用友实施业务流程方案(共15页).doc

《用友实施业务流程方案(共15页).doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《用友实施业务流程方案(共15页).doc（16页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、精选优质文档-倾情为你奉上1 第一部分 业务流程方案一、 正常采购业务流程方案采购管理系统可对采购业务的全部流程进行管理，提供请购、订货、到货、入库、开票、采购结算的完整采购流程，用户可根据实际情况进行采购流程的定制。1. 采购订单：地板采购由仓储部在采购管理系统中参照采购合同生成或手工填制“采购订单” ，壁纸采购由财务部在采购管理系统中参照采购合同生成或手工填制“采购订单”，“采购订单”经财务部审核后，确认为有效单据，没有经过审核的“采购订单”视为无效单据，不能进行后续的业务流程。制单人负责单据的审核。2. 采购入库：仓储部拷贝审核后的采购订单生成“采购入库单”， 然后从中选择到货的存货种类

2、，修改实际的入库数量等信息。3. 采购结算：生成采购入库单后，如取得供货商发票，则需要进行采购结算。供货商发票统一由财务部收取之后，财务部相关人员，在采购管理系统中找到该项业务对应的“采购入库单”，拷贝“采购入库单”生成“采购发票”，同时对“采购入库单”与“采购发票”进行核对，核对无误后，财务人员在采购管理系统中进行“采购结算”处理，采购结算之后，表明采购业务在系统的任务完成，财务通过结算单列表核对结算情况。如果发票与货物同时到达，在存货没有经过质检，则发票押后处理。地板类采购由主管会计录入发票并结算、壁纸类由壁纸业务岗位（梁莹）录入发票并结算。4. 记账与生成凭证：“采购结算”完成之后，财务

3、部在存货核算系统中暂估成本录入节点，对暂估成本进行审核，对“采购入库单”记账，将存货的入库数量、入库成本写入“存货明细账”和“存货总账”。生成凭证时，借：原材料 ，贷：物质采购，在总账中，只体现出一个总的库存金额，明细的数量、金额在存货核算系统中的“存货明细账”中体现。具体流程见图1-1：相关模块采购管理库存管理存货核算总账采购订单转入图1-2拷贝生成采购发票拷贝生成采购入库单审核采购入库单制单记账存货明细账存货总账借：库存商品贷：物资采购 图1-15. 付款：在采购发票到后，财务部在对客户付款后，在应付款管理系统中录入付款单，同时生成相关凭证传递至总账。由出纳岗位（周平）操作。6. 应付款核

4、销：财务人员通过在应付款管理系统中可以查询到该“采购发票”，并对采购发票原件与系统中的“采购发票”最终确认后，进行审核。然后，财务部在应付款管理系统将对应的“付款单”，与 “采购发票”进行“核销处理”，标识该笔采购业务票款两清。出纳岗位（周平）操作。异常情况处理：若发现发票有误，在采购管理系统取消结算，对采购发票进行修改。具体流程如图1-2：应付款管理总账核销并分别制单承接图1-1审核采购发票录入付款单借：应付账款货款 贷：现金银行存款借：物资采购 应交税金 贷：应付帐款图1-21.1.1 二、采购暂估业务流程方案当月发生的采购业务，财务部要对“采购入库单”在存货核算系统中暂估成本录入节点，对

5、暂估成本进行审核，然后进行“记账”操作，将采购入库单的入库成本记入“存货明细账”和“存货总账”。如果在进行“记账”之前，在采购管理系统中没有录入“采购发票”，或“采购发票”没有与“采购入库单”进行“采购结算”，那么记入“存货明细账”和“存货总账”的入库成本就是暂估成本；反之，“记账”之前已经完成了“采购发票”的录入，并且完成了“采购结算”，那么记入“存货明细账”和“存货总账”的入库成本就是真实的成本。采购暂估采用“票到补差”的方式。每个月的月末集中处理一次，首先要在存货核算系统中将暂估成本录入，录入完成后进行“采购入库单”记账，此时记入“存货明细账”和“存货总账”的成本即是暂估成本。生成相应凭

