CY集团财务预算管理制度(doc77页)1.pdf

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1、CYCY 集团财务预算管理制度集团财务预算管理制度(doc77(doc77 页页)CYCY 集团集团二零零一年十一月二零零一年十一月目目录录第一章总则.1第二章财务预算的管理体制与组织体系.1第三章财务预算期与编制工作期.2第四章财务预算的编制内容与编制方法.2第五章财务预算的编制程序.4第六章财务预算的审批程序.5第七章财务预算的操纵与信息反馈.6第八章附则.6附件一：预算流程图.7附件二：预算表格.8第一章第一章总则总则第一条第一条 为加强 CY 集团财务预算管理，充分发挥财务预算工作的预测、操纵作用，根据企业财务通则，特制定本规定。第二条第二条 本规定要紧包含财务预算编制、审批、操纵与反

2、馈。第三条第三条 本规定适用于 CY 集团公司与其控股子公司。第二章第二章财务预算的管理体制与组织体系财务预算的管理体制与组织体系第四条第四条集团对财务预算实行统一计划、分级管理的财务预算管理体制。第五条第五条统一计划是指集团的年度经营目标实行集中统一的管理原则。第六条第六条分级管理是指各项财务预算指标统一向各事业部（子公司）分解、下达；业经下达的财务预算指标由各事业部（子公司）负责落实，并向其所辖部门进行指标的再分解。第七条第七条各事业部（子公司）要将财务预算作为操纵日常经营活动与进行财务管理的根据，切实保证各项预算指标的实施。通过年终考核，检查财务预算指标的完成情况。完成或者超额完成年度财

3、务预算指标的事业部（子公司），由总部根据有关规定对该事业部（子公司）及其负责人给予表彰与奖励；对完不成年度财务预算指标的事业部（子公司），根据不一致情节，对该企业及其要紧负责人给予相应的处罚，追究其经济或者行政责任，并在安排下年度财务预算时，在财务指标及优惠政策上对该事业部（子公司）予以区别对待。第八条第八条组织体系（一）计划、预算与考核委员会是在集团总裁的直接领导下的企业集团预算管理的常设机构。其要紧职责是：企业预算目标、预算政策、预算程序的审议与制定权；将企业预算提交给经营者与董事局审核报批的报送权；已获批准预算的下达执行权；各项预算的审定、监督、操纵与调整修订权；奖惩标准与奖惩形式的制定

4、权；预算纠纷的仲裁权等。（二）总部财务部是主管财务预算管理的职能部门。其要紧职责是：汇总、平衡各事业部（子公司）的年度财务预算；研究、编制集团的年度财务预算；对集团未来经营的持续增长做出预测；向计划、预算与考核委员会、董事局上报年度财务预算；分解与下达各项财务预算指标；月（季）度监督、检查、分析、总结与评价各事业部（子公司）的财务预算执行情况，并形成书面文件上报给财务总监与总裁。（三）各事业部（子公司）应根据自身的业务情况，负责本单位的财务预算管理工作，编制、上报本企业的财务预算，检查、分析、总结与上报本单位的财务预算执行情况。第三章第三章财务预算期与编制工作期财务预算期与编制工作期第九条第九

5、条财务预算期指财务预算的执行期。集团的财务预算期为每年的 1 月1 日至 12 月 31 日。第十条第十条财务预算的编制工作期指财务预算实际编制的时间。集团的预算应在预算期上一年度的 11 月开始着手编制。第四章第四章财务预算的编制内容与编制方法财务预算的编制内容与编制方法第十一条第十一条财务预算编制的范围：集团实行全面预算管理，所有的财务收支务必纳入预算编制。第十二条第十二条财务预算编制应遵循的原则：遵循合法性、可行性、客观性、科学性与经济性原则。第十三条第十三条集团财务预算编制的要紧内容：一、总部财务部负责编制集团现金预算、集团估计损益表、集团估计资产负债表、总部管理费用预算、总部资本性支

