库存管理制度2.pdf

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1、库存管理制度一、存货管理的范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理。二、入库管理1、外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和委派会计审核，交财务部门纳入收支计划，并通过单位内部支付款项,再由供应部门负责实施采购。2、购回时,由物资质检部门按质按量组织验收,按实际质量认真填写“入库单,对“入库单”的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承包人和验收入库等应逐一填写，不得漏项,对无随货同行发票的货物金额应由交货人提供采购价,财务据此入账核算，待发票到后再按实际价格调整.3、运费结算必须在运输发票后附有一次复写的

2、“入库单”的“运费结算联，如无运费，应将该联连同“入库单的“财务联”一起附于购货发票后交财务入账。4、产成品入库必须有质检部门验收的“合格证”,由保管员按规格、品种填写成品“入库单，质检员、保管员和当班生产负责人均应签字。5、对于外购物资数量短缺、品种质量不符合，由采购人负责更换，更换费用或因此而造成的损失由采购人个人承担,生产产品因质量问题而返修，销售退回所发生的损失由生产部门承担.三、出库管理1、生产用物资由生产部门按生产所需于材料会计处办理“出库单手续，对非生产用物资领用人应持领用审批手续,办理“出库单”及相关手续，仓库保管员凭“出库单”据实发货。2、月末，已领用但尚未耗用的物资(包括残

3、余料)，应及时退回仓库，便于财务如实核算成本。3、材料会计在月底时，应将当月的存货出入库按部门分项目汇总，与仓库保管、生产部门核对一致后，报给成本会计.四、库存管理1、保管员应设置各种存货保管明细账，并根据出入库单进行账簿登记,经常与财务核对账目，实地盘点实物，保证账账相符,账实相符.物资要堆放整齐，标签清楚,存放安全，保管员对存货的安全和完整负责。2、对用量或金额较大，领用次数频繁的物资应每月盘点一次,对于所有存货至少要一年彻底清查一次.3、盘点时,由供应、生产、仓库、质检、财务等部门组成财产清查小组，对存货进行实地盘点，查找盈亏、积压等原因，编制盘存表，提出处理意见,参与清查的人员应在盘存表上签字，以示负责。