破产法实用课程学习.pptx

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1、破产法实用破产法实用(shyng)第一页，共23页。第1页/共23页第二页，共23页。因吉林纸业不能清偿到期债务，吉林市商行向吉林省吉林市中级人民法院（下称“吉林中院”）申请宣告吉林纸业破产，吉林中院于2005 年4 月29 日以“（2005）吉中破字第3 号”民事裁定书受理了该破产申请。根据吉林中院2005 年8 月23 日出具的“（2005）吉中破字第3-7 号”民事裁定书，截止2005 年8 月1 日，经债权人申报并经吉林中院裁定确认273 名债权人具有吉林纸业破产债权人资格(z g)，共代表无财产担保债权2,079,112,998.25 元，代表有财产担保债权211,700,000元，

2、代表工程款优先偿付债权3,761.31 万元。吉林纸业在2005 年8 月4 日召开的第一次债权人会议提出和解申请，吉林中院根据实际情况决定休会；2005 年8 月15 日复会后，吉林纸业提出以全部资产抵偿全部债务的和解方案提请债权人会议表决，经债权人会议表决，通过了和解方案。吉林中院于2005 年8 月24 日在人民法院报上发布公告确认和解协议具有法律效力并中止吉林纸业破产程序的审理；吉林纸业应在和解协议公告之日起90 日内根据和解协议清偿全部债务。为按期履行和解协议，吉林纸业已与吉林晨鸣纸业有限责任公司签署了资产收购协议，并与吉林造纸（集团）有限公司签署了承债式收购资产协议，将其全部资产分

3、别转让给这两家公司，目前上述协议正在履行之中。根据最高人民法院关于审理企业破产案件若干问题的规定（法释200223 号）的规定，债务人不履行或者不能履行和解协议的，经债权人申请，人民法院应当裁定恢复破产程序；和解协议系在破产宣告前达成的，人民法院应当在裁定恢复破产程序的同时裁定宣告债务人破产。因此，吉林纸业在和解协议履行完毕后方能实施本次股权分置改革方案。第2页/共23页第三页，共23页。一、破产和解的含义与特征 1、和解的含义：和解是指具有(jyu)破产原因的债务人，为避免破产清算而与债务人会议达成偿还债务协议，协议经法院认可后生效的法律程序。2、和解的特征：和解的目的是为了避免清算。和解的

4、 适用以债务人已具备破产原因为条件。和解的成立一般由债务人向法院申请并经债权人会议同意。和解协议必须经法院裁定生效。二、和解的性质：民事契约说、裁判说、权利说、诉讼契约说。第3页/共23页第四页，共23页。案例分析：案例分析：案例分析：案例分析：*ST*ST宁窖是内蒙古宁城集团独家发起、募集设立的股份制公司，主要经营酒类，宁窖是内蒙古宁城集团独家发起、募集设立的股份制公司，主要经营酒类，宁窖是内蒙古宁城集团独家发起、募集设立的股份制公司，主要经营酒类，宁窖是内蒙古宁城集团独家发起、募集设立的股份制公司，主要经营酒类，于于于于19981998年上市，年上市，年上市，年上市，20012001年至年

5、至年至年至20022002年经营不景气，至年经营不景气，至年经营不景气，至年经营不景气，至20042004年第一季度报告显示，该公司所持有年第一季度报告显示，该公司所持有年第一季度报告显示，该公司所持有年第一季度报告显示，该公司所持有的货币资金仅为的货币资金仅为的货币资金仅为的货币资金仅为4949万元，而拖欠债权人泰峰玻璃有限公司就近万元，而拖欠债权人泰峰玻璃有限公司就近万元，而拖欠债权人泰峰玻璃有限公司就近万元，而拖欠债权人泰峰玻璃有限公司就近10301030万元。债权人泰峰玻璃万元。债权人泰峰玻璃万元。债权人泰峰玻璃万元。债权人泰峰玻璃有限公司于有限公司于有限公司于有限公司于2004200

