破产法课程学习.pptx

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1、会计学1破产法破产法第一页，编辑于星期二：五点 十八分。第一节第一节 破产法概述破产法概述n n一、破产一、破产n n指债务人不能清偿到期债务时，指债务人不能清偿到期债务时，由法院通过法定程序将债务人由法院通过法定程序将债务人全部财产强制向全体债权人公全部财产强制向全体债权人公平清偿并使债务人丧失其主体平清偿并使债务人丧失其主体资格的事件。资格的事件。n n二、破产法二、破产法n n（一）破产法的概念（一）破产法的概念n n破产法是指调整破产债权人和债破产法是指调整破产债权人和债破产法是指调整破产债权人和债破产法是指调整破产债权人和债务人、法院、管理人以及其他破务人、法院、管理人以及其他破务人

2、、法院、管理人以及其他破务人、法院、管理人以及其他破产参加人相互之间在破产过程中产参加人相互之间在破产过程中产参加人相互之间在破产过程中产参加人相互之间在破产过程中所发生的社会关系的法律规范的所发生的社会关系的法律规范的所发生的社会关系的法律规范的所发生的社会关系的法律规范的总称。总称。总称。总称。第1页/共65页第二页，编辑于星期二：五点 十八分。重点重点n n破产界限破产界限n n破产受理的法律效果破产受理的法律效果n n破产财产与债务人财产破产财产与债务人财产n n四个权利、四个主体、重整、和解四个权利、四个主体、重整、和解n n债权人会议表决、重整、和解表决债权人会议表决、重整、和解表

3、决n n破产程序破产程序第2页/共65页第三页，编辑于星期二：五点 十八分。第三章第三章 破产法破产法n n（二）我国破产法的构成（二）我国破产法的构成n n普通规范普通规范:2007:2007年年6 6月月1 1日实施日实施的的中华人民共和国企业破产中华人民共和国企业破产法法民诉民诉中的企业法人破中的企业法人破产还债程序等；产还债程序等；n n特殊规范：特殊规范：中华人民共和国中华人民共和国商业银行法商业银行法、国务院关于试、国务院关于试点城市国有企业破产的有关文点城市国有企业破产的有关文件、地方破产条例件、地方破产条例n n（三）破产法的适用范围（三）破产法的适用范围 企业法人企业法人企业

4、法人企业法人n n（四）破产程序的域外效力（四）破产程序的域外效力第3页/共65页第四页，编辑于星期二：五点 十八分。第三章第三章 破产法破产法n n第二节第二节 破产申请的提出和破破产申请的提出和破产案件的受理产案件的受理n n一、破产界限一、破产界限n n列举主义列举主义列举主义列举主义n n概括主义概括主义概括主义概括主义n n“企业法人不能清偿到期债务，并且资企业法人不能清偿到期债务，并且资企业法人不能清偿到期债务，并且资企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者产不足以清偿全部债务或者产不足以清偿全部债务或者产不足以清偿全部债务或者明显缺乏明显缺乏明显缺乏明显缺乏清偿能

5、力（清偿能力（清偿能力（清偿能力（P45P45P45P45）的，依照本法规定清的，依照本法规定清的，依照本法规定清的，依照本法规定清理债务。理债务。理债务。理债务。”第4页/共65页第五页，编辑于星期二：五点 十八分。申请申请受理受理申报期满申报期满破产宣告破产宣告终结终结管理人存续期间管理人存续期间债权申报债权申报债权人会议债权人会议清算阶清算阶段段重整期间（成功，不破产）和解阶段和解阶段第5页/共65页第六页，编辑于星期二：五点 十八分。n n二、破产申请二、破产申请n n指破产申请人向法院请求受指破产申请人向法院请求受理破产案件，适用破产程序，理破产案件，适用破产程序，宣告破产的意思表示

6、。宣告破产的意思表示。n n职权主义职权主义n n申请主义申请主义n n债权人申请债权人申请n n债务人申请债务人申请n n依法负有清算责任的人申请依法负有清算责任的人申请n n如：银监会对某些金融机构的破如：银监会对某些金融机构的破如：银监会对某些金融机构的破如：银监会对某些金融机构的破产负有清算责任产负有清算责任产负有清算责任产负有清算责任第6页/共65页第七页，编辑于星期二：五点 十八分。第三章第三章 破产法破产法n n三、破产案件的管辖和受三、破产案件的管辖和受理理n n（一）破产案件的管辖（一）破产案件的管辖（一）破产案件的管辖（一）破产案件的管辖n n地域管辖地域管辖地域管辖地域管

