2022指导财务工作总结（精选5篇）_会计财务工作总结.docx

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1、2022指导财务工作总结（精选5篇）_会计财务工作总结 指导财务工作总结（精选5篇）由我整理，希望给你工作、学习、生活带来便利，猜你可能喜爱“会计财务工作总结”。 第1篇：财务工作作业指导书 财 务 工 作 作 业 指 导 书 目 录 1、出纳管理 1.1报销单签字流程 1.2单据填写规范 1.3员工借款 1.4日记账编制 1.5资金盘点 2、账务处理 2.1科目设置 2.2凭证编制 2.2.1凭证编制规范 2.2.2凭证保管 2.3报表编制 2.4税务申报 2.4.1发票管理 2.4.1.1进项发票认证 2.4.1.2销售开票 2.4.1.3电子申报 2.4.2报关资料收集 2.4.2.1报

2、关资料交接 2.4.2.2免抵退系统申报 2.4.3外汇核销单的处理 2.4.4单证备案 3、往来对账 3.1选购对账 3.2销售对账 3.3外发对账 4、成本限制 4.1成本限制的要素 4.2物料限制标准 4.3需求安排 4.4选购报价管理 4.5仓库管理 4.5.1入库管理 4.5.2出库管理 4.5.3库存限制 4.5.4盘点作业 1.1报销单签字流程 1、由申请人申请-部门负责人确认-财务复核（成本会计）、财务经理审批-执行总裁审批-出纳通知领款； 2、单据由申请人及部门负责人签字后，交给财务成本会计后统一传递给财务经理-执行总裁审批-最终集中交给出纳； 3、必需严格根据签字流程进行签

3、核，不得越级和漏签，批复同意后由出纳通知报销领款。 4、报销支付后，必需要收款人签字（单位报销的必需出具单位收款托付书），并加盖“银行支付或现金支付”字样章； 5、出纳必需次日将前一天的日记账及报销单按依次整理好交给财务经理（或公司指定人员）进行核对帐单相符，并在日记账签名后交给财务会计做账； 6、详细日记账编制要求请参考出纳日记账编制规范； 1.2单据填写规范 1、报销人填写费用报销单，并对应贴好原始凭证，填写清晰摘要内容，再要内容不能过于简洁，必需根据如下原则编写摘要“日期+当事人+出差目的+费用项目”，费用项目涉及到类似选购等事项的，必需有“数量*单价”的内容（有对账单附件的除外）； 2

4、、原则上必需有正规发票报销，对的确没有正规发票时必需区分合法发票和收据分开报销原则，比犹如一次业务当中报销的费用有部分是有发票，有部分只有收据的，就分两张报销单填写； 3、报销填写内容尽量具体，比如一张报销单上有车费、餐费、以及其他的费用，可以填写在一张报销单上，但需分行填写清晰； 4、原则上全部的报销必需有对应业务的真实发票，但对于的确无法取得对应发票的用其他发票代替（指有固定标准的费用，如误餐补贴、电话补贴等），其他无标准的费用和原材料选购不行用其他发票代替，防止滥报； 5、全部报销必需是原件报销，不行用复印件代替； 6、报销单据不得涂改，大小写必需一样，不符合的原始单据必需重新填写。 1

5、.3员工借款 1、内部员工借款管理，公司指定人员可以在定额的范围内借款，对于其他员工因特别状况须要公司借款的，必需通过人事经理确定风险担保范围内的状况下方可借款； 2、借款人到财务领取公司规定的借款单格式申请，财务审批，总经理审批，最终出纳付款； 3、财务审批时必需留意审核借款人借款额度是否在规定的借款额度内，借款额度原则上规定不超过该借款人的一个月工资； 4、借款必需刚好归还或者报销冲账，对于跨月度还不能归还的，在次月发放工资的时候出纳必需在其工资内扣除； 5、出纳必需单独登记借款、还款台账，对于当月处理完毕的借款账目出纳可以凭借条抵现金盘点，跨月度时，必需交与会计入账处理； 6、月底出纳公

6、布借款人员名单，并刚好清理账目； 7、辞职的员工必需到财务复核是否清理借款。 1.4日记账编制规范 1、出纳在发生业务后必需刚好登记日记账，收、付款后出纳需对单据统一进行编号，并按编号登记日记帐，做到帐单相符、帐帐相符； 2、为杜绝重复报销，制定编号规则如下：A、B、C(每字母代表现金及对应的银行账号)+月份+流水号，编号不得涂改，对于涉及账号间转账的业务时，以付款账号编码编在两个日记账上，如现金以A表示，农行以B表示，从农行取现金时，就在现金和农行日记账上编B*； 3、摘要编制按费用报销单的相同要求填写； 4、出纳编制完日记账后按编号整理对应的原始单据一并刚好交给财务经理和公司指定的专人复核