6、出预算与总部现金预算。二、各事业部（子公司）根据分解目标指标、责任指标编制分项预算。1、各事业部（子公司）销售部门负责编制销售（营业）收入、费用预算；2、各事业部（子公司）成本管理岗位负责编制生产成本预算；3、各事业部（子公司）财务部负责编制管理费用预算；4、各事业部（子公司）财务部负责编制财务费用预算；5、各事业部（子公司）财务部负责编制现金收支预算；7、各事业部（子公司）财务部负责编制事业部（子公司）估计损益表、估计资产负债表；8、总部企业管理部及各事业部（子公司）资产管理人员负责编制资本支出预算，由企业管理部牵头负责；三、总部职能部门根据分解指标负责编制本部门管理费用及资本性支出的预算,

7、负责本部门管辖范围内的专项费用预算的分解及编制。第十四条编制（经营目标）预算所需有关部门提供的资料一、董事局决定的年度经营目标；二、企业管理部编制的年度经营计划；三、销售部门编制的年度产品销售计划；四、人力资源部工资计划；五、企业管理部编制的投资计划；六、财务部折旧计划；七、事业部（子公司）财务收支计划。第十五条第十五条财务预算的编制方法详见附件各预算表格。第五章第五章财务预算的编制程序财务预算的编制程序第十六条第十六条集团采取自下而上、上下结合的财务预算编制程序。第十七条第十七条在编制每年的财务预算之前，总部财务部与各事业部（子公司）要做好各项准备工作，包含组织调查研究，检查总结报告期内财务

8、预算的执行情况，测算有关指标数据，研究预算期进展的趋势等。第十八条第十八条各事业部（子公司）在全面分析往常年度及报告期估计各项财务收支情况的基础上，结合预算年度经营环境的变化与提高内部经营管理水平的要求，按照务实的原则，合理测算预算年度各项财务收支，编制预算年度的各项财务预算草案。每年 12 月之前，各事业部（子公司）财务部将编制好的财务预算草案(包含编制说明)上报总部财务部。总部财务部负责汇总平衡，对预算目标的制定进行沟通后，编制出集团的年度财务预算，包含估计资产负债表、估计损益表、现金预算表及其他有关资料，提交计划、预算与考核委员会、董事局审议批准。经批准的财务预算，于每年的1 月份正式下

9、达各事业部（子公司）。各事业部（子公司）对下达的经营计划指标，要认真组织落实并及时分解到各部门，并将分解方案上报总部财务部备案。第十九条第十九条各事业部（子公司）要严格执行下达的财务预算指标，保证财务预算的统一性、严肃性。在此前提下，如遇特殊情况，确需对下达的预算指标做出调整的，须报请计划、预算与考核委员会审核批准后、方可变更。第二十条第二十条各事业部（子公司）要及时监测财务预算的执行情况，月末对财务预算的执行情况进行分析，及时发现存在的问题，并采取有效措施，切实保证财务预算的贯彻落实。各事业部（子公司）在每月（季）上报的财务分析报告与每年上报的年度财务分析报告中，要将各项预算指标的执行情况予

10、以全面分析说明。第六章第六章财务预算的审批程序财务预算的审批程序第二十一条第二十一条财务预算的审批程序一、成本预算由各事业部（子公司）成本管理岗位审查、汇总、平衡；二、专项费用预算报责任管理部门审查、汇总、平衡；三、各事业部（子公司）财务部在分解指标范围内审查、汇总、平衡预算，并报主管总经理审核后，提交总部财务部汇总；四、总部财务部根据董事局与总裁决定的经营目标对分项预算进行审核与综合平衡后，编制集团总预算；五、财务总监负责召集公司计划、预算与考核委员会审议集团财务总预算；六、集团总预算经计划、预算与考核委员会审定后报请公司董事局审批；七、总部财务部将经审查批准的财务预算指标进行分解，以公司文

