[企业管理案例]ERP系统KL公司内控及业务流程详细案例.pdf

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1、 企业管理案例企业管理案例 ERPERP 系统系统KLKL 公司内控及业务流程详公司内控及业务流程详细案例细案例E ER RP P 系系统统 K KL L 公公司司企企业业内内控控业业务务流流程程指指导导说说明明书书我的点评:这份详细的 ERP 内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的 ERP 项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而 ERP 的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP 无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成

2、功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.编制：编制：ERPERP 项目组项目组目录1 1KLKL营销分公司业务流程图营销分公司业务流程图.6.61.11.1.11.1.1.11.1.1.2采购业务流程.7采购业务流程.8发中转仓采购业务流程图.8直发中转仓采购业务流程描述.101.1.21.1.2.11.1.2.1.11.1.2.1.21.1.2.21.1.2.2.11.1.2.2.21.1.2.31.1.2.3.11.1.2.3.21.1.2.41.1.2.4.11.1.2.4.2采购退货业务.11采购退货审核流程.11采购退货财务退货类型审核流

3、程图.11采购退货（当月退发票）业务流程描述.12采购退货（总部未开发票）处理业务.13采购退货（总部未开发票发票）业务流程图.13采购退货（当月退发票）业务流程描述.15采购退货（退发票方式）业务.16采购退货（退发票方式）业务流程图.16采购退货（退发票方式）业务流程描述.18采购退货（折让证明方式）处理业务.19采购退货（折让证明方式）处理业务流程图.19采购退货（折让证明方式）业务流程描述.211.1.31.1.3.11.1.3.1.11.1.3.1.21.1.3.21.1.3.2.11.1.3.2.2采购暂估业务处理.22采购收货当月暂估处理.22采购收货当月暂估处理业务流程图.22

4、采购收货当月暂估处理业务流程描述.23采购暂估单到冲回处理.24采购暂估单到冲回处理业务流程图.24采购暂估业务流程描述.251.21.2.1销售业务.26销售业务流程.27正常商品销售业务流程.27正常商品销售业务流程图.27正常商品销售业务流程描述.29委托代销业务.30委托代销业务流程图.30委托代销业务流程描述.32自营店销售业务.33自营店销售业务流程图.33自营店销售业务流程描述.35售后直销业务.36售后直销业务流程图.36售后直销业务流程描述.381.2.1.11.2.1.1.11.2.1.1.21.2.1.21.2.1.2.11.2.1.2.21.2.1.31.2.1.3.1

5、1.2.1.3.21.2.1.41.2.1.4.11.2.1.4.21.2.21.2.2.1销售退货业务流程.39销售退货审核流程.391.2.2.1.11.2.2.1.21.2.2.21.2.2.2.11.2.2.2.21.2.2.31.2.2.3.11.2.2.3.21.2.2.41.2.2.4.11.2.2.4.21.2.2.51.2.2.5.11.2.2.5.21.2.2.61.2.2.6.11.2.2.6.2销售退货财务退货类型审核流程图.39销售退货（当月退发票）业务流程描述.412000年业务销售退货业务流程.422000年业务销售退货业务流程图.422000年业务销售退回业务流

6、程描述.44未开发票销售退货业务流程.45未开发票销售退货业务流程图.45未开发票售退回业务流程描述.46退发票方式销售退货业务流程.47退发票方式销售退货业务流程图.47退发票方式销售退回业务流程描述.48折让证明方式销售退货业务流程.49折让证明方式销售退货业务流程图.49折让证明方式售退回业务流程描述.50需定级销售退货处理业务流程.51需定级销售退货处理业务流程图.51需定级销售退货处理流程描述.521.2.31.2.3.11.2.3.1.1销售换货处理流程.53销售换货处理流程图.53销售换货处理流程描述.551.31.3.1仓存业务.56库存调拨业务流程.56分公司内部库存调拨业务

7、流程.57分公司内部库存调拨业务流程图.57分公司内部调拨业务流程描述.58分公司间调拨调出方业务流程.59分公司间调拨调出方业务流程图.59分公司间调拨调出方业务流程描述.60分公司间调拨调入方业务流程.61分公司间调拨调入方业务流程图.61分公司间调拨调入方业务流程描述.621.3.1.11.3.1.1.11.3.1.1.21.3.1.21.3.1.2.11.3.1.2.21.3.1.31.3.1.3.11.3.1.3.21.3.21.3.2.11.3.2.1.11.3.2.1.21.3.2.21.3.2.2.11.3.2.2.21.3.2.31.3.2.3.11.3.2.3.21.3.2

