反洗钱法专题知识专业知识讲座.ppt

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1、本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。洗钱的来历洗钱的来历洗钱的原意是把脏污的硬币清洗干净。20世纪20年代，美国芝加哥一黑手党金融专家买一台投币式洗衣机，开了一家洗衣店，他在每晚计算当天的洗衣收入时，就把其他非法所得的钱财加入其中，再向税务部门申报纳税。这样，扣去应缴的税款后，剩下的其他非法所得钱财就成了他的合法收入。这就是“洗钱”一词的来历。一、什么叫洗钱 洗钱，是指将犯罪的洗钱，是指将犯罪的违法所得违法所得违法所得违法所得及其产生的利益，及其产生的利益，通过金融机构以各种手段掩饰、隐瞒资金的来源通过金融机构以各种手段掩饰、隐瞒

2、资金的来源和性质，和性质，使其在形式上合法化使其在形式上合法化使其在形式上合法化使其在形式上合法化的行为。的行为。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。洗钱：将犯罪收入变成合法收入洗钱：将犯罪收入变成合法收入反洗钱：不能将犯罪收入变成合法收入反洗钱：不能将犯罪收入变成合法收入反洗钱法规定的洗钱罪 1、毒品犯罪 2、黑社会性质的组织犯罪 3、恐怖活动犯罪 4、走私犯罪 5、其他犯罪本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。n n1、贪污罪n n2、赌博罪n n3、逃汇套汇罪n

3、n4、偷税罪n n5、虚开增值税专用发票罪n n6、虚报资本罪什么其他犯罪容易涉及洗钱活动：本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。n n1 1、贪污罪、贪污罪、贪污罪、贪污罪国家工作人员利用职务上便利，非法占有公共财物的行为；国家工作人员利用职务上便利，非法占有公共财物的行为；n n2 2、赌博罪、赌博罪、赌博罪、赌博罪以营利为目的，聚众赌博或者以赌博为业的行为；以营利为目的，聚众赌博或者以赌博为业的行为；n n3 3、逃汇套汇罪、逃汇套汇罪、逃汇套汇罪、逃汇套汇罪违反国家外汇管理法规，在境外取得外汇应调回境内不调回的，或违反国家外

4、汇管理法规，在境外取得外汇应调回境内不调回的，或不存入国家外汇指定银行，或者将境内的外汇非法转移到境外；不存入国家外汇指定银行，或者将境内的外汇非法转移到境外；n n4 4、偷税罪、偷税罪、偷税罪、偷税罪单位或个人故意违反税收法规，逃避缴纳税款；单位或个人故意违反税收法规，逃避缴纳税款；n n5 5、虚开增值税专用发票罪、虚开增值税专用发票罪、虚开增值税专用发票罪、虚开增值税专用发票罪违反国家增值税法规，为他人虚开，为自己虚开，让他人为自己虚违反国家增值税法规，为他人虚开，为自己虚开，让他人为自己虚开，介绍他人虚开增值税专用税专用发票的，目的是为单位或个人未缴、开，介绍他人虚开增值税专用税专用

5、发票的，目的是为单位或个人未缴、少缴或者骗取税款；少缴或者骗取税款；n n6 6、虚报注册资本罪、虚报注册资本罪、虚报注册资本罪、虚报注册资本罪申请公司登记的人使用虚假证明文件，或者采取其他欺诈手段虚报申请公司登记的人使用虚假证明文件，或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记行为。注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记行为。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。n n洗钱洗钱通常以隐藏资产来源为目的。n n典型的交易分三个过程：典型的交易分三个过程：典型的交易分三个过程：典型的交易分三个过程：一、入

6、账，即通过存款、电汇或其它途径把不法钱一、入账，即通过存款、电汇或其它途径把不法钱一、入账，即通过存款、电汇或其它途径把不法钱一、入账，即通过存款、电汇或其它途径把不法钱财放入一个金融机构；财放入一个金融机构；财放入一个金融机构；财放入一个金融机构；二、分账，也就是通过多层次复杂的转账交易，使二、分账，也就是通过多层次复杂的转账交易，使二、分账，也就是通过多层次复杂的转账交易，使二、分账，也就是通过多层次复杂的转账交易，使犯罪活动得来的钱财脱离其来源；犯罪活动得来的钱财脱离其来源；犯罪活动得来的钱财脱离其来源；犯罪活动得来的钱财脱离其来源；三、融合，以一项显示合法的转账交易为掩护，隐三、融合，