6、4年年年年5 5月月月月2727日向赤峰市中级人民法院提出破产申请，日向赤峰市中级人民法院提出破产申请，日向赤峰市中级人民法院提出破产申请，日向赤峰市中级人民法院提出破产申请，20042004年年年年7 7月月月月1717日赤峰市中日赤峰市中日赤峰市中日赤峰市中级人民法院受理破产申请，级人民法院受理破产申请，级人民法院受理破产申请，级人民法院受理破产申请，*ST*ST宁窖由此进入破产程序。宁窖由此进入破产程序。宁窖由此进入破产程序。宁窖由此进入破产程序。根据根据根据根据*ST*ST宁窖发布的破产进展情宁窖发布的破产进展情宁窖发布的破产进展情宁窖发布的破产进展情况，况，况，况，*ST*ST宁窖的

7、债权申报工作于宁窖的债权申报工作于宁窖的债权申报工作于宁窖的债权申报工作于20042004年年年年9 9月月月月2 2日结束，共有日结束，共有日结束，共有日结束，共有247247家债权人申报债权，申报债权家债权人申报债权，申报债权家债权人申报债权，申报债权家债权人申报债权，申报债权数达到了数达到了数达到了数达到了27026.0627026.06万元，占债权总额的万元，占债权总额的万元，占债权总额的万元，占债权总额的99.53%99.53%。在。在。在。在20042004年年年年1010月月月月1515日上午，公司债权人会日上午，公司债权人会日上午，公司债权人会日上午，公司债权人会议在赤峰中院指

8、定的地点召开并通过了和解协议。此次公司债权人会议涉及议在赤峰中院指定的地点召开并通过了和解协议。此次公司债权人会议涉及议在赤峰中院指定的地点召开并通过了和解协议。此次公司债权人会议涉及议在赤峰中院指定的地点召开并通过了和解协议。此次公司债权人会议涉及(shj)(shj)的债务共的债务共的债务共的债务共计计计计3.883.88亿元，有表决权没有担保的债权亿元，有表决权没有担保的债权亿元，有表决权没有担保的债权亿元，有表决权没有担保的债权2.62.6亿元，参加会议的亿元，参加会议的亿元，参加会议的亿元，参加会议的185185家债权人中家债权人中家债权人中家债权人中175175家同意和解，家同意和解

9、，家同意和解，家同意和解，另外另外另外另外8 8家投了反对票，还有两家弃权，赞同的债权人所享有的债权总额为家投了反对票，还有两家弃权，赞同的债权人所享有的债权总额为家投了反对票，还有两家弃权，赞同的债权人所享有的债权总额为家投了反对票，还有两家弃权，赞同的债权人所享有的债权总额为1.61.6亿元，债权人会亿元，债权人会亿元，债权人会亿元，债权人会议通过了和解协议。议通过了和解协议。议通过了和解协议。议通过了和解协议。根据此次债权人会议达成的具体和解方法，根据此次债权人会议达成的具体和解方法，根据此次债权人会议达成的具体和解方法，根据此次债权人会议达成的具体和解方法，*ST*ST宁窖债务的宁窖债

10、务的宁窖债务的宁窖债务的14%14%约约约约37803780万元由万元由万元由万元由*ST*ST宁窖以产品的实物形式按宁窖以产品的实物形式按宁窖以产品的实物形式按宁窖以产品的实物形式按70%70%的比例在的比例在的比例在的比例在5 5个月内偿还，剩余个月内偿还，剩余个月内偿还，剩余个月内偿还，剩余86%86%的债务约的债务约的债务约的债务约2.322.32亿由中途介入的第三方负责偿还。亿由中途介入的第三方负责偿还。亿由中途介入的第三方负责偿还。亿由中途介入的第三方负责偿还。问：问：问：问：1 1、*ST*ST宁窖破产程序是否合法？宁窖破产程序是否合法？宁窖破产程序是否合法？宁窖破产程序是否合法