8、.41.3.2.4.11.3.2.4.2售后换货业务流程.63周转机售后领用业务流程.错误错误!未定义书签。未定义书签。周转机售后领用业务流程图.错误错误!未定义书签。未定义书签。周转机售后领用业务流程描述.64三包机补差处理业务流程.65三包机补差处理业务流程图.65三包机换货价差业务流程描述.66三包机换货处理业务流程.67三包机换货处理业务流程图.67三包机换货业务流程描述.68等级品入库处理业务流程.69等级品入库处理业务流程图.69等级品入库业务流程描述.701.3.31.3.3.11.3.3.1.1售后收销售退货代管处理流程.73售后收销售退货代管处理流程图.73售后收销售退货代管

9、处理流程描述.741.41.4.1其他业务.75总部直发客户销售业务流程.75总部直发客户销售业务流程图.75总部直发客户销售业务流程描述.781.4.1.11.4.1.21.4.21.4.2.11.4.2.1.11.4.2.1.21.4.2.21.4.2.2.11.4.2.2.2分公司配送方式销售业务流程.79配送领货处理业务.79配送领货业务流程图.79配送领货业务流程描述.80配送销售业务.81配送销售业务流程图.81配送销售业务流程描述.822 2附件（流程图编制说明）附件（流程图编制说明）.83.832.12.22.32.4目的.83方法.83要求.83KL营销公司业务流程图常用符号

10、说明.843 3KLKL营销营销ERPERP系统项目业务流程确认系统项目业务流程确认.85.853.13.2说明：.85双方项目组签字确认.851 1 KLKL 营销分公司业务流程图营销分公司业务流程图-业务流程图编号：1业务名称：营销分公司总体功能图-功能域：采购管理-编制：日期：2001-05-30审核日期-营销分公司总体业务流程图采购业务销售业务仓存业务其他业务处（调拨、换货）理（1.11.1）（1.21.2）（1.31.3）（1.41.4）1.11.1采购业务流程采购业务流程-业务流程图编号：1.1业务名称：采购系统功能图-功能域：采购管理-编制：X日期：2001-05-30审核日期-

11、采购业务流程图商品采购业采购退货处务流程理业务流程（1.1.11.1.1）（1.1.21.1.2）当月退发跨月退发退货证明票方式采票方式采单方式采购退货购退货购退货（1.1.2.11.1.2.1）（1.1.2.21.1.2.2）（1.1.2.31.1.2.3）1.1.11.1.1 采购业务流程采购业务流程1.1.1.11.1.1.1 发中转仓采购业务流程图发中转仓采购业务流程图-业务流程图编号：1.1.1.1业务名称：直发中转仓采购业务-功能域：采购管理-编制：X日期：2001-05-30审核日期-直发中转仓采购开始营销总部发货开送货单1 1物流专员仓管员1 1验收入库2 2分公司3 3物流专

12、员仓管员总部发货反馈表填送货单实收数开手工入仓单启下页承上页4 4物流专员采购收货单5 5物流专员8 86 6财务科核销财务部收货汇总表（暂估入库明细表）销售发票7 78 8财务科发票录入9 9财务科凭证处理结束1.1.1.21.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述直发中转仓采购业务流程描述业务流程编号：1.1.1.2业务名称：直发中转仓采购业务-编制：X日期：2001-05-30审核日期-序号处理说明责任单位责任人-营销总部开单（送货单）发货，并将发货发馈表送分公司物流管理员 营销总部分公司仓库到货验收，根据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐 物流专员 仓管员物流专员根据发货反馈表与仓管员

13、进行到货核实物流专员物流专员确认仓库收货后，根据仓库手入库单在ERP系统中录入物流专员采购收货单物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票财务科在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销财务科分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科-1.1.21.1.2采购退货业务采购退货业务1.1.2.11.1.2.1 采购退货审核流程采购退货审核流程1.1.2.1.11.1.2.1.1采购退货财务退货类型审核流程图采购退货财务退货类型