7、，并在原始单据和日记账上签名； 5、复核内容：A检查原始单据完整和真实性 B检查日记账的期初余额和发生额的精确性； 6、复核人员将签名后的日记账复印留底； 7、复核后交还出纳，出纳刚好交给会计清点原始单据，会计在日记账上签名，并复印给出纳留底表示交接完毕。 1.5资金盘点 1、月末出纳清点现金和打印银行对账回单，打算资金盘点工作； 2、盘点人员由出纳、会计、财务经理和公司指定的专人组成； 3、清点完毕后发觉有差异的，刚好查找缘由并处理，落实到责任人； 4、财务经理出具盘点报告，报告必需盘点人员全部签字。 2.1科目设置 1、每一个会计科目都应有特定的核算内容，要有明确的涵义和界限，各个会计科目

8、之间既要有肯定的联系，又要各自独立，不能交叉重叠，不能模糊不清； 2、会计科目设置应简洁明白、通俗易懂，要突出重点，对不重要的信息要合并或删减，要尽量使报表阅读者一目了然，易于理解； 3、连贯性、可比性，便于在不同时期、不同行业间的会计核算指标的分析和比较，提高会计信息的有效性，会计科目的设置应在肯定时期内保持稳定，不宜常常变更。 2.2.1凭证编制规范 1、总体上必需根据原始凭证编号进项记账，这样编制的凭证便于会计与出纳的对账，也便于凭证的检查； 2、凭证编制再要必需严格根据费用单摘要编写要求填写“日期+当事人+出差目的+费用项目”，费用项目涉及到类似选购等事项的，必需有“数量*单价”的内容

9、（有对账单附件的除外）这样编制出来的凭证便利将来资料查询，以免不必要的翻阅原始资料的麻烦； 3、凭证编制的内容必需详细，不能简洁的将不同费用类型的内容合并，根据科目设置要求做到内容清楚，科目不混用，避开划分不清楚的状况； 4、凭证编制好后必需经过账务主管人员的审核。 2.2.2凭证保管 1、记账凭证的保管，根据凭证发生依次整理，一般以2厘米的厚度装订成一本； 2、装订好的凭证必需设置凭证封面，并填写封面的必要内容，包括日期范围，凭证号范围，为防止随意拆装，应在装订处贴上封签，并加盖印章。 3、非记账凭证（如合同、往来对账资料）必需按类别，按编号进项集中管理保管。 2.3报表编制 1、根据财务制

10、度标准编制常用的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）和管理须要的其他报表（资金安排表、财务分析表、成本分析表等）； 2、依据管理当局的须要，在编制的报表中列明重点项目内容，和项目对应的明细； 3、编制的明细内容必需简洁、易懂，在报表内容中以收入、支出、增加、削减等字样代替借贷字样，以免管理者看不懂； 4、对于特别的项目和内容须要编制报表说明，说明要详细，易懂，尽量少用到财务专用术语。 2.4.1.1进项发票认证 1、须要发票认证的范围主要包括曾值税专用发票、海关增值税完税凭证、陆运运输发票、其他特别的发票，包括购买设备的发票也允许抵扣； 2、发票认证期限为180天； 3、原则必需保持发票

11、认证与会计作账同步，并保持账目上的进项税金与电子申报系统一样； 4、对于接收的发票不符合规范的必需退回给供应商重开； 5、建立进项发票交接登记本，进项发票一般由供应商供应，由往来对账会计负责核查选购发票取得状况，对于收到的进项发票由对账会计负责保管，并将抵扣联交与税务会计进项认证抵扣，交接过程必需登记台账，以免发票丢失，责任不明确； 6、抵扣发票必需每月按认证报表装订成册，编制封面保管。 2.4.1.2销售开票 1、当发生销售行为后，由往来会计对账确认及业务人员确认后提请销售开票申请，开票人员必需与往来会计每月进项发票筹划，保持税务缴纳平衡； 2、开票前必需和客人协商开票内容后方可开票，对于开