11、？22、如果和解协议不能完全履行，其中、如果和解协议不能完全履行，其中、如果和解协议不能完全履行，其中、如果和解协议不能完全履行，其中14%14%中的中的中的中的37803780万元债务只偿还万元债务只偿还万元债务只偿还万元债务只偿还20002000万元，剩万元，剩万元，剩万元，剩余债务如何偿还？第三方担保是否有效？余债务如何偿还？第三方担保是否有效？余债务如何偿还？第三方担保是否有效？余债务如何偿还？第三方担保是否有效？第4页/共23页第五页，共23页。第5页/共23页第六页，共23页。一、和解成立与生效的条件 1、和解申请 一般是债务人在进入破产程序或出现破产原因时提出。2、和解的成立 和

12、解的成立取决于债务人与债权人会议达成的和解协议。3、和解的生效 法院对和解协议的审查认可。二、和解协议的法律效力(xio l)1、程序上的效力(xio l)和解阻却破产清算程序 2、实体上的效力(xio l)对债务人、对债权人、强制执行力第6页/共23页第七页，共23页。三、三、“和解协议和解协议”无效或不能执行后债务的清偿问题无效或不能执行后债务的清偿问题1、和解协议无效后的清偿、和解协议无效后的清偿因债务人的欺诈或者其他违法行为因债务人的欺诈或者其他违法行为(wifxnwi)而而成立的和解协议，人民法院应当裁定无效，并宣告债务人破产。成立的和解协议，人民法院应当裁定无效，并宣告债务人破产。

13、有前款规定情形的，和解债权人因执行和解协议所受的清有前款规定情形的，和解债权人因执行和解协议所受的清偿，在其他债权人所受清偿同等比例的范围内，不予返还。偿，在其他债权人所受清偿同等比例的范围内，不予返还。（破（破产法第产法第103条条）2、和解协议不能执行后的清偿、和解协议不能执行后的清偿债务人不能执行或者不执行和解协议的，人民法院经和解债务人不能执行或者不执行和解协议的，人民法院经和解债权人请求，应当裁定终止和解协议的执行，并宣告债务人破债权人请求，应当裁定终止和解协议的执行，并宣告债务人破产。产。第7页/共23页第八页，共23页。一，以和解协议解除既存的债权为破产债权一，以和解协议解除既存

14、的债权为破产债权二，按和解协议完全受偿者，无权参加二，按和解协议完全受偿者，无权参加(cnji)(cnji)分配；未完全受偿者，分配；未完全受偿者，以未完全受偿部分按照和解协议比例折算成破产债权参加以未完全受偿部分按照和解协议比例折算成破产债权参加(cnji)(cnji)分配分配三，以和解前原破产债权额为破产债权参加三，以和解前原破产债权额为破产债权参加(cnji)(cnji)分配，前款规定的分配，前款规定的债权人，只有在其他债权人同自己所受的清偿达到同一比例时，才能继债权人，只有在其他债权人同自己所受的清偿达到同一比例时，才能继续接受分配续接受分配第8页/共23页第九页，共23页。人民法院裁

15、定终止和解协议执行的，和解债权人在和解协议中作出的债权调整的承诺失去效力。和解债权人因执行和解协议所受的清偿仍然有效，和解债权未受清偿的部分人民法院裁定终止和解协议执行的，和解债权人在和解协议中作出的债权调整的承诺失去效力。和解债权人因执行和解协议所受的清偿仍然有效，和解债权未受清偿的部分(bfen)作为破产债权。作为破产债权。前款规定的债权人，只有在其他债权人同自己所受的清偿达到同一比例时，才能继续接受分配。前款规定的债权人，只有在其他债权人同自己所受的清偿达到同一比例时，才能继续接受分配。有本条第一款规定情形的，为和解协议的执行提供的担保继续有效。有本条第一款规定情形的，为和解协议的执行提