14、审核流程图-业务流程图编号：1.1.2.1业务名称：采购退货财务退货类型审核-功能域：采购管理-编制：X日期：2001-05-30审核日期-财务退货类型审核开始分公司退货申请1 1财务科查原采购收货单否否是否已向总部开收货汇总表是是2 22 2是是3 3财务科财务科是否能退原发票否否3 3财务科未开发票退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式退货（并在退货申请上注明退货类型）折让证明退货（并在退货申请上注明退货类型）结束1.1.2.1.21.1.2.1.2采购退货（当月退发票）业务流程描述采购退货（当月退发票）业务流程描述-业务流程图编号：1.1.2.1业务名称：采购退货财务退货类型审核-

15、编制：X日期：2001-05-30审核日期-序号处理说明责任单位责任人-分公司开退货申请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单 分公司财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否，财务科则为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退货，同时注明原采购收货单号。如果条件为是，则转财务科判断是否可退发票，如果能退回原发票，则为退发票方式退货财务科在采购退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果条件为否，在采购退货单上注明折让证明方式退货，并在当地税务机关输折让证明。-说明：1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为满足营销财务部正常开发票的需要，也已便于分公

16、司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。2、营销财务部对分公司不同类型的采购退货进行分开统计，针对不同退货类型分类开发票，具体为：采购收货单（包括蓝字与红字）开蓝字采购发票;采购退回单退发票开红字发票冲原蓝字发票，然后根据退货后余额重新开蓝字发票；采购退回单折让证明开红字发票。3、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。1.1.2.21.1.2.2 采购退货（总部未开发票）处理业务采购退货（总部未开发票）处理业务1.1.2.2.11.1.2.2.1采购退货（总部未开发票发票）业务流程图采购退货（总部未开发票发票）业务流程图-业务流

17、程图编号：1.1.2.2业务名称：采购退货（发票）业务-功能域：采购管理-编制：X日期：2001-05-30审核日期-采购退货开始分公司退货申请1 1分公司退货申请审批2 2物流专员仓管员仓库发货3 3物流专员仓管员出仓单启下页承上页4 4物流专员采购收货单（红字）5 5物流专员8 86 6财务科核销财务部收货汇总表（暂估入库明细表）销售发票7 78 8财务科发票录入9 9财务科凭证处理结束1.1.2.2.21.1.2.2.2采购退货（当月退发票）业务流程描述采购退货（当月退发票）业务流程描述业务流程编号：1.1.2.2业务名称：采购退货（当月退发票）业务-编制：X日期：2001-05-30审

18、核日期-序号处理说明责任单位责任人-分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型分公司分公司仓库根据退货申请退货出库物流专员 仓管员仓管员发货出库，开出手工出仓单物流专员 仓管员物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入物流专员红字采购收货单物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票财务科在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销财务科分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科-1.1.2.31.1.2.

19、3 采购退货（退发票方式）业务采购退货（退发票方式）业务1.1.2.3.11.1.2.3.1采购退货（退发票方式）业务流程图采购退货（退发票方式）业务流程图-业务流程图编号：1.1.2.2业务名称：采购退货（退发票方式）业务-功能域：采购管理-编制：X日期：2001-05-30审核日期-采购退货开始分公司退货申请1 1分公司退货申请审批2 2物流专员仓管员仓库发货3 3物流专员仓管员出仓单启下页承上页4 4物流专员采购退货单5 5物流专员8 86 6财务科核销财务部收货汇总表（暂估入库明细表）销售发票（红字发票与蓝字发票）7 78 8财务科发票录入9 9财务科凭证处理结束1.1.2.3.21.

