财务流程课程学习.pptx
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1、会计学1财务流程财务流程第一页，编辑于星期日：二十点 十三分。单店营业现金结算流程单店营业现金结算流程单店营业现金结算流程单店营业现金结算流程收银员店经理银行收款营业现金结帐财务处核算会计清机审核保管并上交银行收款凭证编制总分类帐编制记帐凭证收集整理单店销售数据监督收取营业现金编制银行存款日记帐出具收款凭证存款审核出具收款凭证否是是否第1页/共15页第二页，编辑于星期日：二十点 十三分。单店物料成本结算流程单店物料成本结算流程单店物料成本结算流程单店物料成本结算流程配送员店管部店经理财务处核算会计整理收货单据填制收货清单复审、核对？编制总分类帐编制记帐凭证供应商/配送方编制调节表签字备案签字备
2、案备案采购部与调拔单核对与调拔单核对复审、核对？汇总收货清单复审、核对？是是是是否否否否第2页/共15页第三页，编辑于星期日：二十点 十三分。单店费用支付结算流程单店费用支付结算流程单店费用支付结算流程单店费用支付结算流程确认各项费用申请借款借款支付审批支付费用报销帐务处理单店经理财务部店管部经理总经理审核否是否是第3页/共15页第四页，编辑于星期日：二十点 十三分。董事会单店财务部经理办公会各职能部门店管部预算编制流程预算编制流程预算编制流程预算编制流程根据部门计划编制部门预算审核汇总、平衡预算审批经营计划、预算确定成文质询同意？执行根据预算目标分解、下达预算指标，确定预算编指导思想和要求确
3、定战略、经营目标预算指标分解是执行否编制单店预算根据建议调整根据建议调整组织调整汇总、平衡提供分析或技术支持根据需要参加质询 根据需要参加质询根据需要参加质询 讨论并提出调整建议汇总、平衡，初步审查确定预算目标执行第4页/共15页第五页，编辑于星期日：二十点 十三分。预算内费用支出流程预算内费用支出流程预算内费用支出流程预算内费用支出流程各部门部门负责人总经理申请借支/支付审批权限内？是否财务部主管副总审批权限内？审核超预算？是审批否获知信息，进入预算外管理流程否获知信息，进入预算外管理流程支付并记帐定期公布预算执行信息接收信息接收信息接收信息接收信息是第5页/共15页第六页，编辑于星期日：二
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