7、以一项显示合法的转账交易为掩护，隐三、融合，以一项显示合法的转账交易为掩护，隐三、融合，以一项显示合法的转账交易为掩护，隐瞒不法钱财。瞒不法钱财。瞒不法钱财。瞒不法钱财。n n通过这些过程，罪犯就可把非法所得转移并融合通过这些过程，罪犯就可把非法所得转移并融合到有合法来源的资金中。到有合法来源的资金中。如何将犯罪的收入变成合法化如何将犯罪的收入变成合法化本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。注册成立一间公司，将贿款转入这间公司，伪造经营活动，做虚假帐目，缴纳企业所得税和个人所得税后再将资金转入自己指定的帐户。案例1：成克杰如何将受贿

8、犯罪所得4109万元变成合法化。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。郑一和关二私交不错，某日关二将走私所得10万元要求郑一帮其以另一个人名字存入该笔款项，郑一为拉存款答应其要求，后关二被公安机关抓获，郑一以洗钱罪判处有期徒刑3年。案例2：某银行员工郑一如何将走私分子关二走私收入变成合法化本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。案件3：冒名开户将赃款变成合法化2004年3月2日，两名客户到建行申请开户并存入200万元现金，工作人员未按规定要求存款人提供身份证核对，违规开立结

9、算帐户。3月8日，检察院对该帐户进行查询和冻结，后经证实，该200万元为贪污款。因建行无履行实名开户及可疑报告制度，被处以50万的行政处罚。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。案件4：通过“地下钱庄”将犯罪收入变合法化n n某农行行长王一经人介绍认识李二（专门从事地下钱庄）在办理业务过程中，李二称无带身份证，并指出办理超过20万元的现金存款手续很麻烦，希望能帮他多开几个帐户。王一为吸存款，于是用自己的身份证为李二开立3个结算帐户，从05年6月30日至05年8月26日，李二利用这3帐户从事“地下钱庄”活动，累计收付发生额376万元人

10、民币。后两人都被公安机关抓获本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。地下钱庄资金往来的特征地下钱庄资金往来的特征n n1、频繁更换帐户、帐户的资金往来都是整数并利用所开帐户大量的大额提现；n n2、大量利用私人存折或借记卡存取现金，存取现金的频率很高，数额较大；n n3、囤积现金数额大。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。二、网点员工如何从事反洗钱工作n n（一）（一）“了解客户了解客户”制度制度身份实名制身份实名制指金融机构在与客户建立业务关系或与其进行交易时，指金融机

11、构在与客户建立业务关系或与其进行交易时，应当根据法定有效身份证件或其他可靠的身份识别资料，确应当根据法定有效身份证件或其他可靠的身份识别资料，确定和记录其客户的身份。定和记录其客户的身份。n n（二）保存记录制度。（二）保存记录制度。11、帐户资料：自销户之日起至少保存、帐户资料：自销户之日起至少保存5 5年；年；22、交易记录：自交易记帐之日起至少保存、交易记录：自交易记帐之日起至少保存5 5年。年。n n（三）保密的制度。（三）保密的制度。反洗钱法反洗钱法“金融机构及其工作人员应当保守反洗钱金融机构及其工作人员应当保守反洗钱工作秘密，不得违反规定将有关洗钱工作信息泄露给客户和工作秘密，不得

12、违反规定将有关洗钱工作信息泄露给客户和其他工作人员。其他工作人员。”n n（四）（四）“大额交易大额交易”和和“可疑交易可疑交易”报告制度报告制度 当金融机构发现单笔交易或规定期限内的累计交易超当金融机构发现单笔交易或规定期限内的累计交易超过规定金额，或认为交易客户的款项可能来自犯罪活动时，过规定金额，或认为交易客户的款项可能来自犯罪活动时，都要向反洗钱信息中心报告。都要向反洗钱信息中心报告。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。大额现金支取的有关规定大额现金支取的有关规定n n个人：个人：个人：个人：单笔或累计单笔或累计单笔或累计