20、1.2.3.2采购退货（退发票方式）业务流程描述采购退货（退发票方式）业务流程描述-编制：X日期：2001-05-30审核日期-序号处理说明责任单位责任人-分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型分公司分公司仓库根据退货申请退货出库物流专员 仓管员仓管员发货出库，开出手工出仓单物流专员 仓管员物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入物流专员采购退货单物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票（包括红字发票营销总部与蓝字发票）分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录

21、入采购发票（包括红字 财务科发票与蓝字发票）在ERP系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销财务科分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科-说明：根据财务制度营销总部在退货时收到发票后应先开红字发票冲回原蓝字发票，然后再开扣除以退货部分商品的蓝字发票，如果该批货已全部退回则只开红字发票。1.1.2.41.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务采购退货（折让证明方式）处理业务1.1.2.4.11.1.2.4.1采购退货（折让证明方式）处理业务流程图采购退货（折让证明方式）处理业务流程图-业务流程图编号：1.1.2.4业务名称：采购退货（折让证明方式）处理业务-功能域：采购

22、管理-编制：X日期：2001-05-30审核日期-采购退货开始分公司退货申请1 1分公司退货申请审批2 2物流专员仓管员仓库发货3 3物流专员仓管员出仓单启下页承上页4 4物流专员采购退货单5 5物流专员8 86 6财务科核销财务部收货汇总表（暂估入库明细表）销售发票（红字发票）7 78 8财务科发票录入9 9财务科凭证处理结束1.1.2.4.21.1.2.4.2采购退货（折让证明方式）业务流程描述采购退货（折让证明方式）业务流程描述-编制：X日期：2001-05-30审核日期-序号处理说明责任单位责任人-分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型分公司分公司仓库根据退货申请退货出库物流

23、专员 仓管员仓管员发货出库，开出手工出仓单物流专员 仓管员物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入物流专员采购退货单物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开红字发票营销总部分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入红字采购发票财务科在ERP系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销财务科分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科-说明：根据财务制度营销总部收到折让证明时开红字发票。1.1.31.1.3 采购暂估业务处理采购暂估业务处理1.1.3.11.1.3.

24、1 采购收货当月暂估处理采购收货当月暂估处理1.1.3.1.11.1.3.1.1采购收货当月暂估处理业务流程图采购收货当月暂估处理业务流程图-业务流程图编号：1.1.3.1业务名称：采购收货当月暂估业务-功能域：仓存管理-编制：X日期：2001-07-22审核日期-采购收货当月暂估业务开始财务科会计员采购收货单与采购发票核销（当月采购收货单与当月发票核销）1 1财务科会计员结转成本2 2财务科会计员录入暂估单价3 3财务科会计员月未暂估凭证处理结束1.1.3.1.21.1.3.1.2采购收货当月暂估处理业务流程描述采购收货当月暂估处理业务流程描述业务流程编号：1.1.3.1业务名称：采购收货当

25、月暂估处理业务编制：X日期：2001-07-22审核日期责任单位财务科财务科财务科财务科责任人序号处理说明采购收货单与采购发票进行核销月未进行结转成本录入暂估单价月未进行暂估凭证处理1.1.3.21.1.3.2 采购暂估单到冲回处理采购暂估单到冲回处理1.1.3.2.11.1.3.2.1采购暂估单到冲回处理业务流程图采购暂估单到冲回处理业务流程图-业务流程图编号：1.1.3.2业务名称：采购暂估单到冲回处理业务-功能域：仓存管理-编制：X日期：2001-07-22审核日期-采购暂估单到冲回处理业务开始财务科会计员采购收货单与采购发票核销（收到发票与以前月份暂估收货单进行核销）1 1财务科会计员

26、成本结转后进行暂估处理-暂估调整2 2财务科会计员财务科会计员系统自动生成红字采购收货单（红字采购收货单冲回原暂估采购收货单）系统自动生成蓝字采购收货单（蓝字采购收货单单价与发票单价一致）3 3财务科会计员凭证处理（用红蓝字采购收货单差异数对库存商品及暂估应付帐款进行调整）结束1.1.3.2.21.1.3.2.2采购暂估业务流程描述采购暂估业务流程描述业务流程编号：1.1.3.1业务名称：采购暂估业务编制：X日期：2001-07-22审核日期责任单位财务科财务科财务科责任人序号处理说明收到发票后与以前月份未核销采购收货单进行核销进行暂估调整暂估调整后系统自动生成红字采购收货单（冲回原暂估采购收

27、货单）和蓝字采购收货单（采购收货单价取发票单价）根据红字采购收货单与蓝字收货单差异额对库存商品及暂估应付帐款进行调整财务科1.21.2销售业务销售业务-业务流程图编号：1.2业务名称：销售业务-功能域：采购管理-编制：X日期：2001-05-30审核日期-销售业务流程退货业务销售业务(1.2.2)(1.2.2)(1.2.1)(1.2.1)2000业务未开发票退发票退正常销售委托代销自营店销退货证明售后直销退货流程退货流程货流程业务流程处理流程售流程退货业务流程（1.2.2.11.2.2.1）（1.2.2.21.2.2.2）（1.2.2.31.2.2.3）（1.2.1.11.2.1.1（1.2.