11、件形式下达。第二十二条第二十二条在生产经营环境发生影响财务收支的重大变化，或者董事局产生新的投资决策时，财务预算应作必要的调整。第二十三条第二十三条预算调整的审批程序：一、要求调整预算的责任单位应将预算的前期执行情况进行分析说明，并说明要求调整预算的原因，提供后期的工作安排计划，经主管总经理审查同意后，提交总部财务部；二、总部财务部对各单位、部门提交的调整预算申请进行审核，预测其对公司的经营目标的影响，提出建议方案，分别报财务总监、总裁、董事局审批；三、总部财务部根据审批意见，对预算指标进行调整；四、预算调整后的考核参见有关考核制度。第七章第七章财务预算的操纵与信息反馈财务预算的操纵与信息反馈

12、第二十四条第二十四条总部财务部按照确定的经营目标对各项财务指标实行总控，监督经营目标的执行进度，督促收入、货款入账，操纵成本费用的列支。组织有关部门分析预算执行过程中存在的问题，提出解决问题的建议，及时向总裁、财务总监汇报。第二十五条第二十五条总部财务部组织召开专题会议，分析与解决预算执行过程中存在的问题。第二十六条第二十六条各事业部（子公司）财务部应负责将每月的指标执行情况向主管领导汇报，并向各责任部门通报预算指标执行情况。第二十七条第二十七条以上的财务操纵程序按照月度会计期间进行管理与执行。第二十八条第二十八条责任单位对发生的不可控部分费用应及时向总部财务部反映，并将不可控费用的发生情况报

13、总裁办公会讨论，否则考核时不扣除其影响数。第八章第八章附则附则第二十九条第二十九条本规则经董事局通过颁布实施，修改时由财务总监提出，总裁审核，董事局批准。第三十条第三十条本规定由总部财务部负责解释说明。Y Y附件一：预算流程图附件一：预算流程图各部门编制各项预算汇总平衡执行编制年度财务预算N N审核Y YN N事业部、子公司财务部总经理总部财务部财务总监下达预算任务总裁计划、预算与考核委员会董事局N N编制预算草案Y Y审核Y Y汇总平衡N NN N审核Y YY YN NY Y下达预算目标N N审批Y Y附件二：预算表格附件二：预算表格表表 1 1：房地产收入估计表：房地产收入估计表单位：年月

14、份资料提供部门：金额项目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10月份11月份12月份全 年 合计土地转让收入商品房销售收入配套设施销售收入代建工程结算收入出租房租金收入其他业务收入收入合计收入合计估计期 初 应 收 账款现金收入1 月份销售2 月份销售3 月份销售4 月份销售5 月份销售6 月份销售7 月份销售8 月份销售9 月份销售10 月份销售11 月份销售12 月份销售估计现金收入合计期末应收账款余额总经理：销售部主任：制表：表表 2 2：煤矿收入估计表：煤矿收入估计表单位：年月份资料提供部门：金额项目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7

15、 月份8 月份9 月份10月份11月份12月份全 年 合计销售量单位售价销售收入销售收入其他收入其他收入收入合计收入合计估计现金收入3 月份销售期 初 应 收 账款1 月份销售2 月份销售4 月份销售5 月份销售6 月份销售7 月份销售8 月份销售9 月份销售10 月份销售11 月份销售12 月份销售估计现金收入合计期末应收账款余额总经理：销售部主任：制表：表表 3 3：超市收入估计表：超市收入估计表单位：年月份资料提供部门：金额项目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10月份11月份12月份全 年 合计主营业务收入：主营业务收入：商品销售收入代购代销业务收

16、入其他业务收入其他业务收入收入合计收入合计估计现金收入3 月份收入4 月份收入期 初 应 收 账款1 月份收入2 月份收入5 月份收入6 月份收入7 月份收入8 月份收入9 月份收入10 月份收入11 月份收入12 月份收入估计现金收入合计期末应收账款余额总经理：营业部主任：制表：表表 4 4：房地产开发产品成本预算表：房地产开发产品成本预算表单位：年度资料提供部门：1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本 年 合计项目预算金额土地征用及拆土地征用及拆迁补偿费：迁补偿费：土地征用费耕地占用税预预预预预预预预预预预预%算金额%算金额

