集团有限责任公司 第十二章 财务管理 索引号 财务管理 001第一节 资金计划管理4.3 财务行政副总审批超预算_,以内的月度资金计划，总经理审批超预算_,以内的月度资金计划，董事会审批超预算_,

3、及以外的月度资金计划4.4 若批准的超预算资金计划并非由于不可抗力造成，此类超预算资金计划由财务部汇总后在月度管理报告中反映。不可抗力的定义:当发生市场预测之外的大幅波动或遇国家宏观政策的调整及其他突发事件5.资金计划管理流程说明 C-12-001-001步骤 涉及部门 步骤说明1 相关部门 各部门依据部门预算和部门月度工作计划编制部门资金计划/超预算资金计划2 部门经理 相关部门经理审核本部门资金计划的内容是否完整、数据是否真实、准确，将不同意的月资金计划返回 1 进行修改，将超预算资金计划报主管副总审批 3 主管副总 参阅相关部门经理报送的部门资金计划 4 主管副总 主管副总审核超预算资金

4、计划的内容、原因，理由是否真实、合理、充分，将不同意的超预算资金计划返回 1进行修改5 财务部-会计会计主管收集各部门资金计划，将各部门资金计划和公主管 司年度预算及部门年度资金计划进行比较，汇总各部门资金计划，交财务主管6 财务主管审核各部门资金计划是否完整、真实、准确，财务部-财务结合现金流量提出具体意见，报财务部经理审批 主管7 财务经理 财务部经理对预算内的月资金计划进行审批，同时对超12,1,1,2神马集团有限责任公司 第十二章 财务管理 索引号 财务管理 001第一节 资金计划管理步骤 涉及部门 步骤说明预算资金计划可能带来的风险进行分析，将超预算资金计划报财务行政副总审批7.1

5、财务行政副总审批权限内的超预算资金计划，将不同意财务行政副的超预算资金计划返回 1 进行修改，附修改意见。将超总过审批权限的超预算资金计划报总经理审批 7.2 总经理 总经理审批超过财务行政副总审批权限的超预算资金计划，将不同意的超预算资金计划返回 1 进行修改 8 财务部-会计会计主管将已经过规定审核程序并按照规定审批权限审主管 批的月资金计划/超预算资金计划抄送相关部门和董办 8.1 财务部-会计会计主管于月底统计各部门超预算数，并分析原因，纳主管 入部门考核9 财务部-资金资金会计根据已经过规定审核程序并按照规定审批权限税务会计 审批的月资金计划/超预算资金计划编制月资金计划，报财务主管审核10 财务部-财务财务主管审核月资金计划是否完整、准确，不准确的月主管 资金计划返回 8 重新修改11 财务部-会计主管会计根据已审批的月资金计划/超预算资金计划/资主管 金计划进行资金的日常管理12,1,1,3