28、1.21.2.1.2）（1.2.1.31.2.1.3）（1.2.2.21.2.2.2）（1.2.1.41.2.1.4）1.2.11.2.1 销售业务流程销售业务流程1.2.1.11.2.1.1 正常商品销售业务流程正常商品销售业务流程1.2.1.1.11.2.1.1.1正常商品销售业务流程图正常商品销售业务流程图-业务流程图编号：1.2.1.1业务名称：正常商品销售业务-功能域：销售管理-编制：X日期：2001-05-30审核日期-商品销售业务开始客服专员销售出库单1 1分公司出库单审核启下页承上页2 23 3客户仓库提货财务科关联生成发票仓库发货财务科4 4提完？6 6客服专员4 4开增值税

29、发票7 7财务科销售出库单（红字冲回末提部分）7 7关联生成发票（同时删除此前已关联生成发票）财务科核销8 88 89 9财务科凭证处理结束1.2.1.1.21.2.1.1.2正常商品销售业务流程描述正常商品销售业务流程描述业务流程编号：1.1.1业务名称：正常商品销售业务-编制：X日期：2001-05-30审核日期-序号处理说明责任单位责任人-分公司录入销售出库单并审核分公司客户凭审核客户专员签字并盖财务章的销售出库单到仓库提货，物流专员仓管员仓管员发货，物流专员手工登记出库台帐财务人员根据销售出库单关联生成销售发票财务科客户提完货后，财务人员审核已生成机制凭证，开增值税发票财务科月末客户仍

30、未提完部分，客服专员作红字销售出库单冲回客服专员财务人员根据销售出库单（包括蓝字出库单与红字出库单）关联生成财务科销售发票，开增值税发票财务人员将发票与销售出库单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科-说明：1、销售出库单当月有效，过期作废；2、月底开单未提部分必须红字冲回；1.2.1.21.2.1.2 委托代销业务委托代销业务1.2.1.2.11.2.1.2.1委托代销业务流程图委托代销业务流程图-业务流程图编号：1.2.1.2业务名称：委托代销业务-功能域：销售管理-编制：X日期：2001-05-30审核日期-委托代销业务开始客报专员委托代销出库单1 1物流专员发货仓管员代销

31、方销售清单2 2物流专员委托代销结算（根据销售清单选单）启下页承上页3 33 3客服专员财务科销售出库单（结算后系统自动生成）销售发票（结算后系统自动生成修改发票单价可进行价格调整）4 4财务科核销5 5财务科凭证处理结束1.2.1.2.21.2.1.2.2委托代销业务流程描述委托代销业务流程描述业务流程编号：1.2.1.2业务名称：委托代销业务-编制：X日期：2001-05-30审核日期-序号处理说明责任单位责任人-仓库根审核签字并盖发票专用章委托代销出库单发货客服专员仓管员财务人员根据代销方销售清单，进行委托代销结算财务科委托代销结算后系统自动生成相应销售出库单与销售发票，财务人员财务科可

32、以通过修改发票进行结算价格的调整财务人员将发票与销售出库单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科-说明：委托代销业务结算时可以通过修改发票单价（或金额）进行价格调整；1.2.1.31.2.1.3 自营店销售业务自营店销售业务1.2.1.3.11.2.1.3.1自营店销售业务流程图自营店销售业务流程图-业务流程图编号：1.2.1.3业务名称：自营店销售业务-功能域：销售管理-编制：X日期：2001-05-30审核日期-自营店销售业务开始自营店要货证明单1 1物流专员调拨单2 2物流专员仓管员发货自营店销售清单3 3启下页承上页客服专员5 5财务科4 4核销销售出库单财务科5 5销售

