城南中学学校收支业务管理制度1.pdf

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1、城南中学学校收支业务管理制度城南中学学校收支业务管理制度为加强学校财务管理，本着量入为出，事前控制的原则，有计划的调配使用教育资金，合理配置办学资源，安排好费用支出，保障和促进学校教育教学工作，结合学校实际，特制定本制度。一、管理体制1、学校的收支管理工作原则上实行“统一领导、集中管理”的管理体制。2、学校收支实行校长负责制。校长全面领导学校的财务工作;学校成立财经领导小组，组织和协调学校的财经工作。3、学校必须单独设立财务科，在校长的领导下，统一管理学校的各项财务工作，不得在财务科之外，设立同级财务机构。4、学校财会业务接受学校的统一领导，遵守和执行学校统一制定的财务规章制度，定期向学校等上

2、级部门报送财会报表，并接受财务监督和检查。二、管理办法(一)编制预算1、量入为出：在保证学校结构工资的前提下，以教学为主，照顾一般，统筹兼顾，坚持实事求是，按需分配，留有余地，尽量做到少花钱，多办事，办好事。2、必须专款专用，注重效益。(二)收入管理1、上拨经费：根据主管局批准的预算计划，按照学校教育工作和事业计划的需要，按月编制用款计划向上级申请拨款，做到计划用款，专款专用。2、各种预算外收入，均按有关标准收取。用上级规定的统一收据入帐管理，并按规定向物价局申请办理“收费许可证”，并接受财政、物价部门的监督，每月终了，要将本月的预算外收入及时专户储存。按月编制用款计划，向上级申请拨款，坚持先

3、拨后用的原则。(三)支出管理1、强化预算约束，严格审批制度。实行“多人会签”的审批办法。是集中资金，落实责任，加强预算管理的重大措施。2、项目支出先请示后支出，报销发票在报销凭证正面由经办人、处室主任、分管校长、财务分管校长校长审批签字，才能报销。未经以上五人签字一律不得在出纳处报销。3、学校购入的各种物资，必须填写申购单，交校长签字后方可购买，急需购买的可电话报告后不填申购单。4、学校预算内外的各种开支，必须贯彻勤俭办一切事业的方针，量入为出，按上级规定的各种标准办理，并要有严格的审批手续。5、学校的各种往来款项要及时清理，结算预领的差旅费应在出差回来后及时办理结报，不得拖宕。(四)资金管理1、学校收入要及时上缴财政，确保足额上缴财政专户。2、学校支付现金，不得以本单位的现金收入中直接支付(即坐支);3、使用支票，要写明用途。4、收付现金要日清月结，出纳按期与会计核对帐目，保证帐帐相投，帐款相符，账物核实。5、任何人不得挪用公款，公款私存，“白条”抵帐。三、财务监督接受监督是为了更好的服务，要在服务中接受各方面的监督。接受上级的财务指导、检查、审计;利用校务公开栏公布学校收支情况，接受教职工的监督及社会的监督。