12、具发票后产生错误和退货的必需及作废或者开红字发票处理，以免让公司蒙受税金损失； 3、发票开具后刚好交给客户，并督促客户回签凭条，以免发票丢失； 4、开票员必需妥当保管好发票IC卡和空白发票； 5、对于开出的发票必需刚好进项发票核销和清卡； 6、对于须要开具一般发票的必需留意发票的有效期限，到期前要刚好核销。 2.4.1.3电子申报 1、尽量限制在每月10日前完成上月的增值税电子报税申报工作； 2、导入开票数据，导入完后检查开票系统的发票数量、金额明细和电子申报系统导入数据是否一样； 3、导入认证发票数据，在月底前必需上传网上认证进项发票（原则上必需在月底前2天处理完），并下载认证结果文件，导入

13、电子申报系统，导入完毕后逐步检查导入的增值税专用发票、海关完税凭证、运输发票、其他可以抵扣的发票的金额是否与认证的结果一样； 4、假如存在未开票处理的，必需保持与账面其他业务收入一样作到电子申报系统的未开票收入进行纳税申报； 5、对于有进项税额转出的必需根据规定进行转出； 6、检查生成的电子申报主表后检查以下项目：A第1栏销售额必需与开票系统保持一样 B第7栏、15栏、附表2的18栏必需保持与免抵退系统对应的数据一样。 2.5.2.1报关资料交接 1、报关部每周交纳本周产生的相关的报关资料，并在每月10日前必需将上月全部进口、出口报关单、手册（登记、核销）、黄单、核销单等资料交给财务部，并办理

14、单据交接登记，如有漏单或超期上报，所产生的税务惩罚将视为报关部责任； 2、黄单必需刚好收齐（90天内），否则超期产生税务惩罚将视为报关部负全部责任； 3、报关核销员必需刚好跟踪外汇核销信息（210天内），否则超期产生税务惩罚将视为报关部负全部责任，如因财务收款不刚好的必需提前15个工作日提请财务收汇，如是财务缘由无法按时收汇的必需向外汇局作出延期核销申请，对于延期还无法刚好收回货款的责任，必需跟财务签定责任确认书； 4、税务会计每月资料整理完毕后检查申报的结果与对账会计或业务月报表进项核对，并做到报表数据与申报系统数据一样，不漏报的状况。 2.5.2.2免抵退系统申报 1、税务会计必需依据收齐

15、原始单据，分别在免抵退系统作相关的申报。 1）进口报关单输入进口明细录入 2）出口报关单输入出口明细录入 3）手册输入手册明细（登记、核销） 4）黄单输入单证收齐“B” 5）核销单输入单证收齐“H” 6）汇率用税务网站供应的做参考（按报关单申报所属期对应） 7）刚好发觉无法对碰海关和外汇数据，有错误的刚好做虚拟单据处理。 2、输入全部的业务后做预审申报，并将税局反馈的预审反馈读入系统，接着做正审汇总处理，处理完毕后必需根据电子申报系统检查要求检查两个系统相对应的数据是否一样； 3、于每月的15日前完成上月的免抵退申报正审和纳税申报工作，以免影响企业退税。 4、税务会计必需刚好检查单据的有效期限

16、，发觉有接近逾期单据（如黄单、核销单、手册）必需刚好提示报关人员去办理，如出现税务惩罚必需担当连带责任。 2.3.3外汇核销单的处理 1、领核销单 (1)先在电子口岸申领核销单，详细步骤为：进入电子口岸-出口收汇-核销单申请。 (2)再带着相关资料包括电子口岸卡，领 单证 明，单位证明几份金额较大的合同和身份证复印件(全部盖公章，并在第一页上标注组织机构代码xxxxxxxxx)。到外管局领取核销单。详细步骤：将领单资料交给外管局，除电子口岸卡以外，其他的资料留下，在打出的领单明细上签字，并登记申领的单位和申领的份数和时间等信息。 2、核销单备案 (1)领回来的空白核销单要先在电子口岸备案，我们

17、多在xx港备案，如个别单子需从别的 港口 出，先撤销备案，再备案到其他的 港口 。 (2)详细如下:进入电子口岸批量备案-输入核销单号-口岸(xx00)-设置口岸。备案完成后，先在空白的核销单上盖上单位公章(骑缝章)和条形码章。并在核销单申领表上(自制)登记。 (3)应留意的是因为报关错误而废掉的核销单，要拿着废的核销单，到外管局注销，注销后把废的留在外管局。 3、网上交单 (1)核销单交单是将 报关单 的信息通过电子口岸，上传到外管局，银行和税务局。 (2)核对 报关单 信息报完关，要求货代回传 报关单 ，如传真件不清晰，可进入通商汇输入报关单号，(条形码号码)，查询核对报关信息是否正确，如