33、发票6 6财务科凭证处理结束1.2.1.3.21.2.1.3.2自营店销售业务流程描述自营店销售业务流程描述业务流程编号：1.2.1.3业务名称：自营店销售业务-编制：X日期：2001-05-30审核日期-序号处理说明责任单位责任人-物流专员根据审核签字后要货单开调拨单物流专员仓库根据审核签字后的调拨单发货物流专员仓管员客服专员根据根据自营店销售清单录入销售出库单客服专员财务人员在销售管理中录入销售发票财务科财务人员将销售发票与销售发货单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科-说明：设立自营店仓位，用于商品的调拨和销售发货单出库。1.2.1.41.2.1.4 售后直销业务售后直销

34、业务1.2.1.4.11.2.1.4.1售后直销业务流程图售后直销业务流程图-业务流程图编号：1.2.1.4业务名称：售后直销业务-功能域：销售管理-编制：X日期：2001-05-30审核日期-售后直销业务开始售后要货证明单1 1物流专员调拨单2 2物流专员仓库发货3 3售后部门销售清单启下页承上页客服专员财务科4 4销售出库单录入销售发票5 5财务科核销6 6财务科凭证处理结束1.2.1.4.21.2.1.4.2售后直销业务流程描述售后直销业务流程描述业务流程编号：1.2.1.4业务名称：售后直销业务-编制：X日期：2001-05-30审核日期-序号处理说明责任单位责任人-物流专员根据审核签

35、字后的要货证明单在仓存管理中录入调拨单物流专员仓库根据调拨单发货物流专员物流专员根据根据售后部门清单录入发货出库单物流专员财务人员在销售管理中录入销售发票财务科财务人员将销售发票与销售发货单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科-说明：设立售后仓位，用于调拨和销售发货单出库。1.2.21.2.2 销售退货业务流程销售退货业务流程1.2.2.11.2.2.1 销售退货审核流程销售退货审核流程1.2.2.1.11.2.2.1.1销售退货财务退货类型审核流程图销售退货财务退货类型审核流程图-业务流程图编号：1.2.2.1业务名称：销售退货财务退货类型审核-功能域：销售管理-编制：X日期

36、：2001-05-30审核日期-退货类型审核开始分公司退货申请1 1财务科查原销售出库单启下页承上页是否 2000年销售业务退货财务科是是2 22000年销售业务退货（并在退货申请上注明退货类型）否否否否是否已向客户开发票是是3 33 3是是4 4财务科财务科是否能退原发票否否4 4财务科未开发票销售退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式销售退货（并在退货申请上注明退货类型）折让证明销售退货（并在退货申请上注明退货类型）结束1.2.2.1.21.2.2.1.2销售退货（当月退发票）业务流程描述销售退货（当月退发票）业务流程描述-业务流程图编号：1.1.2.1业务名称：采购退货财务退货类型

37、审核-编制：X日期：2001-05-30审核日期-序号处理说明责任单位责任人-分公司开退货申请，财务科根据退货申请在销售管理中查原分公司销售出库货单财务科判断是否2000年销售业务，如果是2000年销售业务，财务科则在销售退货申请是注明2000年销售业务，如果条件为否，则转财务科判断是否已向客户开出销售出库单，如果未向客户开发票，财务科则在销售退货申请上注明未开发票，如果已向客户开发票则转财务科判断是否客户退发票，如果客户退原发票，则为退发票方式退货财务科在销售退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果条件为否，在销售退货单上注明折让证明方式退货。-说明：1、分公司采购退货增加退货类别

38、的判断是为便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。2、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。1.2.2.21.2.2.2 20002000 年业务销售退货业务流程年业务销售退货业务流程1.2.2.2.11.2.2.2.120002000 年业务销售退货业务流程图年业务销售退货业务流程图-业务流程图编号：1.2.2.1业务名称：2000 年业务销售退货业务-功能域：销售管理、仓存管理-编制：X日期：2001-05-30审核日期-2000 年业务销售退货开始客服专员退货申请1 1物流专员仓管员售后验收入库启下页承上页2 2物