16、供的担保继续有效。破产法破产法104条条第9页/共23页第十页，共23页。第10页/共23页第十一页，共23页。2000年3月，郑百文公司因严重亏损，不能清偿到期债务，被中国信达资产管理公司向法院提出破产申请。而后，山东三联公司宣布对郑百文公司进行重组。伴随着重组的进展，引发了股东大会通过股东将其所持股份的50%无偿过户给三联集团的决议是否合法、“默示原则”即流通股股东对上述提案未作出反对表示便视为默示同意的规定是否合法的争议。中国证券登记结算有限责任公司上海分公司以无法律依据为由对郑百文公司董事会代办股权过户不予办理。2001年11月8日，郑州市中级人民法院对郑州市市区农村信用合作社联合社等

17、八股东起诉郑百文公司及其董事会股权转让纠纷一案(yn)，作出一审判决，确认郑百文公司2001年度第一次临时股东大会做出的关于股东采用默示同意和明示反对的意思表达方式的决议和关于授权董事会办理股东股份变动手续的决议有效，并责令郑百文公司及其董事会于判决生效后按照上述两项决议之规定，完成公司股东股份过户手续。公司的重组最终获得成功。一些人士认为，郑百文公司的多数股东或股东大会是无权处分少数股东的股份权利的，股东大会的决议也不足以构成要求全体股东将50%的股份过户给三联集团的法律依据，“默示原则”更是错误的。还有的人认为，郑州市中级人民法院的上述判决是对当事人民事权利的错误干预。应当说，这种观点适用

18、于企业经营正常的情况下可能是正确的，但在破产重整的法律程序中，运用经济法的理念从社会整体利益的角度分析，恐怕就不能成立如果我国的破产法设置有重整制度，郑百文公司重组中遇到的一些法律障碍与争议是本不应存在的。第11页/共23页第十二页，共23页。.向人民法院向人民法院(rnmnfyun)申请重整申请重整.人民法院人民法院(rnmnfyun)裁定债务人重整裁定债务人重整,并公告并公告.提交重整计划提交重整计划(jhu)草案草案.债权人会议分组表决重整计划草案债权人会议分组表决重整计划草案1)通过通过,向人民法院提出批准重整计划的申请向人民法院提出批准重整计划的申请;2)拒绝再次表决或者拒绝再次表决

19、或者仍未通过仍未通过,符合一定条件符合一定条件,可向人民法院提出批准申请可向人民法院提出批准申请.裁定批准裁定批准,终止重整程序终止重整程序,并予以公告并予以公告.执行重整计划执行重整计划第12页/共23页第十三页，共23页。第13页/共23页第十四页，共23页。一、破产重整的概念与特征 1、重整的概念：是指对可能或已经发生破产原因但又有再建希望的企业，在法院主持下，通过各方利害关系人的参与，强制调整各方关系，进行企业营业重组与债务清理，以挽救企业、避免破产清算的法律制度。2、重整的特征：对象的特定性、主体(zht)的广泛性、程序的优先性、措施的多样性。第14页/共23页第十五页，共23页。二

20、、重整申请二、重整申请1、申请权人：债务人、债权人、出资人、申请权人：债务人、债权人、出资人【破产法【破产法第七十条】第七十条】债务人或者债权人可以依照本法规定，债务人或者债权人可以依照本法规定，直接向人民法院直接向人民法院(rnmnfyun)申请对债务人进行重整。申请对债务人进行重整。债权债权人申请对债务人进行破产清算的，人申请对债务人进行破产清算的，在人民法院在人民法院(rnmnfyun)受理破产申请后、宣告债务人破产前，债务人受理破产申请后、宣告债务人破产前，债务人或者出资额占债务人注册资本十分之一以上的出资人，可以向或者出资额占债务人注册资本十分之一以上的出资人，可以向人民法院人民法院