18、有不符，相差许多时或货代报错时，要求货代改报关单。务必要做到单单一样 (3)货物出口以后指提单出口日期(一般 海运 在两周左右，空运一个月左右会有报关信息。有时报关行不一样，信息的快慢也不一样)，要刚好上电子口岸察看是否有报关单的信息， 有了报关单信息就可以网上交单，(也可在货代退回核销单后交单)。 (3)详细如下：插入电子口岸卡，进入电子口岸主页点击登陆-输入密码确认。核销交单：出口收汇-企业交单-输入核销单号-点击-交单交单后要刚好在核销系统中察看是否有核销单的信息。假如没有从数据交换中选择单比数据更新，重新输入核销单号进行更新。 (4)交单后要在核销单申领表上(自制)找出相对应的核销单号

19、，并注明核销单退回时间和网上交单时间； 4、银行核销 (1)核销分为逐笔核销(一次只能核一笔)和批次核销。不收汇的，只能逐笔核销。批次核销的贸易方式为一般贸易，逐笔核销的贸易方式为货样广告品等。 (2)一般海运的货物三周以内货代就会将核销单和报关单的核销联和 出口退税 联退回，在核销系统中找到相对应的水单信息后，带上核销单和报关单的核销联到中国银行找取相对应的水单的核销联。盖章，在核销单和报关单的核销联上盖收汇结汇专用章，在水单上盖五个章(收汇结汇专用章，已核对章，外管局收汇核销联章和核销员(xx)和复审员(xx)的姓名章。) (3)境内收汇还要去外管局盖出口收汇已核销章，日期章和核销员姓名章

20、(李锦，或黄亚玲)。 (4)回来后要在核销单申领表上(自制)找出相对应的核销单号并注明核销时间； 5、网上报审 (1)网上报审主要是将核销信息通过核销系统上报到外管局。一般贸易从银行核销完以后，要进行网上报审。 (2)详细操作如下;进入出口收汇核销网上报审系统选择正处理业务中的批次报审 点击新建，贸易方式选择一般贸易从核销单信息上选择要报审的核销单号，添加从收汇水单信息中选择相对应的水单号，添加。留意查看右上方的差额，不行太大。保存放入待报审箱。选择数据交换菜单-数据报送-核销数据报送。选择点及左键起先报送。报审胜利后会有提示。 (3)境内收汇的网上没有水单的信息，要选择补录入信息申报，补录入

21、水单信息。详细如下：进入出口收汇核销网上报审系统补录入信息申报-境内收汇管理-新建-输入内容(带星号的必填)-保存 (4)报审完要刚好查询报审结果。(一般其次天就会有消息)选择数据交换-数据提取-全部数据提取，点击起先查询，有消息后才可到外管局盖章核销(境内收汇) (5)留意：要在正常上班时间进行网上报审。以防信息丢失； 6、退税交单，退税交单是将核销单的信息上报到国税局。我们一般贸易在银行核销完以后进行退税交单。退税交单：进入电子口岸- 出口退税 -数据报送-选择报送-选择报关单号(后9位)-报送。一页中的要全部选中再报送，如不在一页中，翻看上一页或下一页查找。退税查询：出口退税 -数据查询

22、-状态查询-输入报关单号。有消息财务才可去办理退税。 7、到外管局核销 (1)境内收汇的要携带下列资料到外管局核销。打印出报送后的批次核销信息登记表一式两份(盖公章，签名)，出口发票(形式发票和出口专用发票均可，盖公章)，核销单(填写完整)，水单和报关单退税联(银行盖章) (2)详细步骤如下：将核销资料给外管局-外管局在核销系统中审核-审核通过盖章(每一张都盖出口收汇已核销章，核销单和登记表还要盖日期章，并在登记表上盖核销员姓名章(xx或xx)-留一份信息登记表给外管局。 (3)回来后要在核销单申领表上(自制)找出相对应的核销单号并注明核销时间。 (4)核销完以后要在出口核销登记表中(电子档)

23、作记录。 2.4.4单证备案 1、备案期限，应在申报出口货物退（免）税后15天内，将下列出口货物单证在企业财务部门备案，以备税务机关核查； 2、出口货物退（免）税有关单证备案资料：出口货物明细单，出口货物装货单，出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据等承运人出具的货物收据），出口销售合同，出口货物备案单证书目。 3.1选购对账 1、对账会计每天负责将原始单据（收货单、入库单、选购单），逐一在ERP系统勾兑，检查数量和单价的精确性，待到月底生成对账单汇总，同时要求供应商传真对方的对账信息进项核对工作，将核对无误的对帐信息，并整理对应的原始单据后，打印三联复写