13、单笔或累计5 5万元（含）以上，出示取款人和存款人身份证件；万元（含）以上，出示取款人和存款人身份证件；万元（含）以上，出示取款人和存款人身份证件；万元（含）以上，出示取款人和存款人身份证件；单笔或当日累计单笔或当日累计单笔或当日累计单笔或当日累计5050万元要报人行备案，除定期存款外，一次性万元要报人行备案，除定期存款外，一次性万元要报人行备案，除定期存款外，一次性万元要报人行备案，除定期存款外，一次性支取支取支取支取2020万（含）以上，至少提前万（含）以上，至少提前万（含）以上，至少提前万（含）以上，至少提前1 1天预约。天预约。天预约。天预约。n n单位：单位：单位：单位：单笔或累计单

14、笔或累计单笔或累计单笔或累计1010万元（含）以上（工资、农副产品除外）支取时，万元（含）以上（工资、农副产品除外）支取时，万元（含）以上（工资、农副产品除外）支取时，万元（含）以上（工资、农副产品除外）支取时，需填写大额现金审批表。凡单位大额支付需报人民银行备案。需填写大额现金审批表。凡单位大额支付需报人民银行备案。需填写大额现金审批表。凡单位大额支付需报人民银行备案。需填写大额现金审批表。凡单位大额支付需报人民银行备案。单笔或当日累计单笔或当日累计单笔或当日累计单笔或当日累计100100万（含）以上支取报人民银行审批。万（含）以上支取报人民银行审批。万（含）以上支取报人民银行审批。万（含）

15、以上支取报人民银行审批。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。n n大额交易报告制度大额交易报告制度1、单位之间100万元（含）以上转帐；2、个人与个人或单位20万元（含）以上转帐；3、20万元（含）以上现金收付；4、个人与个人或单位等值1万美元（含）以上的跨境交易；凡发生以上交易都要报人民银行。凡发生以上交易都要报人民银行。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。n n可疑交易报告制度1 1、凡是公安机关、检察院查询、冻结的帐户都是重、凡是公安机关、检察院查询、冻结的帐户

16、都是重点考虑的对象。点考虑的对象。2 2、金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法第十一条第十一条第十一条第十一条：商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行、信托投资公司应当邮政储汇机构、政策性银行、信托投资公司应当将下列交易或者行为，作为可疑交易进行报告：将下列交易或者行为，作为可疑交易进行报告：本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。（一）短期内资金分散

17、转入、集中转出或者集中转入、分散转（一）短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。（二）短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金（二）短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。额接近大额交易标准。（三）法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营（三）法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。法人、其他组织的汇款。（四）长期闲置的账户原因不明

18、地突然启用或者平常资金流量（四）长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付。收付。（五）与来自于贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或者避（五）与来自于贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或者避税型离岸金融中心的客户之间的资金往来活动在短期内税型离岸金融中心的客户之间的资金往来活动在短期内明显增多，或者频繁发生大量资金收付。明显增多，或者频繁发生大量资金收付。（六）没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资（六）没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付。金收付。（七）提前偿

19、还贷款，与其财务状况明显不符。（七）提前偿还贷款，与其财务状况明显不符。（八）客户用于境外投资的购汇人民币资金大部分为现金或者（八）客户用于境外投资的购汇人民币资金大部分为现金或者从非同名银行账户转入。从非同名银行账户转入。（九）客户要求进行本外币间的掉期业务，而其资金的来源和（九）客户要求进行本外币间的掉期业务，而其资金的来源和用途可疑。用途可疑。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。（十）客户经常存入境外开立的旅行支票或者外币汇票存款，与（十）客户经常存入境外开立的旅行支票或者外币汇票存款，与其经营状况不符。其经营状况不符。（十

20、一）外商投资企业以外币现金方式进行投资或者在收到投资（十一）外商投资企业以外币现金方式进行投资或者在收到投资款后，在短期内将资金迅速转到境外，与其生产经营支付款后，在短期内将资金迅速转到境外，与其生产经营支付需求不符。需求不符。（十二）外商投资企业外方投入资本金数额超过批准金额或者借（十二）外商投资企业外方投入资本金数额超过批准金额或者借入的直接外债，从无关联企业的第三国汇入。入的直接外债，从无关联企业的第三国汇入。（十三）证券经营机构指令银行划出与证券交易、清算无关的资（十三）证券经营机构指令银行划出与证券交易、清算无关的资金，与其实际经营情况不符。金，与其实际经营情况不符。（十四）证券经营