7、辖n n破产案件由破产案件由债务人住所地人债务人住所地人民法院管辖民法院管辖 n n级别管辖级别管辖级别管辖级别管辖n n（1 1 1 1）县、县级市或区的工商行政）县、县级市或区的工商行政）县、县级市或区的工商行政）县、县级市或区的工商行政管理机关核准登记的企业，其破产管理机关核准登记的企业，其破产管理机关核准登记的企业，其破产管理机关核准登记的企业，其破产案件一般由基层人民法院管辖；案件一般由基层人民法院管辖；案件一般由基层人民法院管辖；案件一般由基层人民法院管辖；（2 2 2 2）地区、地级市以上工商行政管理）地区、地级市以上工商行政管理）地区、地级市以上工商行政管理）地区、地级市以上工

8、商行政管理机关核准登记的企业，其破产案件一般机关核准登记的企业，其破产案件一般机关核准登记的企业，其破产案件一般机关核准登记的企业，其破产案件一般由中级人民法院管辖。（由中级人民法院管辖。（由中级人民法院管辖。（由中级人民法院管辖。（3 3 3 3）纳入国家）纳入国家）纳入国家）纳入国家计划调整的企业破产案件由中级法院计划调整的企业破产案件由中级法院计划调整的企业破产案件由中级法院计划调整的企业破产案件由中级法院管辖管辖管辖管辖第7页/共65页第八页，编辑于星期二：五点 十八分。（二）破产案件的受理（二）破产案件的受理n n债务人异议权：债务人异议权：人民法院自收到申请人民法院自收到申请人民法

9、院自收到申请人民法院自收到申请之日起之日起之日起之日起5 5 5 5日内通知债务人，债务人有异议的自收日内通知债务人，债务人有异议的自收日内通知债务人，债务人有异议的自收日内通知债务人，债务人有异议的自收到该通知之日起到该通知之日起到该通知之日起到该通知之日起7 7 7 7日内向法院提出；日内向法院提出；日内向法院提出；日内向法院提出；n n n n裁定受理期限裁定受理期限 ：债务人有异议的，法债务人有异议的，法债务人有异议的，法债务人有异议的，法院应当自异议期满之日起院应当自异议期满之日起院应当自异议期满之日起院应当自异议期满之日起10101010日内裁定是否受理；无日内裁定是否受理；无日内

10、裁定是否受理；无日内裁定是否受理；无异议的，自收到破产申请之日起异议的，自收到破产申请之日起异议的，自收到破产申请之日起异议的，自收到破产申请之日起15151515日内裁定是否受日内裁定是否受日内裁定是否受日内裁定是否受理；理；理；理；n n申请人对不受理破产申请裁定申请人对不受理破产申请裁定的上诉权的上诉权1010内向上一级人内向上一级人民法院上诉民法院上诉 第8页/共65页第九页，编辑于星期二：五点 十八分。（三）受理的法律效果（三）受理的法律效果n n对债务人的约束对债务人的约束P47P47n n对债权人的约束对债权人的约束n n向管理人申报债权向管理人申报债权n n自动停止个别追索行为

11、自动停止个别追索行为n n未到期债权视为到期；未到期债权视为到期；n n附利息的债权自受理日起停附利息的债权自受理日起停止计息止计息n n有担保的债权人自受理之日有担保的债权人自受理之日至破产宣告前的期间未经法至破产宣告前的期间未经法院允许不得行使优先受偿权院允许不得行使优先受偿权n n债务人的开户银行不得扣划债务人的开户银行不得扣划债务人存款抵偿贷款，否则债务人存款抵偿贷款，否则扣划无效扣划无效 第9页/共65页第十页，编辑于星期二：五点 十八分。（三）受理的法律效果（三）受理的法律效果n n对债务人的债务人或者财产持有人的约束对债务人的债务人或者财产持有人的约束对债务人的债务人或者财产持有

12、人的约束对债务人的债务人或者财产持有人的约束n n 清偿债务、归还财产；不当行清偿债务、归还财产；不当行为会导致清偿义务不免除为会导致清偿义务不免除n n管理人的权利管理人的权利管理人的权利管理人的权利n n人民法院指定管理人人民法院指定管理人 n n管理人对管理人对破产申请受理前成立破产申请受理前成立而债务人和对方当事人均未履而债务人和对方当事人均未履行完毕的合同有权决定解除或行完毕的合同有权决定解除或者继续履行，并通知对方当事者继续履行，并通知对方当事人。人。n n管理人自破产申请受理之日起管理人自破产申请受理之日起二个月内未通知对方当事人，二个月内未通知对方当事人，或者自收到对方当事人催