17、%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%劳动力安置费附着物拆迁补偿安置动迁用房支出前期工程费：前期工程费：规划、设计项目可行性研究支出水文、地质、勘察、测绘“三通一平”建筑安装工程建筑安装工程费：费：出包自营基础设施费：基础设施费：道路供水供电供气排污排洪通讯照明环卫绿化公共配套设施公共配套设施费：费：开开 发发 间间 接接 费费用：用：工资职工福利折旧费修理费办公费水电费劳动保护费周转房摊销100开发成本合计开发成本合计本月估计现金本月估计现金支出支出本月应付账款本月应付账款100100100100100100100100100100100100表表

18、 5 5：煤矿生产成本预算表：煤矿生产成本预算表单位：年度资料提供部门：1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本 年 合计项目预算金额原料：原料：工资：工资：预预预预预预预预预预预预%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%制制 造造 费费用：用：生产成本生产成本合计合计估计生产估计生产量量100100100100100100100100100100100100100单位成本单位成本本月估计本月估计现金支出现金支出本月应付本月应付账款余额账款余额表表 6 6：超市销售成本预算

19、表：超市销售成本预算表单位：年度资料提供部门：1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本 年 合计项目预算金额商品进价商品进价加成本：加成本：税金：税金：预预预预预预预预预预预预%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%销售成本销售成本合计合计本月估计本月估计现金支出现金支出本月应付本月应付账款账款100100100100100100100100100100100100100表表 7 7：房地产销售费用预算表：房地产销售费用预算表单位：年度资料提供部门：1 月份2 月份3 月份

20、4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本 年 合计项目预算金额运输费装卸费包装费保险费维修费展览费差旅费广告费预预预预预预预预预预预预%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%代销手续费销售服务费100销售人员工资销售人员奖金销售人员福利折旧费修理费物料消耗其他经费销售费用合计销售费用合计本月估计现金本月估计现金支出支出本月应付款本月应付款100100100100100100100100100100100100表表 8 8：煤矿销售费用预算表：煤矿销售费用预算表单位：年度资料提供部门：1 月份2 月

21、份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本 年 合计项目预算金额运输费装卸费包装费保险费维修费差旅费广告费代销手续费预预预预预预预预预预预预%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%销售服务费100销售人员工资销售人员奖金销售人员福利折旧费修理费物料消耗其他经费销售费用合计销售费用合计本月估计现金本月估计现金支出支出本月应付款本月应付款100100100100100100100100100100100100表表 9 9：超市经营费用预算表：超市经营费用预算表单位：年度资料提供部门：1 月份2

22、 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本 年 合计项目预算金额运输费装卸费整理费包装费保险费差旅费展览费保管费预预预预预预预预预预预预%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%检验费中转费劳务手续费广告费商品损耗100经营人员工资经营人员福利经营费用合计经营费用合计本月估计现金本月估计现金支出支出本月应付款本月应付款100100100100100100100100100100100100表表 1010：房地产管理费用预算表：房地产管理费用预算表单位：年度资料提供部门：1 月份2 月份3

23、 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本 年 合计项目预算金额公司经费：公司经费：预预预预预预预预预预预预%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%管理人员工资管理人员奖金职工福利费差旅费办公费折旧费修理费物料消耗低值易耗品摊销其他公司经费公司经费小计公司经费小计工会经费工会经费职工教育经费职工教育经费劳动保险费劳动保险费待业保险费待业保险费董事局费董事局费咨询费咨询费审计费审计费诉讼费诉讼费排污费排污费绿化费绿化费税金税金土地使用费土地使用费土地缺失补偿土地缺失补偿费费技术转让费技术转让费技

24、术开发费技术开发费无形资产摊销无形资产摊销开办费摊销开办费摊销业务招待费业务招待费坏帐缺失坏帐缺失存货盘亏、毁存货盘亏、毁损与报废缺失损与报废缺失其他管理费用其他管理费用管理费用合计管理费用合计100100100100100100100100100100100100100本月估计现金本月估计现金支出支出本月应付款本月应付款表表 1111：建筑公司管理费用预算表：建筑公司管理费用预算表单位：年度资料提供部门：1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本 年 合计项目预算金额管理人员工资管理人员福利费工会经费预预预预预预预预预预预预%算金

