防范资金风险采取的措施及成效.pdf

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1、防范资金风险采取的措施和成效防范资金风险采取的措施和成效一、一、20172017 年存在的风险年存在的风险1、资金链安全运行风险。2、汇兑损失风险。3、应收账款损失风险4、资金支付风险5、存量资金安全风险二、采取的措施及成效二、采取的措施及成效（一（一)资金链安全运行风险资金链安全运行风险1 1、创新融资理念、创新融资理念,拓展融资渠道，全面降低融资成本，拓展融资渠道，全面降低融资成本，资本运作和资金运营创效显著。资本运作和资金运营创效显著。面对日益严峻的融资环境，舞钢公司财务部门积极与金融部门沟通，结合舞钢生产经营实际情况，转变融资思路，拓展省外融资渠道，创新融资品种，弥补银行抽贷及经营亏损

2、造成的资金流失，保证了生产经营所需资金及还贷资金及时到位.一是利用人民银行放开国内企业境外借款新政，开展全口径跨境融资，通过建行海外分行取得资金 4350 万美元。二是通过进出口银行 PSL 特定贷款 4。9 亿元。三是利用信托资金改变公司融资结构，取得中信信托保险资金 9 亿元。2 2、在资金管理方面，强化资金刚性管控和预算管理、在资金管理方面，强化资金刚性管控和预算管理,实实现低资金保障的运营模式。现低资金保障的运营模式。在企业资金困难的情况下,一方面要“开源”，从外部筹集资金，一方面要“节流”，严格控制支出。舞钢加强对资金的刚性管控,建立全面资金预算管理，实施集中一级支付，杜绝资金体外循

3、环.按照公司下达的资金预算严控资金支出，对不在开支范围和无名目的资金支付项目一律不予支付.资金管控能力进一步加强,资金运营效率显著提升。3 3、优化资金支出结构，资金保障能力进一步加强、优化资金支出结构，资金保障能力进一步加强.财务部根据公司资金情况，在保证生产所需原材供应的前提下，减少现款支付范围，加大银行承兑及商业承兑汇票支付力度，对电费、天然气支付一定比例的银行承兑汇票,通过卖方付息方式，对公司生产所需铁水、焦炭、合金耐材、运费等办理商业承兑汇票保贴业务。从而为公司调配资金、降低财务费用、防范资金风险提供了有利条件。4 4、实施资金集中管理、实施资金集中管理,统一协调运作统一协调运作,减

4、少沉淀资金，减少沉淀资金，提高资金使用效率。提高资金使用效率。为提高资金使用效率，舞钢公司对所属分（子）公司的资金实施统一管理，分公司的资金流动实施收支两条线管理，收入必须按期归集到公司财务部账户，支出必须经公司财务部平衡审批后对外进行支付，对子公司的账户实行审批备案制管理,资金支出项目经财务部审批后对外支付，对参股子公司的账户实行备案制管理。公司所有单位（包括子公司）统一执行公司制定的资金管理制度。在资金筹集上，各二级单位、分公司及控股子公司的资金筹集统一由公司内部银行负责。通过实行资金统一管理，舞钢对下属单位的资金管控能力大幅提升，实现了资金管控全覆盖，无遗漏。通过对资金的统一调配和有效利

5、用，减少了闲置资金，资金使用效率得以提高。二、汇兑损失风险二、汇兑损失风险安排专人时刻关注人民币及外汇汇率，紧盯外汇汇率，及时和省、市行专家沟通,做好公司外币的结汇工作，确保在高点结汇；对比银行外汇结算和融资方案，结合公司不同时期的特点，设计外汇理财、结算和融资方案.结合公司外汇业务实际，开始推动规避汇率风险和融资的贸易合作，通过采取及时结汇和做远期结售汇锁定汇率、出口押汇等措施，提高外汇存款收益,降低结汇风险.三、应收账款损失风险三、应收账款损失风险严格控制应收账款总额，确保当期销售货款足额回笼，减少坏账风险。财务部进一步加强了合同生效、发货的财务监督与控制，严格按照审批流程收款发货,认真审

6、核每单合同的来款金额、类别是否达到合同规定预付款比例及现款比例,分析回款周期与延期付款风险，督促业务人员及时回笼资金.在坚持款到发货的基础上，全面清理原有欠款，应收账款始终控制在 2 亿元以下。四、四、资金支付风险资金支付风险针对财务管理中存在的资金风险，舞钢以进一步建立健全财务制度、重点防范资金支付风险为工作重点，全面强化财务制度建设，严格控制资金支付风险。一是进一步完善了资金管理制度，强化内控规范，防范资金风险。二是进一步细化资金支出审批程序，规范资金审批制度，实行严格的授权审批和复核制度,确保资金支出安全有序。、三是严格按照企业内部控制制度的要求对资金进行管理，严格执行不相容职务相分离、

7、岗位实期轮换的措施.加强财务印鉴的保管与使用,减少资金风险发生的客观条件。四是建立公司票据池，对银行票据进行银行托管，防范银行票据管理风险。并同时开通了交行、浙商票据池，盘活存量票据，实现票据运营效益最大化。五是严格控制现金支出，实行费用报销公务卡制度。确保舞钢资金安全有效运转，确保资金管理零风险，资金运行安全有序，杜绝了资金支付风险。为生产经营的顺行提供了强有力的保证。五、存量资金安全风险五、存量资金安全风险1 1、实行安全管理的稽查监督机制。实现货币资金业务、实行安全管理的稽查监督机制。实现货币资金业务监督检查常态化。监督检查常态化。为确保存量资金安全，财务部实行资金安全管理的稽查监督机制

8、。实现货币资金业务监督检查常态化。每月都坚持开展一次资金安全管理稽查工作,抽调不同科室的人员组成稽查小组，重点对现金、银行存款、票据进行检查，核对账实是否一致，资金收支是否符合制度规定，是否存在安全隐患,以促使资金管理水平不断得以提高。经过近一年多的稽查监督，舞钢的现金、银行存款及应收票据均与账面余额相符，没有再出现账实不符,不符合资金管理制度的现象，资金收支安全有序.2 2、认真执行财务人员岗位轮换制度、认真执行财务人员岗位轮换制度.超前预警，杜绝超前预警，杜绝资金管理人员产生舞弊思想和舞弊机会，资金管理人员产生舞弊思想和舞弊机会，从而有效防范资金从而有效防范资金风险。风险。为提高财务人员综

9、合素质，并克服和抑制资金管理人员因长期从事资金核算岗位而产生的懒惰习气和小团体观念，把其非份之想消灭在萌芽状态，防范于未然，舞钢对财务人员实行实期轮换制度，去年以来，已对科长调整 1 次，对一般财务人员岗位进行一次轮换,对涉及资金拨付业务的经办与审核人员更换 2 次。通过实行岗位轮换,舞钢财务人员的内在潜力、工作积极性、主动性、整体素质得以提高，同时构筑了一道财务人员职务犯罪的防火墙,从而实现了资金风险防范关口前移，做到了事前防范，超前预警，避免因近亲繁殖而出现的违法现象.有效防范了资金风险。3 3、加强对财务人员尤其是资金管理人员的财经法规学、加强对财务人员尤其是资金管理人员的财经法规学习和职业道德教育，促使财务人员法制观念不断提高。习和职业道德教育，促使财务人员法制观念不断提高。为加强对财务人员的财经法规教育，提高财务人员的法制观念,从心底筑起一道遵纪守法的心理防线，舞钢重点对财务人员的法律意识，人生理念、生活习惯,职业道德、忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法精神进行培训，使财务人员的法律意识及职业道德修养得以加强。