39、流专员物流专员收货汇总表采购收货单（仓位：售后待验仓；商品为正品）3 3财务部5 5开发票4 4财务科核销5 5财务科采购发票录入6 6财务科凭证处理结束1.2.2.2.21.2.2.2.220002000 年业务销售退回业务流程描述年业务销售退回业务流程描述业务流程编号：1.2.2.2业务名称：2000 年业务销售退货业务-编制：X日期：2001-05-30审核日期-序号处理说明责任单位责任人-售后仓根据退货申请将所退商品验收入库售后物流专员确认入库后在采购管理中录入采购收货单售后物流专员汇总已定级入库的退货商品并报营销公司总部售后财务人员根据营销公司总部开出的采购发票录入ERP系统财务科财

40、务人员将发票与销售发货单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科-说明：1、2000 年业务发生在分公司成立前，属于总部的退货业务，分公司作采购处理；2、退货时退货申请上必须注明属于2000 年的销售业务；1.2.2.31.2.2.3 未开发票销售退货业务流程未开发票销售退货业务流程1.2.2.3.11.2.2.3.1未开发票销售退货业务流程图未开发票销售退货业务流程图-业务流程图编号：1.2.2.3业务名称：未开发票销售退货业务-功能域：销售管理-编制：X日期：2001-05-30审核日期-未开发票销售退回开始分公司退货申请1 1物流专员仓管员验收入库2 2客服专员4 4销售出库

41、单（红字）财务科3 3财务科4 4核销关联销售发票5 5财务科凭证处理结束1.2.2.3.21.2.2.3.2未开发票售退回业务流程描述未开发票售退回业务流程描述业务流程编号：1.2.2.2业务名称：未开发票销售退货业务-编制：X日期：2001-05-30审核日期-序号处理说明责任单位责任人-仓库根据退货申请验收入库物流专员仓管员客服专员确认仓库验收入库后在销售管理中录入销售出库单负数客服专员财务人员在销售系统中关联销售退回单生成销售发票财务科财务人员将发票与销售发货单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科-说明：需售后定级退货产品销售出库单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转

42、仓。1.2.2.41.2.2.4 退发票方式销售退货业务流程退发票方式销售退货业务流程1.2.2.4.11.2.2.4.1退发票方式销售退货业务流程图退发票方式销售退货业务流程图-业务流程图编号：1.2.2.4业务名称：退发票方式销售退货业务-功能域：销售管理-编制：X日期：2001-05-30审核日期-退发票方式销售退货开始财务科退货申请2 2物流科客户1 1退回发票验收入库3 3财务科客服专员5 5红字发票冲回原退回发票销售退货单财务科4 4核销财务科5 5销售发票6 6财务科凭证处理结束1.2.2.4.21.2.2.4.2退发票方式销售退回业务流程描述退发票方式销售退回业务流程描述业务流

43、程编号：1.2.2.4业务名称：退发票方式销售退货业务-编制：X日期：2001-05-30审核日期-序号处理说明责任单位责任人-售后仓根据退货申请退货验收入库物流专员仓管员财务人员在销售管理中录入红字发票冲减退回蓝字发票财务科客户专员确认退货入库后在销售管理中录入销售退回单客服专员财务人员在销售管理中录入发票财务科财务人员将发票与销售发货单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科-说明：1、退回发票与退回实物数相符不增开发票2、需售后定级退货产品销售退回单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转仓。1.2.2.51.2.2.5 折让证明方式销售退货业务流程折让证明方式销售退货业务流程

44、1.2.2.5.11.2.2.5.1折让证明方式销售退货业务流程图折让证明方式销售退货业务流程图-业务流程图编号：1.2.2.5业务名称：折让证明方式销售退货业务-功能域：销售管理-编制：X日期：2001-05-30审核日期-折让证明方式销售开始分公司退货申请1 1物流专员仓管员验收入库2 2客服专员4 4销售退货单财务科3 3财务科4 4核销关联红字销售发票5 5财务科凭证处理结束1.2.2.5.21.2.2.5.2折让证明方式售退回业务流程描述折让证明方式售退回业务流程描述业务流程编号：1.2.2.5业务名称：折让证明方式销售退货业务-编制：X日期：2001-05-30审核日期-序号处理说