24、对帐单，对账会计签字确认，并交与成本会计在ERP系统核对-选购经理-财务经理-总经理签字审核； 2、将确认后的第一联抽出单独保管，留作将来付款依据； 3、月底汇总全部往来单位应付汇总表，并将该汇总表作为月结应付款资金支配参考； 4、将对帐单其次联及税务发票作为编制原始应付款凭证，交给总帐会计记帐； 5、将第三联和对帐单、入库单等原始单据单独存放，作为原始备查依据，目的是为了削减记帐凭证资料，便利整理资料； 6、待付款支配时将找出对应的第一联，并填写支付凭证，给资金财务经理-总经理签字后交与出纳支付货款，对于大金额无法一次支付的单据，由财务经理在对账单标注本次付款金额，并复印该对账单给财务经理签

25、名改写地方方可付款； 7、为防止单据丢失，出纳如收到付款凭证后无法根据安排支配货款的，必需将该付款凭证退还给对帐会计，待下次支配时重新传递单据。 3.2销售对账 1、对账会计将核对无误的对帐信息，并整理对应的原始单据后，打印三联复写对帐单，对账会计签字确认，并交与成本会计在ERP系统核对-销售经理-财务经理-总经理签字审核； 2、将确认后的第一联抽出单独保管，留作将来收款依据； 3、月底汇总全部往来单位应收汇总表，并将该汇总表作为月结应收款支配参考； 4、将对帐单其次联及税务发票作为编制原始应收凭证，交给总帐会计记帐； 5、将第三联和对帐单、销售单等原始单据单独存放，作为原始备查依据，目的是为

26、了削减记帐凭证资料，便利整理资料； 6、待收到款时将找出对应的第一联，并填写收款凭证，给财务经理-总经理签字后交与出纳入账处理，对于大金额无法一次收款的单据，由财务经理在对账单标注本次付款金额，并复印该对账单给财务经理签名改写地方方可入账； 3.3外发对账 1、外发即是公司发出材料的同时和半成品收回的过程； 2、外发对账参考选购入库对账过程，依据送货单等原始资料逐一在ERP系统中勾兑； 3、因外发考虑到发出材料是否全部收回的因素，因此外发还有个外发结单的过程（按外发协议的规定是否有完结），如订单只完成一部分，则存在外发材料丢失的风险，因此财务付款必需考虑按完工订单结算，未完工的订单不予结算，假

27、如订单量大过且跨期长的状况可以考虑未完工订单支付部分加工费。 4.1成本限制的要素 1、成本标准，包括材料运用标准和人工标准，要限制成本就是先要建立限制的参考依据，否则没有坐标，就没有目的； 2、品质，品质是成本限制的重要环节，也是生产的生命线，没有一个良好的品质，必定导致成本增加； 3、价格，价格是影响成本的干脆因素，因此限制选购价格是每个公司最敏感的环节； 4、费用限制，生产的制造费用，如水电，易耗品的限制； 5、稽核，有了以上的这些要素，就必定要建立目标限制的机制，稽核是成本限制的中心环节，有了稽核才能有奖罚，才能真正意义上的实现成本的限制。 4.2物料限制标准 1、工程部负责产品 BO

28、M 的制定，指生产某种最终物品或产品所需的物料、协助材料、零料标准的书目清单； 2、负责物料各项技术标准的制定; 3、物控人员依据订单的组合和边角料的合理利用，结合BOM标准，制定生产的实际物料需求。 4.3需求安排 1、订单物料的需求安排，物控人员结合ERP系统，依据工程BOM标准、订单的组合和边角料的合理利用，计算出物料制令单，产生订单的实际物料需求数，即需求标准； 2、以需求标准作为选购量的参考，物控人员依据产前会议（生产安排）确定当前订单所需的全部物料，扣除当前库存的状况确定当前须要的料件安排，下达物料申请单给选购进行选购； 3、以需求标准作为生产领料的依据，生产部物料管理员依据生产的

29、须要，在需求标准用料的限制范围内进行领料，对于需求外的用料必需严格根据异样审批程序执行。 4.4选购报价管理 1、市场分析报价，为了保证选购价格的合理性，须要有多人多个市场的报价信息来源，同时须要专业人员对选购商品的成本分析，以确定合理的选购价格； 2、评估价格走势，选购经理必需对选购主要价值的材料价格进行关注，并依据市场状况对将来价格的走势，对于预料价格走低的材料，必需尽量限制在保证生产须要的基础上进行选购，对于价格走高的材料，可依据需求、资金、仓存状况探讨提前备料，以达到降低选购成本的目的。 3、建立供应商等级评估，依据供应商的报价、样品、以及生产实力状况对供应商进行等级评估。 4、选购订