21、(rnmnfyun)申请重整。申请重整。2、申请重整的法定条件：重整能力、重整原因。、申请重整的法定条件：重整能力、重整原因。第二条企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全第二条企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，依照本法规定清理债务。部债务或者明显缺乏清偿能力的，依照本法规定清理债务。企业法人有前款规定情形，或者有明显丧失清偿能力可能企业法人有前款规定情形，或者有明显丧失清偿能力可能的，可以依照本法规定进行重整。的，可以依照本法规定进行重整。3、申请的方式与时间、申请的方式与时间第15页/共23页第十六页，共23页。三、法院的审查 1、形式审查

22、2、实质(shzh)审查第七十二条自人民法院裁定债务人重整之日起至重整程序终止，为重整期间。四、重整期间的营业 1、营业授权制度 2、自动冻结制度 3、充分保护制度第16页/共23页第十七页，共23页。第17页/共23页第十八页，共23页。一、重整计划的制定一、重整计划的制定1、重整计划的概念：是指由债务人或管理人拟定，以维持、重整计划的概念：是指由债务人或管理人拟定，以维持债务人业务继续经营、清理其债务、谋求其再生为内容，并债务人业务继续经营、清理其债务、谋求其再生为内容，并经债权人会议表决通过和法院批准的方案。经债权人会议表决通过和法院批准的方案。2、重整计划制定人与制定时间、重整计划制定

23、人与制定时间破产法第七十九条债务人或者管理人应当自人民法院裁定破产法第七十九条债务人或者管理人应当自人民法院裁定债务人重整之日起六个月内，同时向人民法院和债权人会议债务人重整之日起六个月内，同时向人民法院和债权人会议提交重整计划草案。提交重整计划草案。二、重整计划的内容二、重整计划的内容1、债务人的经营方案、债务人的经营方案2、债权分类、债权分类3、债权调整、债权调整(tiozhng)方案方案4、债权受偿方案、债权受偿方案5、重整计划的执行期限、重整计划的执行期限6、重整计划执行的监督期限、重整计划执行的监督期限7、有利于债务人重整的其他方案、有利于债务人重整的其他方案第18页/共23页第十九

24、页，共23页。三、重整计划的通过三、重整计划的通过1、表决的分组、表决的分组第八十二条下列各类债权的债权人参加讨论重整计划第八十二条下列各类债权的债权人参加讨论重整计划草案的债权人会议，依照下列债权分类，分组对重整计草案的债权人会议，依照下列债权分类，分组对重整计划草案进行表决：四组：划草案进行表决：四组：1、担保债权：对债务人的、担保债权：对债务人的特定财产享有担保权的债权；特定财产享有担保权的债权；2、劳动债权：债务人、劳动债权：债务人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险应当划入职工

25、个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规费用，以及法律、行政法规(fgu)规定应当支付给职工规定应当支付给职工的补偿金；的补偿金；3、税权：债务人所欠税款；、税权：债务人所欠税款；4、普、普通债权。通债权。强制性分组强制性分组2、重整计划草案的表决、重整计划草案的表决第八十四条人民法院应当自收到重整计划草案之日起第八十四条人民法院应当自收到重整计划草案之日起三十日内召开债权人会议，对重整计划草案进行表决。三十日内召开债权人会议，对重整计划草案进行表决。出席会议的同一表决组的债权人过半数同意重整计划草出席会议的同一表决组的债权人过半数同意重整计划草案，并且其所代表的债权额占该

26、组债权总额的三分之二案，并且其所代表的债权额占该组债权总额的三分之二以上的，即为该组通过重整计划草案。以上的，即为该组通过重整计划草案。第八十六条各第八十六条各表决组均通过重整计划草案时，重整计划即为通过。表决组均通过重整计划草案时，重整计划即为通过。双重标准（人数标准与债权额标准）双重标准（人数标准与债权额标准）第19页/共23页第二十页，共23页。四、重整计划的批准四、重整计划的批准1、正常批准、正常批准2、强行批准、强行批准未通过重整计划草案的表决组拒绝未通过重整计划草案的表决组拒绝(jju)再次表决或者再次表决仍未通过重再次表决或者再次表决仍未通过重整计划草案，但重整计划草案符合下列条