6、证传入总账。跨月后，当仓储部收到采购发票，在采购管理系统中，拷贝“采购入库单”生成“采购发票”，并将“采购发票”与“采购入库单”进行采购结算。采购结算完成之后，在存货核算的“结算成本处理”功能中，进行暂估处理。暂估处理之后，存货核算系统自动生成一张入库调整单，入库调整单上只有金额，没有数量，调整暂估对应暂估入库单上的入库成本为正确的采购成本。如果暂估成本与发票上的金额一致，则不生成入库调整单，在存货核算系统对该类单据进行暂估成本处理后，暂估成本即变为货品的真实成本。存货核算系统对以暂估成本出库的出库生成“出库调整单”，调整暂估出库成本和实际出库成本之间的差额。流程如图2-1所示。采购暂估特殊情

7、况：1、“采购入库单”当月暂估记账后，在月末结账之前，又取得了采购发票，并进行了“采购结算”。在这种情况下，暂估处理的操作流程仍然与正常的暂估处理相同。不同的是，在进行完暂估处理之后，存货核算系统不生成出入库调整单，而是由系统直接修改“存货明细账”和“存货总账”中的入账金额。同时对以暂估成本出库的出库单据，不生成“出库调整单”，而是直接修改“存货明细账”和“存货总账”中的出库成本。2、采购结算不完全，即“采购发票”上的数量小于“采购入库单”的数量，二者进行“采购结算”之后，结算部分的入库成本是真实的，其余部分仍然是暂估成本。 相关模块存货核算总账红蓝回冲单、出库调整单结算成本处理处理生成凭证存

8、货明细账存货总账生成凭证采购入库单记账开始录入暂估成本借：库存商品 贷：物质采购借：库存商品（红字）贷：应付帐款暂估（红字）借：库存商品贷：应付帐款暂估图2-11.1.2 三、采购退货业务流程方案采购退货业务流程同采购业务流程，单据录入红字单据，生成凭证为红字凭证。注：采购退库业务流程同采购业务流程，单据录入红字采购入库单据，生成凭证为红字凭证。收发类别收发类别编码收发类别名称1入库类别101生产性采购入库102半成品入库103成品入库104委外加工入库105调拨入库106盘盈入库107赠品入库111非生产性采购入库120其他入库2出库类别201材料领用202半成品出库203销售出库204委外

9、加工出库205车间补料出库206调拨出库107盘亏出库108礼品赠送220其他出库1.1.2.1 采购类型(需要补充调研)填制采购入库单等单据时，会涉及到采购类型栏目。序号采购类型编码采购类型名称入库类别是否默认值是否委外默认值101自产材料采购采购入库是否202委外材料采购采购入库否是303成品采购采购入库否否404成品委外采购入库否否505非生产性材料采购采购入库否否收发类别编码收发类别名称存货分类编 码对方科目编 码对方科目名称101采购入库1201物资采购202产品销售5401主营业务成本203材料委外出库鞋类材料加工103材料委外入库鞋类材料加工104成品委外入库鞋类材料加工204成

10、品委外出库5401主营业务成本201自产材料领用直接材料102成品自产入库生产成本105盘盈入库待处理流动资产损溢205盘亏出库待处理流动资产损溢901低值材料领用制造费用902研发领用材料管理费用1.1.3 暂估方式处理方案业务类型 业务描述 系统模块 处理方式 暂估业务 本月处理： 先到货，发票未到 存货系统暂估入库单记账，生成凭证借：存货 贷：应付账款-暂估应付款下月第一种情况 发票到，与原采购入库单完全结算 存货系统暂估处理A、生成红字回冲单，生成凭证借：存货 （红字） 贷：应付账款-暂估应付款 （红字）B、生成蓝字回冲单，生成凭证借：存货 贷：应付账款 下月第二种情况 发票未到 存货

11、系统不需处理1.1.4 关键业务处理说明1. 仓库人员在“库存管理”模块进行日常物资出入库单据的录入；2. 所有“库存管理”模块填制的单据在系统内自动传递至存货核算模块进行核算成本；3. 财务会计在“存货核算”】模块对原材料的采购入库单进行记账，核算出原材料的入库成本，对于没有进行采购结算的采购入库单系统做暂估入库管理；4. 财务会计在存货核算模块对材料出库单进行记账，核算出本月材料领用成本；5. 通过特殊单据记账计算调拨单等对应结转成本；6. 财务会计在提取材料消耗数，计算本月产品生产成本；7. 财务会计在“存货核算”模块通过产成品分配功能从成本管理模块提取本月产成品加工成本，进行单据记账，