30、单价格跟踪，结合ERP系统，选购下单时自动选择等级较高的供应商下单，并自动跟踪价格的审核与报价单差异状况。 4.5.1入库管理 1、入库流程，供应商送货到仓库，仓管员依据送货单的物料规格、数量收货，并在送货单上盖以清点章；供应商拿着仓库盖章的的送货单到资材人员窗口输入ERP系统，对于输入系统信息相符的，打印三联入仓单，仓管在入仓单（白联财务、红联资材人员、黄联仓库）上签字，并第一时间在ERP系统中审核通过此张入仓单，在每天下班之前，将当天的送货单（一联），入仓单交资材人员，资材人员整理好当天的单据交财务部进行对账； 2、入库量的限制，为便利快捷的输入ERP系统，供应商的送货单必需注明送货单的订

31、单号，订单对应的物料编码信息，资材人员依据送货单输入ERP系统如与系统订单的名称、规格、数量超过订单总量的马上告知供应商状况，待其整改后输入系统，对于超过数量的，作为免费备品处理，的确供应商发错数量的，要求其退货处理； 3、假如退仓的物料是退回供应商的，仓管须到资材人员窗口打印退货单（白联供应商、红联资材人员、黄联仓库），等待供应商退货，对换回的物料再办理入仓手续，在ERP系统中审核通过，并于当天下班前将红联财务对账人员。 4.5.2出库管理 1、车间领料审批，车间物料管理员在事先依据订单排程，依据物控下达的物料需求（物料制令单），也可以合并多张物料制令单，下达领料申请单，下达后通知物控人员在

32、系统中审核通过，对于超需求安排外的领料申请单，车间物料管理员必需递交申请单给相关部门审批，如来料不良导致生产报废的，必需由QC部门签名，后给总经理签名后交给物控人员后方可审批通过； 2、车间领料，领料员，依据汇总领料申请单填写当天须要领取的物料数量，交给资材人员打印三联出库单，仓管必需依据出库单（白联车间、红联成本会计、黄联仓库）上的物料及规格、和数量发料，做到不多发，不少发，不乱发，发货数量确认后仓库人员在出仓单上签字，第一时间在ERP系统中审核通过此张出库单，对发料数与领料数不一样的状况，必需要求领料员到资材人员处修改出库单并于当天下班前将红联交成本核算人员； 3、产品完工后，对于结单多余

33、的物料退回仓库的，仓管依据退仓单（白联车间、红联成本会计、黄联仓库）上的物料及规格、和数量收货，数量确认后在退仓单上签字，第一时间在ERP系统中审核通过此张退仓单，并于当天下班前将红联交成本核算人员； 4、在制品的外发加工，生产部输入在制品入库，由仓库验收入库，待加工商过来凭外发委外加工协议到资材人员那，由资材人员打印领料出库单，其他流程与车间领料一样。 4.5.3库存限制 1、库存限制的必要性，对一个公司而言他的库存要在它的资本里占肯定的百分比，库存多的话积压的钱就多，但要是少的话不能保证正常生产的须要也不行，因此限制合理的库存是特别重要的； 2、建立平安库存量的计算，原则定义为平安最小库存

34、=预料平均消耗量*选购周期的原则核定； 3、库存上限量，依据材料的体积、资金占用量、以及市场的行情，必需分别考虑； 4、建立ERP预警系统，当库存量变差与库存最低或最高库存量时预警提示。 4.5.4盘点作业 1、盘点是对物流环节限制的最重要的工作，没有盘点，意味着整个物流环节的监督完全失控； 2、物料卡的建立，仓库实行分区、分片专人管理，责任落实到人； 3、盘点工作分为，平常抽盘，月底大抽盘，季度全面盘点的方式进行监督； 4、对于盘点差异的处理，盘点后发觉数量存在的差异，分为计量差异和非计量差异，对于计量内差异的，原则上可以不进行库存量的调整。对于非计量的差异，相关人员必需刚好核对差异缘由，对