13、告之或者自收到对方当事人催告之日起三十日内未答复的，视为日起三十日内未答复的，视为解除合同解除合同第10页/共65页第十一页，编辑于星期二：五点 十八分。（三）受理的法律效果（三）受理的法律效果n n对其他民事程序的影响对其他民事程序的影响n n人民法院受理破产申请后，有人民法院受理破产申请后，有关债务人财产的保全措施应当关债务人财产的保全措施应当解除，执行程序应当中止。解除，执行程序应当中止。n n人民法院受理破产申请后，已人民法院受理破产申请后，已经开始而尚未终结的有关债务经开始而尚未终结的有关债务人的民事诉讼或者仲裁应当人的民事诉讼或者仲裁应当中中止止；在管理人接管债务人的财；在管理人接

14、管债务人的财产后，该诉讼或者仲裁继续进产后，该诉讼或者仲裁继续进行。行。n n人民法院受理破产申请后，有人民法院受理破产申请后，有关债务人的民事诉讼，只能向关债务人的民事诉讼，只能向受理破产申请的人民法院提起。受理破产申请的人民法院提起。第11页/共65页第十二页，编辑于星期二：五点 十八分。问题问题n n人民法院受理破产申请后，管理人接管债务人民法院受理破产申请后，管理人接管债务人的财产之前，对于已经开始而尚未终结的人的财产之前，对于已经开始而尚未终结的有关债务人的民事诉讼或者仲裁，如何处理有关债务人的民事诉讼或者仲裁，如何处理？第12页/共65页第十三页，编辑于星期二：五点 十八分。第三章

15、第三章 破产法破产法n n（四）管理人（四）管理人n n法院受理破产申请后，接管债法院受理破产申请后，接管债务人并处理债务人经营管理和务人并处理债务人经营管理和破产事务的个人或组织。破产事务的个人或组织。n n管理人可以由有关部门、机构管理人可以由有关部门、机构的人员组成的清算组或者依法的人员组成的清算组或者依法设立的律师事务所、会计师事设立的律师事务所、会计师事务所、破产清算事务所等社会务所、破产清算事务所等社会中介机构担任。中介机构担任。第13页/共65页第十四页，编辑于星期二：五点 十八分。n n有下列情形之一的，不得担任有下列情形之一的，不得担任管理人：管理人：n n(一一)因故意犯罪

16、受过刑事因故意犯罪受过刑事处罚；处罚；n n(二二)曾被吊销相关专业执曾被吊销相关专业执业证书；业证书；n n(三三)与本案有利害关系；与本案有利害关系；n n(四四)人民法院认为不宜担人民法院认为不宜担任管理人的其他情形。任管理人的其他情形。n n个人担任管理人的，应当个人担任管理人的，应当参加执业责任保险。参加执业责任保险。第14页/共65页第十五页，编辑于星期二：五点 十八分。n n管理人所受的监督管理人所受的监督管理人所受的监督管理人所受的监督 (债权人会议、人民法院、债权人委员债权人会议、人民法院、债权人委员债权人会议、人民法院、债权人委员债权人会议、人民法院、债权人委员会会会会)n

17、 n管理人的职责管理人的职责管理人的职责管理人的职责P48P48P48P48n n(五五)在在第一次债权人会议召开之前第一次债权人会议召开之前，决定继续，决定继续或者停止债务人的营业；或者停止债务人的营业；n n在第一次债权人会议召开之后，决定继续或者在第一次债权人会议召开之后，决定继续或者停止债务人的营业停止债务人的营业由债权人会议决定，法院认由债权人会议决定，法院认可；可；第15页/共65页第十六页，编辑于星期二：五点 十八分。n n根据根据破产法破产法的规定，对破产企业尚未履的规定，对破产企业尚未履行的合同，管理人可以选择的处理方式有：行的合同，管理人可以选择的处理方式有：n nA A

18、予以解除予以解除n nB B 中止合同履行中止合同履行n nC C 宣告合同无效宣告合同无效n nD D 继续履行继续履行n nADAD第16页/共65页第十七页，编辑于星期二：五点 十八分。第三章第三章 破产法破产法n n（五）债务人财产n n法院法院法院法院受理破产申请的时间受理破产申请的时间受理破产申请的时间受理破产申请的时间是确定债务人财产的起始时间，是确定债务人财产的起始时间，是确定债务人财产的起始时间，是确定债务人财产的起始时间，债务人财产即为法院受理破产申请时属于债务人的全部债务人财产即为法院受理破产申请时属于债务人的全部债务人财产即为法院受理破产申请时属于债务人的全部债务人财产