21、机构通过银行频繁大量拆借外汇资金。（十四）证券经营机构通过银行频繁大量拆借外汇资金。（十五）保险机构通过银行频繁大量对同一家投保人发生赔付或（十五）保险机构通过银行频繁大量对同一家投保人发生赔付或者办理退保。者办理退保。（十六）自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑，或者一（十六）自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑，或者一次性大额存取现金且情形可疑。次性大额存取现金且情形可疑。（十七）居民自然人频繁收到境外汇入的外汇后，要求银行开具（十七）居民自然人频繁收到境外汇入的外汇后，要求银行开具旅行支票、汇票或者非居民自然人频繁存入外币现钞并要旅行支票、汇票或者非居民自然人频繁存入外币现钞并要

22、求银行开具旅行支票、汇票带出或者频繁订购、兑现大量求银行开具旅行支票、汇票带出或者频繁订购、兑现大量旅行支票、汇票。旅行支票、汇票。（十八）多个境内居民接受一个离岸账户汇款，其资金的划转和（十八）多个境内居民接受一个离岸账户汇款，其资金的划转和结汇均由一人或者少数人操作。结汇均由一人或者少数人操作。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。网点员工从事反洗钱工作重点1、“了解客户”制度除了做好帐户的实名制工作外，还应对客户的社会背景、家庭关系、工作性质、经营情况要有一定的了解；2、做好“可疑交易”的上报工作，特别对从事“地下钱庄”、“赌

23、博”交易帐户。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。三、关于银行的反洗钱处罚规定n n一、银行未按规定审查开户资料为个人结算帐户的，罚款一、银行未按规定审查开户资料为个人结算帐户的，罚款10001000元以上元以上50005000元以下；元以下；n n二、银行有下列情形之一的，处以二、银行有下列情形之一的，处以3 3万以下罚款：万以下罚款：11、未按规定对开户资料进行审查，致使单位开立虚假银、未按规定对开户资料进行审查，致使单位开立虚假银行结算帐户的；行结算帐户的；22、未按规定建立存款人信息数据档案或收集的存款人信、未按规定建立存

24、款人信息数据档案或收集的存款人信息数据不完整的；息数据不完整的；33、未按规定保存客户交易记录的；、未按规定保存客户交易记录的；44、未按本办法对支付交易进行审查和报告的；、未按本办法对支付交易进行审查和报告的；55、对明知或应知的可疑支付不报告的。、对明知或应知的可疑支付不报告的。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。可疑交易报告实例分析可疑交易报告实例分析本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。案例一：李某帐户在半个月内发生现金交易李某帐户在半个月内发生现金交易1616

25、笔，付款笔，付款1212笔，合计笔，合计18651865万元；收款万元；收款4 4笔，合计笔，合计550550万元；累计收付金额万元；累计收付金额24152415万元。万元。黄某帐户在黄某帐户在2020天内发生现金交易天内发生现金交易1010笔，付款笔，付款6 6笔，合计笔，合计10311031万元；收款万元；收款4 4笔，合计笔，合计896896万元；累计收付金额万元；累计收付金额19271927万元。万元。上述帐户呈现出频繁交易，资金流动高度密集，并且快速流上述帐户呈现出频繁交易，资金流动高度密集，并且快速流动的特点，这些交易又发生在贩毒严重的地区。动的特点，这些交易又发生在贩毒严重的地区

26、。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。涉及的可疑交易类型n n801801、短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；分散转出；n n809809、存取现金的数额、频率及用途与其正常现金、存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；收付明显不符；n n810810、个人银行结算帐户短期内累计、个人银行结算帐户短期内累计100100万以上现万以上现金收付；金收付；n n811811、与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之、与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明

27、显增多，短期内频繁发生资间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付。金支付。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。案例二：n n某市农村信用联社的货币市场部和某大城市的一某市农村信用联社的货币市场部和某大城市的一家装饰工程有限公司家装饰工程有限公司C1C1短时间内频繁发生上百笔短时间内频繁发生上百笔大额交易，交易金额近大额交易，交易金额近2020亿。亿。C1C1公司又将部分资公司又将部分资金分别转帐给某集团下属公司金分别转帐给某集团下属公司C2C2和甲、乙、丙等和甲、乙、丙等三人。然后三人中的乙把钱转入甲的另一个帐户，三人。然

