费用报销流程课件.ppt
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1、 日常费用及差旅费报销流程与注意事项日常费用及差旅费报销流程与注意事项深圳市嘉力强电子设备有限公司深圳市嘉力强电子设备有限公司KLK-LY20150926即日起费用报销单的填写如下图:即日起费用报销单的填写如下图:即日起费用报销单的填写如下图:即日起费用报销单的填写如下图:日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销n n3-13-13-13-1报销时,由报销人本人填写费用报销单,详细列明经济事由。经直报销时,由报销人本人填写费用报销单,详细列明经济事由。经直报销时,由报销人本人填写费用报销单,详细列明经济事由。经直报销时,由报销人本人
2、填写费用报销单,详细列明经济事由。经直属上司确认后,交会计复核。会计再交总经理审批。然后由出纳通知各报销属上司确认后,交会计复核。会计再交总经理审批。然后由出纳通知各报销属上司确认后,交会计复核。会计再交总经理审批。然后由出纳通知各报销属上司确认后,交会计复核。会计再交总经理审批。然后由出纳通知各报销人领取报销的费用;本人亲笔签名领款。人领取报销的费用;本人亲笔签名领款。人领取报销的费用;本人亲笔签名领款。人领取报销的费用;本人亲笔签名领款。n n3-23-23-23-2费用支出前须先有申请;超过费用支出前须先有申请;超过费用支出前须先有申请;超过费用支出前须先有申请;超过3003003003
3、00元(含),必须用物料申购单做元(含),必须用物料申购单做元(含),必须用物料申购单做元(含),必须用物料申购单做书面申请,程序参照书面申请,程序参照书面申请,程序参照书面申请,程序参照3-13-13-13-1。n n3-33-33-33-3采用一事一报的制度。但以下两种情况除外:采用一事一报的制度。但以下两种情况除外:采用一事一报的制度。但以下两种情况除外:采用一事一报的制度。但以下两种情况除外:过路费、停车费,则以过路费、停车费,则以过路费、停车费,则以过路费、停车费,则以1 1 1 1周为单位报销。周为单位报销。周为单位报销。周为单位报销。出差性质的市内公交车费,则以出差性质的市内公交
4、车费,则以出差性质的市内公交车费,则以出差性质的市内公交车费,则以1 1 1 1周为单位报销。周为单位报销。周为单位报销。周为单位报销。n n3-43-43-43-4采用申请、采购与使用者相互复核签名的跨部门监督机制。采用申请、采购与使用者相互复核签名的跨部门监督机制。采用申请、采购与使用者相互复核签名的跨部门监督机制。采用申请、采购与使用者相互复核签名的跨部门监督机制。n n3-53-53-53-5所有报销的费用,必须在事后所有报销的费用,必须在事后所有报销的费用,必须在事后所有报销的费用,必须在事后5 5 5 5天内办理报销手续。天内办理报销手续。天内办理报销手续。天内办理报销手续。n n
5、3-6 3-6 3-6 3-6 有关报销和付款的特别事项,实行备案原则,需事先以书面形式告之有关报销和付款的特别事项,实行备案原则,需事先以书面形式告之有关报销和付款的特别事项,实行备案原则,需事先以书面形式告之有关报销和付款的特别事项,实行备案原则,需事先以书面形式告之财务部。财务部。财务部。财务部。n n3-73-73-73-7超过规定标准的报销,必须经总经理批示。超过规定标准的报销,必须经总经理批示。超过规定标准的报销,必须经总经理批示。超过规定标准的报销,必须经总经理批示。(一)(一)报销原则报销原则日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅
6、费用费用报销报销n n1.1.1.1.发票必须是发票联或报销联,用复写纸复写或计算机打印,不得用圆珠发票必须是发票联或报销联,用复写纸复写或计算机打印,不得用圆珠发票必须是发票联或报销联,用复写纸复写或计算机打印,不得用圆珠发票必须是发票联或报销联,用复写纸复写或计算机打印,不得用圆珠笔或铅笔填写,存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。笔或铅笔填写,存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。笔或铅笔填写,存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。笔或铅笔填写,存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。n n2.2.2.2.内容要齐全,抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全,内容要齐全,
7、抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全,内容要齐全,抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全,内容要齐全,抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全,字迹要清楚,金额要准确,大、小写要一致,严禁涂改。字迹要清楚,金额要准确,大、小写要一致,严禁涂改。字迹要清楚,金额要准确,大、小写要一致,严禁涂改。字迹要清楚,金额要准确,大、小写要一致,严禁涂改。n n3.3.3.3.印章要齐全,须有收款单位印章印章要齐全,须有收款单位印章印章要齐全,须有收款单位印章印章要齐全,须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章财务专用章或发票专用章财务专用章或发票专用章财务专用章或发票专
8、用章)及收款人签及收款人签及收款人签及收款人签字字字字(章章章章);事业单位的收据,要有财务专用章;企业和个体户须是税务部门统;事业单位的收据,要有财务专用章;企业和个体户须是税务部门统;事业单位的收据,要有财务专用章;企业和个体户须是税务部门统;事业单位的收据,要有财务专用章;企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。一印制的收据。一印制的收据。一印制的收据。n n4.4.4.4.从外单位取得的原始单据从外单位取得的原始单据从外单位取得的原始单据从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等车、船、飞机票等车、船、飞机票等车、船、飞机票等),因保管不善而被盗或遗失,后,因保管不善而被盗或遗失,后,因
9、保管不善而被盗或遗失,后,因保管不善而被盗或遗失,后果自负。果自负。果自负。果自负。(二二)对原始单据的要求对原始单据的要求日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销2无财务专用章的白条票据无财务专用章的白条票据无财务专用章的白条票据无财务专用章的白条票据;4虚假收据、虚假发票等票据不予报销虚假收据、虚假发票等票据不予报销虚假收据、虚假发票等票据不予报销虚假收据、虚假发票等票据不予报销;3数量、单价、金额不明确的票据;数量、单价、金额不明确的票据;数量、单价、金额不明确的票据;数量、单价、金额不明确的票据;1内容填写不全,字迹不清或有
10、明显涂改、内容填写不全,字迹不清或有明显涂改、内容填写不全,字迹不清或有明显涂改、内容填写不全,字迹不清或有明显涂改、伪造的票据一律不予报销伪造的票据一律不予报销伪造的票据一律不予报销伪造的票据一律不予报销;(三三)、)、不予报销的单据不予报销的单据日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销 在日常报销工作中,我们经常发现有一些票据在日常报销工作中,我们经常发现有一些票据粘贴的不规范,例如一张纸上粘贴的票据太多、太粘贴的不规范,例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐,这些都给会计报销的后乱、正反颠倒、很不整齐,这些都给会
11、计报销的后续工作(合计金额、稽核、装订、会计档案保管等)续工作(合计金额、稽核、装订、会计档案保管等)带来很大的不便,尤其是耽误报账者的时间。鉴于带来很大的不便,尤其是耽误报账者的时间。鉴于上述情况,现将财务票据粘贴要求的规范向大家做上述情况,现将财务票据粘贴要求的规范向大家做简要介绍,希望大家在今后碰到类似业务能按规范简要介绍,希望大家在今后碰到类似业务能按规范操作。操作。(三)、(三)、原始单据粘贴规范原始单据粘贴规范日常日常费用费用报销报销票据票据粘贴粘贴要求要求 报销报销的的合法合法票据票据差旅差旅费用费用报销报销票据整理粘贴要求票据整理粘贴要求1 1、票据分类。对于集中较多的票据按照
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