27、件的，债务人或者管理人可以申请整计划草案，但重整计划草案符合下列条件的，债务人或者管理人可以申请人民法院批准重整计划草案：人民法院批准重整计划草案：(一一)按照重整计划草案，本法第八十二条第一款第一项所列债权就该特按照重整计划草案，本法第八十二条第一款第一项所列债权就该特定财产将获得全额清偿，其因延期清偿所受的损失将得到公平补偿，并且其定财产将获得全额清偿，其因延期清偿所受的损失将得到公平补偿，并且其担保权未受到实质性损害，或者该表决组已经通过重整计划草案；担保权未受到实质性损害，或者该表决组已经通过重整计划草案；(二二)按照重整计划草案，本法第八十二条第一款第二项、第三项所列债按照重整计划草

28、案，本法第八十二条第一款第二项、第三项所列债权将获得全额清偿，或者相应表决组已经通过重整计划草案；权将获得全额清偿，或者相应表决组已经通过重整计划草案；(三三)按照重整计划草案，普通债权所获得的清偿比例，不低于其在重整按照重整计划草案，普通债权所获得的清偿比例，不低于其在重整计划草案被提请批准时依照破产清算程序所能获得的清偿比例，或者该表决计划草案被提请批准时依照破产清算程序所能获得的清偿比例，或者该表决组已经通过重整计划草案；组已经通过重整计划草案；(四四)重整计划草案对出资人权益的调整公平、公正，或者出资人组已经重整计划草案对出资人权益的调整公平、公正，或者出资人组已经通过重整计划草案；通

29、过重整计划草案；(五五)重整计划草案公平对待同一表决组的成员，并且所规定的债权清偿重整计划草案公平对待同一表决组的成员，并且所规定的债权清偿顺序不违反本法第一百一十三条的规定；顺序不违反本法第一百一十三条的规定；(六六)债务人的经营方案具有可行性。债务人的经营方案具有可行性。人民法院经审查认为重整计划草案符合前款规定的，应当自收到申请之人民法院经审查认为重整计划草案符合前款规定的，应当自收到申请之日起三十日内裁定批准，终止重整程序，并予以公告。日起三十日内裁定批准，终止重整程序，并予以公告。第20页/共23页第二十一页，共23页。3、批准的效力、批准的效力五、重整计划的执行五、重整计划的执行1

30、、重整计划的执行人、重整计划的执行人第八十九条重整计划由债务人负责执行。第八十九条重整计划由债务人负责执行。人民法院裁定批准重整计划后，已接管财产人民法院裁定批准重整计划后，已接管财产(cichn)和营业事务的管理人应当向债务人移交财产和营业事务的管理人应当向债务人移交财产(cichn)和营业事务。和营业事务。第九十条自人民法院裁定批准重整计划之日起，在重整计划规定的监督期内，由管理人监督重整计划的执行。第九十条自人民法院裁定批准重整计划之日起，在重整计划规定的监督期内，由管理人监督重整计划的执行。在监督期内，债务人应当向管理人报告重整计划执行情况和债务人财务状况。在监督期内，债务人应当向管理

31、人报告重整计划执行情况和债务人财务状况。第九十一条监督期届满时，管理人应当向人民法院提交监督报告。自监督报告提交之日起，管理人的监督职责终止。第九十一条监督期届满时，管理人应当向人民法院提交监督报告。自监督报告提交之日起，管理人的监督职责终止。管理人向人民法院提交的监督报告，重整计划的利害关系人有权查阅。管理人向人民法院提交的监督报告，重整计划的利害关系人有权查阅。经管理人申请，人民法院可以裁定延长重整计划执行的监督期限。经管理人申请，人民法院可以裁定延长重整计划执行的监督期限。第21页/共23页第二十二页，共23页。2、重整计划的执行、重整计划的执行(zhxng)原则原则3、重整计划的执行、重整计划的执行(zhxng)监督监督4、重整计划执行、重整计划执行(zhxng)的终止的终止第22页/共23页第二十三页，共23页。