19、即为法院受理破产申请时属于债务人的全部财产，以及此后财产，以及此后财产，以及此后财产，以及此后至破产程序终结前至破产程序终结前至破产程序终结前至破产程序终结前债务人取得的财产。债务人取得的财产。债务人取得的财产。债务人取得的财产。第17页/共65页第十八页，编辑于星期二：五点 十八分。（五）债务人财产（五）债务人财产n n1 1、破产申请受理时属于债务、破产申请受理时属于债务人的全部财产人的全部财产n n2 2、债务人在破产申请受理后、债务人在破产申请受理后至破产程序终结前所取得的财至破产程序终结前所取得的财产产n n其债务人清偿债务其债务人清偿债务n n继续履行合同取得财产继续履行合同取得财

20、产n n3 3、担保物的价款超过担保债、担保物的价款超过担保债务数额部分的担保财产？务数额部分的担保财产？n n4 4、其他财产权利、其他财产权利第18页/共65页第十九页，编辑于星期二：五点 十八分。n n债务人财产债务人财产=破产财产破产财产+有担保财产有担保财产第19页/共65页第二十页，编辑于星期二：五点 十八分。n n（六）取回权、别除权、抵销权、（六）取回权、别除权、抵销权、追回权追回权n n取回权：取回权：取回权：取回权：人民法院受理破产申请后，债务人民法院受理破产申请后，债务人民法院受理破产申请后，债务人民法院受理破产申请后，债务人占有的不属于债务人的财产，该财产的人占有的不属

21、于债务人的财产，该财产的人占有的不属于债务人的财产，该财产的人占有的不属于债务人的财产，该财产的权利人可以通过管理人取回。权利人可以通过管理人取回。权利人可以通过管理人取回。权利人可以通过管理人取回。n n别除权：是指不依破产程序而能从破产企业别除权：是指不依破产程序而能从破产企业别除权：是指不依破产程序而能从破产企业别除权：是指不依破产程序而能从破产企业的特定财产得到单独优先受偿的权利。的特定财产得到单独优先受偿的权利。的特定财产得到单独优先受偿的权利。的特定财产得到单独优先受偿的权利。n n法律特征：以担保权为基础权利法律特征：以担保权为基础权利n n以实现债权为目的以实现债权为目的n n

22、以破产人的特定财产为标的物以破产人的特定财产为标的物n n别除权的行使不参加集体清偿顺序别除权的行使不参加集体清偿顺序n n别除权的标的不列入破产财产别除权的标的不列入破产财产第20页/共65页第二十一页，编辑于星期二：五点 十八分。（六）（六）取回权、别除权、抵销权、取回权、别除权、抵销权、追回权追回权n n抵销权：债权人在破产申请受抵销权：债权人在破产申请受理前对债务人负有债务的，可理前对债务人负有债务的，可以不论种类和到期时间，在清以不论种类和到期时间，在清算分配前以破产债权向管理人算分配前以破产债权向管理人主张抵销其债务的权利。主张抵销其债务的权利。n n不得抵销的情形不得抵销的情形P

23、58P58n n行使抵销权的主张由债务人的行使抵销权的主张由债务人的债权人向管理人提出债权人向管理人提出第21页/共65页第二十二页，编辑于星期二：五点 十八分。n n以下为振邦建筑公司破产案件中当事人提出的破产抵销主张。其以下为振邦建筑公司破产案件中当事人提出的破产抵销主张。其以下为振邦建筑公司破产案件中当事人提出的破产抵销主张。其以下为振邦建筑公司破产案件中当事人提出的破产抵销主张。其中哪些可合法成立？中哪些可合法成立？中哪些可合法成立？中哪些可合法成立？n nA A A A 甲公司主张抵销甲公司主张抵销甲公司主张抵销甲公司主张抵销150150150150万元：万元：万元：万元：“我公司欠

24、振邦公司工程款我公司欠振邦公司工程款我公司欠振邦公司工程款我公司欠振邦公司工程款256256256256万万万万元，在该公司破产申请受理前，我公司作为保证人向银行元，在该公司破产申请受理前，我公司作为保证人向银行元，在该公司破产申请受理前，我公司作为保证人向银行元，在该公司破产申请受理前，我公司作为保证人向银行偿付了振邦公司所欠的偿付了振邦公司所欠的偿付了振邦公司所欠的偿付了振邦公司所欠的150150150150万元债务万元债务万元债务万元债务”，n nB B B B 乙公司主张抵销乙公司主张抵销乙公司主张抵销乙公司主张抵销80808080万元：万元：万元：万元：“我欠该公司工程款我欠该公司工

25、程款我欠该公司工程款我欠该公司工程款180180180180万元，在万元，在万元，在万元，在振邦公司破产申请受理后，振兴材料厂将其对振邦公司的振邦公司破产申请受理后，振兴材料厂将其对振邦公司的振邦公司破产申请受理后，振兴材料厂将其对振邦公司的振邦公司破产申请受理后，振兴材料厂将其对振邦公司的80808080万元债权万元债权万元债权万元债权转移给我公司，以抵偿其欠我公司的债务转移给我公司，以抵偿其欠我公司的债务转移给我公司，以抵偿其欠我公司的债务转移给我公司，以抵偿其欠我公司的债务”n nC C C C 丙公司主张抵销丙公司主张抵销丙公司主张抵销丙公司主张抵销50505050万元：万元：万元：万