35、于的确工作失误的必需个人担当相应的责任，并报总经理审批后物控方可批准调整库存。 第2篇：商务系统财务工作指导看法 2022年商务系统财务工作指导看法 2022年，全球金融危机的影响将接着向纵深发展，我国商务发展的外部环境将进一步趋紧，国内市场的开拓特殊是消费需求的培育非常迫切，商务“保增长”任务将更为艰难，商务工作面临进入新世纪以来形势最为严峻的一年。但我国仍处于重要战略机遇期，保持对外贸易稳定增长和搞活流通扩大消费仍旧具备许多有利因素和条件。商务财务部门应坚决信念、迎难而上，坚决实行各项政策措施，加强资金统筹与政策协调，提高服务商务发展大局的实力，确保2022年各项商务目标的顺当实现。 20

36、22年商务财务工作的总体要求是：深化学习实践科学发展观，全面实行中心经济工作会议和全国商务工作会议精神，以促进外经贸稳定增长和搞活流通扩大消费为重点，以创新体制机制为主线，亲密跟踪经济形势，协调完善与商务发展相关的财税金融政策，增加资金保障实力，提高依法理财、科学管理和服务大局的水平，为促进商务事业又好又快发展做贡献。 2022年商务系统财务工作的主要任务是： 一、加强调查探讨，精确把握商务工作发展形势 从目前状况看，主要经济体陷入全面衰退的可能性大大增加，国内需求短期内实现根本转变的难度较大。面对严峻困难的国际国内形势，商务财务部门必需努力保持良好的工作传统，更加注意调查探讨和形势推断工作，

37、在探讨的广度和深度上多下功夫，切实做 到“运行分析科学客观、形势推断精确前瞻、调查探讨注意实效”。在详细调研工作中，商务财务部门要坚持抓重点、抓方法和抓成效，不断增加调查探讨工作的指导性和针对性。要亲密关注国际国内形势改变状况，深化探讨金融危机发展演化的趋势和规律，精确评估金融危机的影响，刚好分析形势发展对本地区商务工作的影响，主动探讨提出针对性强、时效性高的政策建议；要深化基层抓好专题调研，重点了解当前我国各项商务促进政策的实施效果，刚好驾驭重点地区、行业、企业和商品的发展状况，及早发觉一些苗头性、趋势性的问题，刚好将有关状况向上级主管部门和地方政府汇报，为领导决策供应参考。 二、抓好实行，

38、确保商务促进政策取得实效 2022年，商务财务部门要紧紧围绕商务“保增长”工作目标，将工作重点快速转移到商务促进政策的实行上来，转移到政策的创新与发展上来。要坚决实行国务院办公厅关于搞活流通扩大消费的看法、关于保持对外贸易稳定增长的看法和关于促进服务外包产业发展的批复精神，加快推动探讨出台详细的实施方法，保证政策落实执行不弱化、不走样，确保国务院的各项确定落到实处、取得实效。 各地商务财务部门要加强对商务促进政策的评估，刚好了解和驾驭商务促进政策的实施效果。依据商务形势的发展改变，加快政策制度创新，接着探讨出台保持对外贸易稳定增长和搞活流通扩大消费的政策措施，加大对商务发展的支持力度，进一步完

39、善地方商 务促进政策体系，推动商务事业又好又快发展。 依据中心关于“保增长、促发展”的精神，各地商务财务部门要抓紧清理阻碍“保增长”的政策措施，对前期出台或会同相关部门出台的财税、金融等不符合当前商务“保增长”要求的政策措施，要马上停止执行，或者加快调整完善。同时，各地要全面汇总清理地方外贸促进政策法规和制度，对一些简单导致反倾销、反补贴诉讼、干脆与出口挂钩的嘉奖和补贴政策，要加快修订、刚好完善、确保规范，努力保证各项政策不违反世贸规则，为商务发展创建良好的环境。 三、加强协作沟通，形成促进商务发展政策合力 各地商务财务部门要充分发挥商务政策协调牵头部门的作用，重点加强与财政、税务、银行、海关

40、、外汇等部门的联系与沟通，构建和完和善好的部门协作机制。要努力争取地方财政支持，支配好地方配套资金，形成支持商务发展的政策合力，增加政策实施效果。 加强各地商务财务部门的协作与沟通，适时召开东部、中部和西部商务财务系统座谈会，探讨沟通商务运行中的突出冲突和工作阅历，探究行之有效的解决方法。建立完善商务财务工作沟通平台，接着办好财务工作简报，拓展简报功能，调动地方参加的主动性，真正将简报办成系统内沟通沟通的平台。充分利用中小企业开拓国际市场网站，增加网站信息沟通功能。 四、优化资金配置，保障商务工作全面发展 2022年，商务财务部门要严格根据公共财政的要求，紧紧围绕商务发展大局，加大部门协调工作