25、额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%职工教育经费业务招待费差旅费董事局费印花税办公费会务费通讯费100其他管理费用管理费用合计管理费用合计本月估计现金本月估计现金支出支出本月应付款本月应付款100100100100100100100100100100100100表表 1212：煤矿管理费用预算表：煤矿管理费用预算表单位：年度资料提供部门：1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本 年 合计项目预算金额预预预预预预预预预预预预%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金

26、额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%100管理费用合计管理费用合计本月估计现金本月估计现金支出支出本月应付款本月应付款100100100100100100100100100100100100表表 1313：超市管理费用预算表：超市管理费用预算表单位：年度资料提供部门：1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本 年 合计项目预算金额管理人员工资职工福利费职工待业保险费业务招待费技术开发费董事局会费工会经费预预预预预预预预预预预预%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%职

27、工教育经费劳动保险费涉外费租赁费咨询费诉讼费商标注册费技术转让费低值易耗品摊销折旧费无形资产摊销修理费开办费摊销房产税土地使用税印花税车船使用税审计费坏帐准备100管理费用合计管理费用合计本月估计现金本月估计现金支出支出本月应付款本月应付款100100100100100100100100100100100100表表 1414：总部管理费用预算表：总部管理费用预算表单位：年度资料提供部门：1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本 年 合计项目预算金额办公费差旅费招待费通讯费培训费预预预预预预预预预预预预%算金额%算金额%算金额%算金

28、额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%100管理费用合计管理费用合计本月估计现金本月估计现金支出支出本月应付款本月应付款100100100100100100100100100100100100表表 1515：房地产财务费用预算表：房地产财务费用预算表单位：年度资料提供部门：1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本 年 合计项目预算金额利息净支出金融机构手续费其它财务费用财务费用合计本月估计现金支出本月应付款100预预预预预预预预预预预预%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%

29、算金额%算金额%算金额%算金额%100100100100100100100100100100100100表表 1616：建筑公司财务费用预算表：建筑公司财务费用预算表单位：年度资料提供部门：1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本 年 合计项目预算金额利息净支出金融机构手续费其它财务费用财务费用合计本月估计现金支出本月应付款100预预预预预预预预预预预预%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%100100100100100100100100100100100100表表 17

30、17：煤矿财务费用预算表：煤矿财务费用预算表单位：年度资料提供部门：1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本 年 合计项目预算金额利息净支出金融机构手续费其它财务费用财务费用合计本月估计现金支出本月应付款100预预预预预预预预预预预预%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%100100100100100100100100100100100100表表 1818：超市财务费用预算表：超市财务费用预算表单位：年度资料提供部门：1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月

31、份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本 年 合计项目预算金额利息净支出金融机构手续费其它财务费用财务费用合计本月估计现金支出本月应付款100预预预预预预预预预预预预%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%算金额%100100100100100100100100100100100100表表 1919：房地产资本支出估计表：房地产资本支出估计表单位：年月份资料提供部门：金额项目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10月份11月份12月份全 年 合计土地及房屋机械设备各项设施预付定金合计总经理：财务部主

32、任：制表：表表 2020：建筑公司资本支出估计表：建筑公司资本支出估计表单位：年月份资料提供部门：金额项目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10月份11月份12月份全 年 合计土地及房屋机械设备各项设施预付定金合计总经理：财务部主任：制表：表表 2121：房地产资本支出估计表：房地产资本支出估计表单位：年月份资料提供部门：金额项目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10月份11月份12月份全 年 合计土地及房屋机械设备各项设施预付定金合计总经理：财务部主任：制表：表表 2222：超市资本支出估计表：超市资本支出估计表单位