26、元：“破产案件受理前，振邦公司欠我破产案件受理前，振邦公司欠我破产案件受理前，振邦公司欠我破产案件受理前，振邦公司欠我厂设备货款厂设备货款厂设备货款厂设备货款120120120120万元，该公司曾退回我厂一台不合格的机器，万元，该公司曾退回我厂一台不合格的机器，万元，该公司曾退回我厂一台不合格的机器，万元，该公司曾退回我厂一台不合格的机器，其已付价金其已付价金其已付价金其已付价金50505050万元，双方达成协议按退货处理万元，双方达成协议按退货处理万元，双方达成协议按退货处理万元，双方达成协议按退货处理”n nD D D D 丁公司主张抵销丁公司主张抵销丁公司主张抵销丁公司主张抵销30303

27、030万元：万元：万元：万元：“振邦公司收取我公司振邦公司收取我公司振邦公司收取我公司振邦公司收取我公司140140140140万元工程万元工程万元工程万元工程预付款后，未履行合同，即破产申请受理，在此之前我厂有预付款后，未履行合同，即破产申请受理，在此之前我厂有预付款后，未履行合同，即破产申请受理，在此之前我厂有预付款后，未履行合同，即破产申请受理，在此之前我厂有30303030万元欠振邦公司的结算款，付给的汇票因填写不当，被银行退回万元欠振邦公司的结算款，付给的汇票因填写不当，被银行退回万元欠振邦公司的结算款，付给的汇票因填写不当，被银行退回万元欠振邦公司的结算款，付给的汇票因填写不当，被

28、银行退回”第22页/共65页第二十三页，编辑于星期二：五点 十八分。n n答案：ACD第23页/共65页第二十四页，编辑于星期二：五点 十八分。（六）（六）取回权、别除权、抵销权、追回权取回权、别除权、抵销权、追回权n n追回权：对于债务人或破产人追回权：对于债务人或破产人在破产申请受理前一定期间内在破产申请受理前一定期间内所为的有害于债权人的行为进所为的有害于债权人的行为进行否认，使其归于无效，并将行否认，使其归于无效，并将无效或可撤销的行为处分的财无效或可撤销的行为处分的财产追回，并入破产财产的权利。产追回，并入破产财产的权利。n n追回财产（追回权）追回财产（追回权）P59P59第24页

29、/共65页第二十五页，编辑于星期二：五点 十八分。第三章第三章 破产法破产法n n（七）破产费用和共益费用（七）破产费用和共益费用n n破产费用是指人民法院破产费用是指人民法院受理破产受理破产申请后发生的费用申请后发生的费用，包括：，包括：n n（1 1）破产案件的诉讼费用；）破产案件的诉讼费用；n n（2 2）管理、变价和分配债务人）管理、变价和分配债务人财产的费用；财产的费用；n n（3 3）管理人执行职务的费用、）管理人执行职务的费用、报酬和聘用工作人员的费用。报酬和聘用工作人员的费用。第25页/共65页第二十六页，编辑于星期二：五点 十八分。共益债务共益债务n n是指在破产程序开始后，

30、为了全体债权人的是指在破产程序开始后，为了全体债权人的共同利益及破产程序的顺利进行而负担的债共同利益及破产程序的顺利进行而负担的债务。务。第26页/共65页第二十七页，编辑于星期二：五点 十八分。共益债务共益债务n n人民法院人民法院受理破产申请后发生受理破产申请后发生的下列债务的下列债务（1 1）因管理人或者债务人请求对方）因管理人或者债务人请求对方当事人履行双方均未履行完毕的当事人履行双方均未履行完毕的合同所产生的债务合同所产生的债务（2 2）债务人财产受无因管理所产生）债务人财产受无因管理所产生的债务；的债务；（3 3）因债务人不当得利所产生的债）因债务人不当得利所产生的债务；务；（4

31、4）为债务人继续营业而应支付的）为债务人继续营业而应支付的劳动报酬和社会保险费用以及由劳动报酬和社会保险费用以及由此产生的其他债务；此产生的其他债务；（5 5）管理人或者相关人员执行职务）管理人或者相关人员执行职务致人损害所产生的债务；致人损害所产生的债务；（6 6）债务人财产致人损害所产生的）债务人财产致人损害所产生的债务。债务。第27页/共65页第二十八页，编辑于星期二：五点 十八分。n n破产费用和共益债务由破产人财产随时清偿。破产费用和共益债务由破产人财产随时清偿。不足清偿二者的，先清偿破产费用；不足以不足清偿二者的，先清偿破产费用；不足以清偿所有破产费用或共益债务的，按比例清清偿所有