28、后三人中的乙把钱转入甲的另一个帐户，甲的第一个账户收到的资金也转入甲的第二个账甲的第一个账户收到的资金也转入甲的第二个账户，最后甲把第二个账户中的所有资金提走，共户，最后甲把第二个账户中的所有资金提走，共提取现金提取现金400400万元。万元。C2C2公司把自己收到的资金的公司把自己收到的资金的一半转入了丁个人的账户，同时三人中的丙也把一半转入了丁个人的账户，同时三人中的丙也把接收到的接收到的200200万元的资金转入了丁账户，最后丁把万元的资金转入了丁账户，最后丁把收到的资金全部以现金的形式提走。收到的资金全部以现金的形式提走。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档

29、如有不当之处，请联系本人或网站删除。涉及的可疑交易类型n n1、短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；n n2、资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；n n3、资金收付流向与企业经营范围明显不符；n n4、企业日常收付与企业经营特点明显不符；n n5、存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；n n6、个人银行结算帐户短期内累计100万以上现金收付；本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。案例三：n n20042004年年1010月月1515日，马某、陈某和吴某三人分别采用电汇日，马某、陈某和吴某三人分别采用

30、电汇方式从方式从A A银行将人民币银行将人民币10001000万元转给在万元转给在B B银行某分理处银行某分理处开户的欧某的个人结算帐户。转如情况如下：开户的欧某的个人结算帐户。转如情况如下：n n1 1，马某分四笔汇马某分四笔汇300300万元给欧某，金额分别为人民币万元给欧某，金额分别为人民币6565万元、万元、7575万元、万元、7575万元、万元、8585万元；万元；n n2 2，陈某分两笔共陈某分两笔共560560万给欧某，金额分别为万给欧某，金额分别为6060万元和万元和500500万元；万元；n n3 3，吴某一次性汇给欧某吴某一次性汇给欧某140140万元。万元。n n次日，客

31、户区某持本人、欧某和黄某的身份证到次日，客户区某持本人、欧某和黄某的身份证到B B银行银行某分理处一次性结清欧某存折，并将余额转入新开户黄某分理处一次性结清欧某存折，并将余额转入新开户黄某的帐户中。某的帐户中。n n五日后，区某持本人身份证和黄某身份证支取人民币现五日后，区某持本人身份证和黄某身份证支取人民币现金金200200万元；又过两日区某采取同样方式在某支行通存万元；又过两日区某采取同样方式在某支行通存通取人民币现金通取人民币现金200200万元。万元。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。涉及的可疑交易类型n n1、短期内资

32、金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；n n2、短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；n n3、个人银行结算帐户短期内累计100万以上现金收付；n n4、频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。案例四：n n某某市某某市XXXX废旧金属回收有限公司废旧金属回收有限公司于于20032003年年6 6月月2020日在农业银行广东某某分行日在农业银行广东某某分行XXXX营业所开立一般结营业所开立一般结算账户，算账户，2 2004004年年4 4月月2727日转为基本结算账户日转为基

33、本结算账户 n n当事人：当事人：林林XX XX 账号账号 1337011XXXXXX1337011XXXXXX 陈陈1XX 1XX 账号账号 0493011XXXXXX0493011XXXXXX 陈陈2XX 2XX 账号账号 1337011XXXXXX1337011XXXXXX 陈陈3XX 3XX 账号账号 1337011XXXXXX1337011XXXXXX等共计等共计4343人人n n 涉及金额涉及金额100057.8100057.8万元，账户万元，账户4444个个n n林林XXXX、陈陈1XX1XX、陈陈2XX2XX、陈陈3XX3XX等等人人曾曾于于20042004年年被被移移送有关部

34、门协查送有关部门协查本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。交易概况 从从20042004年年4 4月月2727日日到到20042004年年1111月月1515日日，共共汇汇入入资资金金3939笔笔，金金额额达达25497.525497.5万万元元，主主要要从从招招商商银银行行广广州州XXXX支支行行和和深深圳圳发发展展银银行行广广州州XXXX支支行行汇汇入入。其其后后，该该账账户户提提现现金金1818笔笔，合合计计434.5434.5万万元元；转转账账到到4242个个个个人人结结算算账账户户206206笔笔，共共24636.8246