45、明责任单位责任人-仓库根据退货申请验收入库物流专员仓管员客服专员确认仓库验收入库后在销售管理中录入销售退回单客服专员财务人员在销售系统中关联销售退回单生成销售发票财务科财务人员将发票与红字销售发货单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科-说明：需售后定级退货产品销售退回单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转仓。1.2.2.61.2.2.6 需定级销售退货处理业务流程需定级销售退货处理业务流程1.2.2.6.11.2.2.6.1需定级销售退货处理业务流程图需定级销售退货处理业务流程图-业务流程图编号：1.2.2.6业务名称：需定级销售退货处理业务-功能域：仓存管理-编制：X日期：

46、2001-05-30审核日期-售后定级处理开始1 1售后产品定级2 2售后定级统计表3 3物流专员调拨单4 4财务科凭证处理结束1.2.2.6.21.2.2.6.2需定级销售退货处理流程描述需定级销售退货处理流程描述业务流程编号：1.2.2.6业务名称：需定级销售退货处理业务-编制：X日期：2001-05-30审核日期-序号处理说明责任单位责任人-售后部门产品定级售后部门售后部门统计已定级商品售后部门物流专员月末根据售后换货定级汇总表在仓存管理中录入调拨单物流专员财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科-说明：1、调拨单以定级前退回品出库，新定级产品入库，即定级前退回品只录入发货仓位，新定级产品

47、只录入收货仓位；2、退回以正品入售后待验仓，定级后以新的定级品入中转仓；3、所有售后待验仓产品视为待处理品，不能直接销售；4、通过凭证模板可以将定级后形成的价格差异由库存商品转入销售费用；1.2.31.2.3 销售换货处理流程销售换货处理流程1.2.3.11.2.3.1 销售换货处理流程图销售换货处理流程图-业务流程图编号：1.2.3业务名称：换货处理流程-功能域：仓存管理-编制：X日期：2001-05-30审核日期-售后换货开始分公司换货申请1 13 3客服专员客服专员仓库发货验收入库2 24 4客服专员客服专员其他出库单其他入库单结束1.2.3.1.11.2.3.1.1销售换货处理流程描述

48、销售换货处理流程描述业务流程编号：1.3.3.1业务名称：销售换货处理流程-编制：X日期：2001-05-30审核日期-序号处理说明责任单位责任人-仓库根据换货申请发货物流专员仓管员客服专员确认仓库发货后录入其他出库单客服专员仓库根据换货申请验收入库物流专员仓管员客服专员确认仓库验收入库后录入其他入库单客服专员-1.31.3仓存业务仓存业务1.3.11.3.1 库存调拨业务流程库存调拨业务流程-业务流程图编号：1.3.1业务名称：库存调拨业务-功能域：仓存管理-编制：X日期：2001-05-30审核日期-库存调拨业务流程营销分公司分公司内部间调拨仓库调拨(1.4.2)(1.4.2)（1.4.1

49、1.4.1）调出方业务调入方业务处理处理（1.4.2.11.4.2.1）(1.4.2.2)(1.4.2.2)1.3.1.11.3.1.1 分公司内部库存调拨业务流程分公司内部库存调拨业务流程1.3.1.1.11.3.1.1.1分公司内部库存调拨业务流程图分公司内部库存调拨业务流程图-业务流程图编号：1.3.1.1业务名称：分公司内部库存调拨业务-功能域：仓存管理-编制：X日期：2001-05-30审核日期-内部调拨开始分公司调拨申请物流专员调出仓库出库1 1物流专员调入仓库入库2 2物流专员调拨单结束1.3.1.1.21.3.1.1.2分公司内部调拨业务流程描述分公司内部调拨业务流程描述业务流

50、程编号：1.3.1.1业务名称：分公司内部库存调拨业务-编制：X日期：2001-05-30审核日期-序号处理说明责任单位责任人-调出仓出库，调入仓入库物流专员仓管员物流专员确认调入仓入库后在仓存管理中录入调拨单物流专员-1.3.1.21.3.1.2 分公司间调拨调出方业务流程分公司间调拨调出方业务流程1.3.1.2.11.3.1.2.1分公司间调拨调出方业务流程图分公司间调拨调出方业务流程图-业务流程图编号：1.3.1.2业务名称：分公司间调拨调出方业务-功能域：采购管理、仓存管理-编制：X日期：2001-05-30审核日期-分公司间调拨业务开始分公司发货申请1 1财务科仓库发货2 2物流专员