41、力度，努力扩大支持外贸发展的财政资金规模，落实国家关于支持扩大消费的各项专项资金，加快完善运用方向，提高资金运用效益，努力促进商务工作全面、协调、可持续发展。 确保中心外贸发展基金及外经贸促进专项资金主要用于支持外贸发展，提高基金运用的集中度。探讨建立中心外贸发展基金来源长效保障机制，进一步改进完善基金管理模式，提高资金的运用效果。2022年中心外贸发展基金将主要用于保持出口稳定增长和优化出口结构，重点支持中小企业开拓国际市场，主动开拓新兴市场，激励企业培育自主品牌、发展境外营销网络，促进出口结构调整，妥当应对贸易摩擦工作，促进区域外经贸协调发展，促进服务外包产业发展，努力改善我国贸易的外部环

42、境。 用好中心财政支配的专项资金，支持搞活流通、扩大消费。重点支持农村物流服务体系发展，进一步扩大“万村千乡市场工程”覆盖面，实施农产品“农超对接”项目，支持大型鲜活农产品批发市场升级改造和县乡农贸市场标准化改造。支持城市服务业发展，加快推动“双进工程”，实施再生资源回收体系建设试点工作，完善“放心肉”服务体系建设，支持地方接着完善城乡市场信息服务体系，推动早餐经营规范化、规模化，进一步建立健全应急商品商业代储体系，支持二手车市场升级改造。支持中小商贸企业发展，以贷款担保费用和国内贸易信用保险保费补助等方式，支持中小商 贸企业获得信贷和保险支持，缓解其融资困难。 五、完善财务管理与监督机制建设

43、，切实加强资金追踪问效进一步完善财务统计与管理制度，将重点联系企业财务信息统计调查制度和商务促进资金“四个统一”(即牵头统一制定资金管理方法，统一组织业务部门协商同级财政部门，统一牵头报送资金运用状况，统一协调有关部门对资金运用状况进行监督检查)工作，作为当前财务制度建设的重要内容，充分发挥财务管理的促进与保障作用。 进一步健全预算和财会制度体系，加快推动财务精细化管理，狠抓财会工作的标准化、程序化和信息化建设，建立完善规范、系统、科学的财务管理平台，加强财务分析工作，不断提高财务管理与服务水平。坚固树立过紧日子的观念，狠抓节约型机关建设。根据“依法行政，科学管理，保障重点，勤俭节约”的要求，

44、提高财政资金运用效益。 加强内部审核与监督管理，提高资金运用效益，确保运用平安。加大对预算执行的监督检查力度，主动探究对财政资金的量化评估和绩效考评工作。接着组织重大项目支出审计，加大对中心外贸发展基金、内贸发展专项资金以及地方商务促进资金的专项审计，重点加强对农产品贸易促进资金、服务外包产业发展专项资金、东桑西移专项资金等地方担当项目的审计工作，重点关注资金运用的真实性、合法性、有效性。接着做好部直属单位、社团组织和特办的财务巡察和收支审计，抓好重点单位检查审计和领导离任经济责任 审计。建立和完善审计状况通报制度，推动落实审计结果限时整改机制。 六、深化学习实践科学发展观，加强内部建设和干部

45、队伍培育 接着开展深化学习实践科学发展观活动。努力做到学习实践活动与加强执政实力建设相结合，与促进各项工作相结合，与解决实际问题相结合，与常常性党建工作相结合。 巩固机关作风建设成果，完善内部管理规章制度，加大工作督办力度，提高办公自动化水平。制定和完善人才培育规划，建立人才培训的长效机制，加强干部沟通工作，不断增加干部队伍的工作阅历与实力。结合工作实际和干部学问结构，有针对性开展业务学习和在职培训，努力培育一支结构合理、素养较高的干部队伍。切实转变工作职能，注意培育严谨、科学和扎实的调查探讨风气，培育热忱、友好和务实的服务管理作风，不断提高工作质量与水平，努力构建和谐、健康、向上的工作环境。 第3篇：最新财务工作作业指导书 财 务 工 作 作 业 指 导 书 2022年8月日 目 录 1、出纳管理 1.1报销单签字流程 1.2单据填写规范 1.3员工借款 1.4日记账编制 1.5资金盘点 2、账务处理 2.1科目设置 2.2凭证编制 2.2.1凭证编制规范 2.2.2凭证保管 2.3报表编