35、36.8万万元元；转转账账到到公公司司账账户户一一户户一一笔笔400400万万元元。其其中中，转转到到4242个个个个人人结结算算账账户户的的24636.824636.8万万元元又又转转到到林林XXXX的的个个人人结结算算账账户户，再再由由林林XXXX账账户户将将绝绝大大部部分分资资金金通通存存到到农业银行广州分行的个人结算账户；农业银行广州分行的个人结算账户；本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。问题：问题：n n1、该企业的日常交易规模巨大的背后原因n n2、该企业的经营规模如何n n3、该企业的日常经营往来对象n n4、需要进

36、一步了解该企业的开户资料、注册资本、法人代表的相关信息n n5、林XX、陈XX、陈XX、陈XX等人的身份职业需要进一步了解。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。涉及的可疑交易类型n n1、短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；n n2、资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；n n3、资金收付流向与企业经营范围明显不符；n n4、周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。案例五：梁某用其本人身份证在某市某商业

37、银行开立个人结算账户12个，上述账户在检查期间发生人民币交易6644笔，金额2776.96万元，日均交易18笔，单笔平均金额7.6万元。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。n n梁某个人结算账户交易总体情况梁某个人结算账户交易总体情况梁某个人结算账户交易总体情况梁某个人结算账户交易总体情况n n交易期间：交易期间：交易期间：交易期间：20042004年年年年4 4月至月至月至月至20052005年年年年3 3月月月月n n账户序号账户序号账户序号账户序号 笔数笔数笔数笔数 金额（万元）金额（万元）金额（万元）金额（万元）n n账号

38、账号账号账号1 1 2180 1486.49 2180 1486.49n n账号账号账号账号2 2 1242 204.76 1242 204.76n n账号账号账号账号3 3 863 863 164.59 164.59n n账号账号账号账号4 4 727 727 166.28 166.28n n n n账号账号账号账号1212 14 14 16.34 16.34n n合合合合 计计计计 6644 2776.96 6644 2776.96本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。梁某为某医药公司职员，其频繁发生资金交易多为分散存入现金，再

39、集中一笔或多笔提现，已符合2号令第八条（九）款“存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符”报告标准。初步判断为利用对私账户办理对公业务，可能涉及逃税。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。涉及的可疑交易类型n n1、存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。案例六：n n交易对象交易对象:某酒店可疑交易某酒店可疑交易n n上报银行上报银行:A:A银行银行n n涉及金额：涉及金额：55005500万元万元n n交易概

40、述交易概述:某酒店某酒店C1C1公司公司20042004年年5-75-7月间分月间分5 5次次共支付共支付40004000万元装饰维修款给同一收款人万元装饰维修款给同一收款人某某装饰设计有限公司装饰设计有限公司C2C2，而该公司的经营范围只是，而该公司的经营范围只是装饰设计。装饰设计。20042004年年8 8月月9-259-25日，日，C1C1公司继续支付公司继续支付维修款给维修款给C2C2公司，金额分别为公司，金额分别为500500万元和万元和10001000万万元。元。4 4个月内共支付给个月内共支付给7 7笔，总金额笔，总金额55005500万元。万元。本文档所提供的信息仅供参考之用，

41、不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。涉及的可疑交易类型n n1、资金收付流向与企业经营范围明显不符；本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。案例七：n n交易概述：某科技有限公司交易概述：某科技有限公司C1C1在在A A银行某支行和银行某支行和B B银行某支行均开设有账户，某银行某支行均开设有账户，某IT(C2)IT(C2)公司在公司在B B银行银行某支行开设有账户。某支行开设有账户。20042004年年9 9月月1414日，上述两家日，上述两家公司之间发生交易公司之间发生交易2 2笔，却无实际意义。笔

42、，却无实际意义。n n1 1、C1C1公司通过在公司通过在A A银行某支行的账户转出人民币银行某支行的账户转出人民币100100万元给万元给C2C2公司。公司。n n2 2、C2C2公司当日转人民币公司当日转人民币100100万元给万元给C1C1公司在公司在B B银银行某支行的账户。行某支行的账户。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。涉及的可疑交易类型n n1、相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。案例八：n n案情案情:2004

43、2004年年9-129-12月间林某外汇资金交易累计月间林某外汇资金交易累计25002500万美元万美元,本币资金交易累计本币资金交易累计70007000万人民币万人民币,其其中大部分为现金交易中大部分为现金交易,交易地点全部在交易地点全部在Z Z省。林某省。林某资金交易频繁、金额较大、资金运转速度极快，资金交易频繁、金额较大、资金运转速度极快，曾与涉嫌非法倒买外汇的人员有资金往来。林某曾与涉嫌非法倒买外汇的人员有资金往来。林某还为还为A A市某钢材企业注资市某钢材企业注资15001500万美元，后撤回。万美元，后撤回。其后该钢材企业累计转帐给林某其后该钢材企业累计转帐给林某30003000万