32、破产费用或共益债务的，按比例清偿；偿；n n不足以清偿破产费用的，提请法院终结破产不足以清偿破产费用的，提请法院终结破产程序。程序。第28页/共65页第二十九页，编辑于星期二：五点 十八分。n n100100元债务人财产，元债务人财产，120120元破产费用，元破产费用，3030元共元共益债务益债务n n100100元债务人财产，元债务人财产，9090元破产费用，元破产费用，2020元共元共益债务益债务第29页/共65页第三十页，编辑于星期二：五点 十八分。第三章第三章 破产法破产法n n（八）债权申报（八）债权申报（八）债权申报（八）债权申报n n申报期限：申报期限：申报期限：申报期限：30

33、303030日至日至日至日至3 3 3 3个月个月个月个月n n不必申报的债权不必申报的债权不必申报的债权不必申报的债权第30页/共65页第三十一页，编辑于星期二：五点 十八分。第三节第三节 债权人会议和债权人会议和债权人委员会债权人委员会n n一、债权人会议一、债权人会议n n（一）概念（一）概念n n全体申报债权的债权人参加破产程序并集体行使权利的决议全体申报债权的债权人参加破产程序并集体行使权利的决议全体申报债权的债权人参加破产程序并集体行使权利的决议全体申报债权的债权人参加破产程序并集体行使权利的决议机构。机构。机构。机构。（二）组成（二）组成（二）组成（二）组成n n有表决权的成员有

34、表决权的成员有表决权的成员有表决权的成员n n无表决权的成员无表决权的成员无表决权的成员无表决权的成员第31页/共65页第三十二页，编辑于星期二：五点 十八分。有表决权成员有表决权成员n n无财产担保的普通债权人无财产担保的普通债权人n n放弃了优先受偿权利的有财产担保的债权人放弃了优先受偿权利的有财产担保的债权人n n有优先受偿的权利，但优先权的行使未能就有优先受偿的权利，但优先权的行使未能就担保物获得足额清偿的债权人担保物获得足额清偿的债权人n n代替债务人清偿了债务的保证人代替债务人清偿了债务的保证人第32页/共65页第三十三页，编辑于星期二：五点 十八分。无表决权的成员无表决权的成员n

35、 n债权尚未确定的债权人，除人民法院能够为债权尚未确定的债权人，除人民法院能够为其行使表决权而临时确定债权额的外，不得其行使表决权而临时确定债权额的外，不得行使表决权。行使表决权。n nn n对债务人的特定财产享有担保权的债权人，对债务人的特定财产享有担保权的债权人，未放弃优先受偿权利的，不享有表决通过未放弃优先受偿权利的，不享有表决通过和和解协议和通过破产财产分配方案解协议和通过破产财产分配方案的权利。的权利。第33页/共65页第三十四页，编辑于星期二：五点 十八分。n n债权人会议设主席一人，由人民法院从债权人会议设主席一人，由人民法院从有表有表决权决权的债权人中指定。的债权人中指定。第3

36、4页/共65页第三十五页，编辑于星期二：五点 十八分。（三）债权人会议的召开和职权（三）债权人会议的召开和职权（三）债权人会议的召开和职权（三）债权人会议的召开和职权n n债权人会议的召开债权人会议的召开债权人会议的召开债权人会议的召开n n第一次债权人会议由第一次债权人会议由第一次债权人会议由第一次债权人会议由人民法院召集人民法院召集人民法院召集人民法院召集，自债权，自债权，自债权，自债权申报期限届满之日起十五日内召开。申报期限届满之日起十五日内召开。申报期限届满之日起十五日内召开。申报期限届满之日起十五日内召开。n n以后的债权人会议，在人民法院认为必要时，以后的债权人会议，在人民法院认为

37、必要时，以后的债权人会议，在人民法院认为必要时，以后的债权人会议，在人民法院认为必要时，或者管理人、债权人委员会、占债权总额四分或者管理人、债权人委员会、占债权总额四分或者管理人、债权人委员会、占债权总额四分或者管理人、债权人委员会、占债权总额四分之一以上的债权人向债权人会议主席提议时召之一以上的债权人向债权人会议主席提议时召之一以上的债权人向债权人会议主席提议时召之一以上的债权人向债权人会议主席提议时召开。开。开。开。第35页/共65页第三十六页，编辑于星期二：五点 十八分。n n债权人会议的职权债权人会议的职权债权人会议的职权债权人会议的职权n n1 1 1 1、核查债权、核查债权、核查债