12、核算发出商品和销售出库成本；8. 月底财务会计和仓库人员核对本月收发存数量是否相等，和总账核对科目账金额是否相符。库存业务流程1、入库业务（1）其他入库在库存管理系统填制其他入库单，并审核；审核后，在存货核算系统进行成本处理。在存货核算系统中对入库单进行记帐处理，生成相应的会计凭证。（2）产成品入库在库存管理系统填制产成品入库单并审核；存货核算系统进行成本处理。在存货核算系统也可以通过产成品成本分配来取得产品单价。对记帐后的产成品入库单记帐，最后生成凭证。2、出库业务：（1）生产领用出库 在库存管理系统填制材料出库单，如果存货不是公用材料，并且需要归结产品成本，则需填写存货的成本对象。出库单上

13、的成本对象栏目可以再单据设计中进行填入。审核后，存货核算系统进行记帐处理并制单，生成凭证。（2）调拨业务 在库存管理系统中填写调拨单，保存以后，系统会自动增加一张入库单和一张出库单。（3）盘点业务在日常存货收发、保管过程中，由于计量错误、检验疏忽、管理不善、自然损耗、核算错误或者偷窃、贪污等原因，会发生存货的增多、减少甚至毁损现象，从而造成存货帐实不符。为了确保企业流动资产的安全和完整，做到帐实相符，企业必须对存货进行定期或不定期的清查，即盘点。通过盘点，确定企业各种存货的实际库存量，并与帐面记录核对，查明存货盘盈、盘亏和毁损的数量以及原因，据以编制存货盘点报告表，按规定程序，报有关部门审批。

14、应进行相应的帐务处理，调整存货帐的实存数，使存货的帐面记录与库存实物核对相符。编号：PR-002业务编号PU-001业务名称采购入库业务流程简述采购人员根据库存及生产情况进行采购安排，货物到厂后由仓库人员填写填写化验申请单（只限原料、试剂及安瓶），办理质检手续，合格品办理入库的过程。？流程适用范围所有采购的货物相关岗位及权限岗位系统操作权限采购人员录入采购入库单采购人员-录入、查询库管查询审核入库单库管-审核、查询不合格填写化验申请单审核入库单合格填写送货单填写验收报告单审核订单填写入库单填写采购订单收货收货通知书下订单开始结束具体工作流程描述相关部门或岗位具体描述采购部门仓库采购人员根据库存

15、及生产计划情况进行采购安排采购员填写送货单（入库单），库管员填写验收报告单，验收申请单，化验合格后，办理正式入库；验收合格之后发现不合格状况，进行换货处理，不进行单据处理库管员清点入库货物；查询入库单，确认数量一致后，进行审核；负责人： 时间：业务解决方案业务编号002业务名称委托加工材料出入库业务流程简述描述企业将购进的材料或厂内半成品根据生产的需要进行外加工，货物办理出入库手续并支付加工费的过程。流程适用范围所有委托加工的货物相关岗位及权限岗位系统操作权限材料会计委托加工业务手续、录入其他入库单录入、库管查询审核入库单库存查询 结 束办理入库出、入库确认出料通知单或收料通知单及余料退回单出

16、料或收料委托加工工合格？ 质检单退货流程 开始在系统中填制其他出入库单具体工作流程描述相关部门或岗位具体描述采购人员仓储人员1、 采购人员按照办理委托加工手续进行货物的收发；2、 对收到或发出的货物进行清点；3、 填写到货单或发出单；4、 货物进行质量检验；5、 检验完毕后，填写质检单；6、 依据质检单的内容在系统中录入其他入库单；7、 库管员清点入库货物；8、 查询入库单，确认数量一致后，进行审核；业务解决方案业务编号004业务名称应付款业务业务流程简述描述采购人员采购、委托加工业务、来料加工费等结算情况，供应商发货开票,采购人员收票验货,库房验货入库,财务部审核票单,付款核销应付账款的过程

17、.流程适用范围采购原料、加工费形成的应付账款相关岗位及权限岗位系统操作权限材料会计填制采购发票采购录入、查询财务审核、结算、制单、记帐应付录入付款单,结算、制单供应商开票发货验收货单 开始录采购发票审核票单填制应付凭证付款结算现付填制付款凭证结 束填入库凭证申请付款验货入库开入库单具体工作流程描述 相关部门或岗位具体描述采购财务库房1、 采购人员下发采购订单给供应商。2、 供应商依据采购订单发货。3、 采购人员验收货票，取得采购发票，并申请付款。4、 库房验货入库，开具采购入库单。5、 财务根据采购人员的采购发票形成应付账款。6、 财务根据采购人员的付款申请，填制付款单，核销应付账款。7、 如