44、人民币。万人民币。补充调查显示：林某在补充调查显示：林某在9-129-12月有巨额汇款汇往月有巨额汇款汇往B B市市和和C C市，而这两地是华南沿海地下钱庄猖獗的地方。市，而这两地是华南沿海地下钱庄猖獗的地方。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。涉及的可疑交易类型n n1、资金收付流向与企业经营范围明显不符；n n2、相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付。n n3、短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；n n4、存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请

45、勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。案例九：2004年7月14日，莫某的个人银行外汇账户存入47.5万元港币，其同名银行人民币账户支出2笔，金额分别为45万元和4.7万元；同一天梁某和陈某的个人银行人民币账户分别存入45万元、4.7万元。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。上述交易完成后，双方均在数日内将资金提现取走，整个交易过程客户只将银行视为“验钞机”，未发生实际资金收付，疑与地下外汇买卖关联。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。涉及的可疑交易类型n

46、n1、相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；n n2、存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。案例十：n n某市居民李某，近年来在该市多家商业银行及农信、邮储等银行业金融机构，以他人身份证开立多个个人账户办理结算交易，且多为本外币一本通账户。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。经与公安部门联合调查，李某为该市某地下钱庄的核心人物。在2005年8月“断流一号”行动中，该市公安局已成功逮捕李某，现场搜获其用于从事非法交易的

47、个人存折60余本。李某利用多家银行多个账户进行非法交易，目的在于降低单个账户的交易笔数和金额，以分散监管视线、逃避账户监测。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。涉及的可疑交易类型n n1、有意化整为零，逃避大额支付交易监测。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。案例十一：某市警方破获了一起诈骗洗钱案件，案犯通过在手机上发布虚假的中奖信息诱使一些不明真相的个人上当受骗，将款项汇往其指定的陈某等四人的个人储蓄帐户内。得手后，案犯随即将款项转往其他帐户，在其他帐户提取现金后，

48、又转换到一家银行，以另一个人名字存入，然后迅速划至异地王某帐户内。通过这种方式，诈骗分子屡屡得手。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。疑点：资金在不同的帐户间快速划转，且不断利用票据，结算方式及现金等变换持有的形式，是一个重要的可疑特征。很多犯罪分子在获得巨额资金后，为逃避追查，往往通过这种方式模糊追查的线索，掩饰真相的来源。本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。涉及的可疑交易类型n n1、短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款。本文档所提供的信息仅供参考之

49、用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。最新特别报道n n20062006年年4 4月月2525日，被受关注的反洗钱法的草案首次提请全国人大日，被受关注的反洗钱法的草案首次提请全国人大常委会审议，其中有五大亮点：常委会审议，其中有五大亮点：1 1、对公职人员重点进行身份识别（可疑交易保留、对公职人员重点进行身份识别（可疑交易保留2020年）；年）；2 2、明确大额和可疑交易报告制度；、明确大额和可疑交易报告制度；为限制现金在经济社会生活中使用范围，各国在反洗钱法律制度为限制现金在经济社会生活中使用范围，各国在反洗钱法律制度中都规定一个大额现金交易标准，凡超过这一

50、标准必须使用银行转帐中都规定一个大额现金交易标准，凡超过这一标准必须使用银行转帐或支付系统，并报告。或支付系统，并报告。3 3、非金融机构也负有反洗钱义务；、非金融机构也负有反洗钱义务；除金融机构外，还规定房地产销售机构，贵金属和珠宝交易机除金融机构外，还规定房地产销售机构，贵金属和珠宝交易机构，拍卖行、典当行、律师事务所、会计师事务所也要承担预防监控构，拍卖行、典当行、律师事务所、会计师事务所也要承担预防监控洗钱的义务。洗钱的义务。4 4、切断恐怖主义融资渠道；、切断恐怖主义融资渠道；通过反洗钱机制发现并切断恐怖主义融资渠道成为反洗钱工作通过反洗钱机制发现并切断恐怖主义融资渠道成为反洗钱工作