38、权、核查债权 n n2 2 2 2、监督权、监督权、监督权、监督权 n n3 3 3 3、通过和解协议、通过和解协议、通过和解协议、通过和解协议 n n4 4 4 4、决定债务人营业并通过债务人财产、决定债务人营业并通过债务人财产、决定债务人营业并通过债务人财产、决定债务人营业并通过债务人财产的管理方案的管理方案的管理方案的管理方案 n n5 5 5 5、通过破产财产的变价和分配方案、通过破产财产的变价和分配方案、通过破产财产的变价和分配方案、通过破产财产的变价和分配方案P51P51P51P51第36页/共65页第三十七页，编辑于星期二：五点 十八分。n n通过重整计划通过重整计划通过重整计划

39、通过重整计划 n n债务人或者管理人应当自人民法债务人或者管理人应当自人民法院裁定债务人重整之日起六个月院裁定债务人重整之日起六个月内，同时向人民法院和债权人会内，同时向人民法院和债权人会议提交重整计划草案。议提交重整计划草案。n n分组对重整计划草案进行表决：分组对重整计划草案进行表决：n n(一一)对债务人的特定财产享有担保对债务人的特定财产享有担保权的债权权的债权；n n(二二)债务人所欠职工的工资和医疗、债务人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行基

40、本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿政法规规定应当支付给职工的补偿金；金；n n(三三)债务人所欠税款；债务人所欠税款；n n(四四)普通债权。普通债权。第37页/共65页第三十八页，编辑于星期二：五点 十八分。（四）债权人会议的决（四）债权人会议的决议议n n债权人会议决议规则债权人会议决议规则债权人会议决议规则债权人会议决议规则n n一般性决议：债权人会议的决议，由一般性决议：债权人会议的决议，由一般性决议：债权人会议的决议，由一般性决议：债权人会议的决议，由出席会议的有表决权的债权人过半数出席会议的有表决权的债权人过半数出席会议的有表决权的债权人过半数出席会议的有表

41、决权的债权人过半数通过，并且其所代表的债权额占无财通过，并且其所代表的债权额占无财通过，并且其所代表的债权额占无财通过，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的二分之一以上。产担保债权总额的二分之一以上。产担保债权总额的二分之一以上。产担保债权总额的二分之一以上。第38页/共65页第三十九页，编辑于星期二：五点 十八分。n n重大利益事项：由出席会议的有表决权的债权人过半数重大利益事项：由出席会议的有表决权的债权人过半数重大利益事项：由出席会议的有表决权的债权人过半数重大利益事项：由出席会议的有表决权的债权人过半数通过，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的通过，并且其所代表的债权额占无

42、财产担保债权总额的通过，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的通过，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的三分之二以上。三分之二以上。三分之二以上。三分之二以上。n n通过和解协议属于重大利益事项通过和解协议属于重大利益事项通过和解协议属于重大利益事项通过和解协议属于重大利益事项第39页/共65页第四十页，编辑于星期二：五点 十八分。（四）债权人会议的决议（四）债权人会议的决议n n可由人民法院裁定的决议事项可由人民法院裁定的决议事项可由人民法院裁定的决议事项可由人民法院裁定的决议事项n n 一是债务人财产的管理方案或破产财产的变价方案；一是债务人财产的管理方案或破产财产的变价方案；一

43、是债务人财产的管理方案或破产财产的变价方案；一是债务人财产的管理方案或破产财产的变价方案；n n二是债权人会议二次表决仍未通过的破产财产的分配方案二是债权人会议二次表决仍未通过的破产财产的分配方案二是债权人会议二次表决仍未通过的破产财产的分配方案二是债权人会议二次表决仍未通过的破产财产的分配方案的的的的第40页/共65页第四十一页，编辑于星期二：五点 十八分。n n债权人会议决议的约束力债权人会议决议的约束力债权人会议决议的约束力债权人会议决议的约束力 n n全体债权人必须遵守全体债权人必须遵守第41页/共65页第四十二页，编辑于星期二：五点 十八分。二、债权人委员会二、债权人委员会n n债权

44、人会议债权人会议可以可以决定设立债权决定设立债权人委员会。人委员会。n n债权人委员会由债权人会议选债权人委员会由债权人会议选任的任的债权人代表和一名债务人债权人代表和一名债务人的职工代表或者工会代表组成。的职工代表或者工会代表组成。n n债权人委员会成员不得超过九债权人委员会成员不得超过九人。人。n n债权人委员会成员应当经人民债权人委员会成员应当经人民法院书面决定认可。法院书面决定认可。第42页/共65页第四十三页，编辑于星期二：五点 十八分。第四节第四节 重整与和解重整与和解n n一、重整一、重整一、重整一、重整n n重整指经利害关系人的申请，在重整指经利害关系人的申请，在审判机关的主持