18、为现付业务，财务根据采购人员的付款申请填制付款单。（备注：在应付业务过程中，如发生预付冲应付，应付冲应收，则通过系统中转帐来处理）业务解决方案业务编号008业务名称材料领用业务流程简述生产车间根据生产需求进行领料，此时由外购库转入内入库，以凭单到库房领取原材料，库房进行记录，财务记帐制单。流程适用范围所有原材料相关岗位及权限岗位系统操作权限库管查现存、录单据、确认出库库存录入，查询主管查询查询在系统中录入出库单据报警单通过审批申请单提出领料申请 开始开发货单超现存量接收产品单据记帐计算材料出库成本登帐并制凭证结 束领料单具体工作流程描述 相关部门或岗位具体描述生产车间库房财务部 Y N1、 生

19、产车间根据生产需要申请领料批准后到库房领用材料2、 在系统中按照所领品种和数量填制材料领料单。3、 库房对领料单审核，并进行清点。4、 打印出库单，返回车间进行备查和统计。5、 财务部在系统中对材料出库的成本进行核算。6、 在系统中记帐并制单生成凭证。业务解决方案业务编号009业务名称仓库盘点业务流程简述财务部提出盘点要求，对各个库房进行清点，并与帐面登记数量进行比较，对差异进行相应处理。流程适用范围所有仓库存货相关岗位及权限岗位系统操作权限库管打单、录入盘点结果财务查询盘点差异、过帐 开始财务要求盘点根据要打印空白盘点单组织人员进行实物盘点库管员将盘点结果录入系统主管查询盘点结果并记帐财务人

20、员将盘点结果过帐结束盘点报告具体工作流程描述相关部门或岗位具体描述财务 库房 1、 财务根据要求向库房发出盘点通知。2、 库房依据要求在系统中打印出需要盘点存货的空白盘点表。3、 组织相关人员根据盘点清单，进行实物盘点，并填写数量如实反映实际情况。4、 库管员将盘点结果录入到系统中。5、 系统自动计算盘点结果，主管人员核查，经领导同意后进行记帐处理自动开成相应单据调整库存。6、 财务人员在系统中对盘点结果登帐调整帐面数并制凭证。业务解决方案编号：PR-008业务编号IA-001业务名称暂估处理业务流程简述入库单到发票未到，月末对入库货物进行暂估处理，等发票到，再回冲，以实际成本登帐。流程适用范

21、围所有库存商品相关岗位及权限岗位系统操作权限采购人员录入采购入库单、采购发票录入、查询仓库单据审核查询会计采购稽核、暂估入库、暂估处理记帐、处理过帐结束进行暂估入库成本处理生成相应的红字回冲单和蓝字回冲单录入采购发票采购发票系统中对暂估入库单和发票进行采购结算对未结算的入库单填写暂估单价系统中以暂估成本登帐并暂估入库开始审核入库单录入入库单具体工作流程描述相关科或岗位具体描述采购人员仓库会计采购人员录入采购入库单按照入库单单价进行记帐处理，并制单生成暂估凭证。发票收到后，由采购人员将采购发票录入。财务人员选择发票和入库单进行稽核结算。在系统中进行暂估入库成本处理，形成红字回冲单，回冲已暂估入库

22、成本，同时还形成蓝字回冲单，将实际成本登帐。将红字、蓝字回冲单进行过帐。负责人： 时间：业务解决方案编号：PR-009业务编号IA-002业务名称调整业务处理业务流程简述出、入库单记帐后，会计人员发现价格有误，对出、入库单的价格进行调整流程适用范围库存商品数量、价格的调整相关岗位及权限岗位系统操作权限财务对帐，录入调整单录入、审核、查询结束过帐并制单开始对帐出现不平情况材料费已过帐采购入库处理流程录入调整单调整帐面金额具体工作流程描述相关科或岗位具体描述会计会计期末进行对帐，发现出现不平情况。在系统中录入调整单，调整帐面金额。过帐、制单调整相应的帐面金额。备注：数量有误则通过其他出入库单来调整。负责人： 时间：专心-专注-专业