45、和利害关系人的审判机关的主持和利害关系人的参与下，对具有重整原因和重整参与下，对具有重整原因和重整能力的债务人进行生产经营上的能力的债务人进行生产经营上的整顿和债权债务关系上的清理，整顿和债权债务关系上的清理，以期摆脱财务困境，重获经营能以期摆脱财务困境，重获经营能力的特殊法律程序。力的特殊法律程序。第43页/共65页第四十四页，编辑于星期二：五点 十八分。n n（一）（一）（一）（一）重整的申请和重整期间重整的申请和重整期间重整的申请和重整期间重整的申请和重整期间n n债务人直接向人民法院申请债务人直接向人民法院申请债务人直接向人民法院申请债务人直接向人民法院申请n n债权人直接向人民法院申

46、请债权人直接向人民法院申请债权人直接向人民法院申请债权人直接向人民法院申请n n债权人申请对债务人进行破产清算的，在人民法债权人申请对债务人进行破产清算的，在人民法债权人申请对债务人进行破产清算的，在人民法债权人申请对债务人进行破产清算的，在人民法院受理破产申请后、宣告债务人破产前，债务人院受理破产申请后、宣告债务人破产前，债务人院受理破产申请后、宣告债务人破产前，债务人院受理破产申请后、宣告债务人破产前，债务人或者出资额占债务人注册资本十分之一以上的出或者出资额占债务人注册资本十分之一以上的出或者出资额占债务人注册资本十分之一以上的出或者出资额占债务人注册资本十分之一以上的出资人，可以向人民

47、法院申请重整。资人，可以向人民法院申请重整。资人，可以向人民法院申请重整。资人，可以向人民法院申请重整。n n重整期间重整期间重整期间重整期间n n自人民法院裁定债务人重整之自人民法院裁定债务人重整之日起至重整程序终止日起至重整程序终止第44页/共65页第四十五页，编辑于星期二：五点 十八分。（二）重整计划（二）重整计划n n草案的制定草案的制定n n草案的通过草案的通过n nP53P53n n批准重整计划批准重整计划n n批准，终止程序，公告批准，终止程序，公告n n未批准，终止程序，宣告破产未批准，终止程序，宣告破产n n重整计划的效力重整计划的效力n n重整计划的执行重整计划的执行n n

48、债务人负责执行；不能执行或不债务人负责执行；不能执行或不执行，法院宣告破产执行，法院宣告破产第45页/共65页第四十六页，编辑于星期二：五点 十八分。n n二、和解二、和解二、和解二、和解n n（一）概念（一）概念（一）概念（一）概念n n（二）过程（二）过程（二）过程（二）过程n n申请申请申请申请债务人申请债务人申请债务人申请债务人申请n n法院裁定和解法院裁定和解法院裁定和解法院裁定和解n n通过和解协议，法院裁定认可和解协议，通过和解协议，法院裁定认可和解协议，通过和解协议，法院裁定认可和解协议，通过和解协议，法院裁定认可和解协议，终止和解程序，并予公告；终止和解程序，并予公告；终止和

49、解程序，并予公告；终止和解程序，并予公告；n n未通过和解协议，法院裁定终止程序，未通过和解协议，法院裁定终止程序，未通过和解协议，法院裁定终止程序，未通过和解协议，法院裁定终止程序，宣告破产宣告破产宣告破产宣告破产第46页/共65页第四十七页，编辑于星期二：五点 十八分。n n（三）和解协议（三）和解协议n n和解债权人是指人民法院受理破产和解债权人是指人民法院受理破产申请时申请时对债务人享有无财产担保债对债务人享有无财产担保债权的人。权的人。n n（四）和解的效力（四）和解的效力n n中止破产程序中止破产程序n n解除对债务人的解除对债务人的破产保全破产保全n n变更债权债务关系变更债权债

50、务关系n n和解债权人未依照本法规定申报债和解债权人未依照本法规定申报债权的，在和解协议执行期间不得行权的，在和解协议执行期间不得行使权利；在和解协议执行完毕后，使权利；在和解协议执行完毕后，可以按照和解协议规定的清偿条件可以按照和解协议规定的清偿条件行使权利行使权利。第47页/共65页第四十八页，编辑于星期二：五点 十八分。n n（五）和解的终结（五）和解的终结n n和解协议执行完毕：按照和解协议减免的债和解协议执行完毕：按照和解协议减免的债务，自和解协议执行完毕时起，债务人不再务，自和解协议执行完毕时起，债务人不再承担清偿责任。承担清偿责任。n n和解协议未执行完毕：人民法院经和解债权和解