33、：年月份资料提供部门：金额项目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10月份11月份12月份全 年 合计土地及房屋机械设备各项设施预付定金合计总经理：财务部主任：制表：表表 2323：总部资本支出估计表：总部资本支出估计表单位：年月份资料提供部门：金额项目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10月份11月份12月份全 年 合计土地及房屋机械设备各项设施预付定金合计总裁：财务总监：财务部部长：制表：表表 2424：房地产现金预算表：房地产现金预算表单位：年月份资料提供部门：金额项目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月

34、份7 月份8 月份9 月份10月份11月份12月份全 年 合计期初现金余额加：现金收入可供使用现金可供使用现金减：各项现金支出产品成本销售费用管理费用财务费用资本性支出所得税股利支出合计支出合计现金多余或者不足现金多余或者不足向银行借款向集团其他企业借款还银行借款还集团其他企业借款借款利息合计合计期末现金余额期末现金余额总经理：财务部主任：制表：表表 2525：建筑公司现金预算表：建筑公司现金预算表单位：年月份资料提供部门：金额项目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10月份11月份12月份全 年 合计期初现金余额加：现金收入可供使用现金可供使用现金减：各项

35、现金支出工程施工管理费用财务费用资本性支出所得税股利支出合计支出合计现金多余或者不足现金多余或者不足向银行借款向集团其他企业借款还银行借款还集团其他企业借款借款利息合计合计期末现金余额期末现金余额总经理：财务部主任：制表：表表 2626：煤矿现金预算表：煤矿现金预算表单位：年月份资料提供部门：金额项目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10月份11月份12月份全 年 合计期初现金余额加：现金收入可供使用现金可供使用现金减：各项现金支出生产成本管理费用财务费用资本性支出所得税股利支出合计支出合计现金多余或者不足现金多余或者不足向银行借款向集团其他企业借款还银行

36、借款还集团其他企业借款借款利息合计合计期末现金余额期末现金余额总经理：财务部主任：制表：表表 2727：超市现金预算表：超市现金预算表单位：年月份资料提供部门：金额项目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10月份11月份12月份全 年 合计期初现金余额加：现金收入可供使用现金可供使用现金减：各项现金支出产品销售成本销售费用管理费用财务费用资本性支出所得税股利支出合计支出合计现金多余或者不足现金多余或者不足向银行借款向集团其他企业借款还银行借款还集团其他企业借款借款利息合计合计期末现金余额期末现金余额总经理：财务部主任：制表：表表 2828：总部现金预算表：总

37、部现金预算表单位：年月份资料提供部门：金额项目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10月份11月份12月份全 年 合计期初现金余额加：现金收入可供使用现金可供使用现金减：各项现金支出管理费用资本性支出支出合计支出合计现金多余或者不足现金多余或者不足向集团其他企业借款还集团其他企业借款借款利息合计合计期末现金余额期末现金余额总裁：财务总监：财务部部长：制表：表表 2929：房地产估计损益表：房地产估计损益表编制单位：年度单位：元项目一、主营业务收入一、主营业务收入减：主营业务成本销售费用经营税金及附加二、主营业务利润二、主营业务利润加：其他业务利润减：管理费用

38、财务费用三、经营利润加：投资收益营业外收入减：营业外支出四、利润总额行次本年估计数表表 3030：建筑公司估计损益表：建筑公司估计损益表编制单位：年度单位：元项目一、主营业务收入一、主营业务收入减：主营业务成本销售费用经营税金及附加二、主营业务利润二、主营业务利润加：其他业务利润减：管理费用财务费用三、经营利润加：投资收益营业外收入减：营业外支出四、利润总额行次本年估计数表表 3131：煤矿估计损益表：煤矿估计损益表编制单位：年度单位：元项目一、产品销售收入一、产品销售收入减：产品销售成本销售费用经营税金及附加二、产品销售利润二、产品销售利润加：其他业务利润减：管理费用财务费用三、经营利润加：

39、投资收益营业外收入减：营业外支出四、利润总额行次本年估计数表表 3232：超市估计损益表：超市估计损益表编制单位：年度单位：元项目一、商品销售收入一、商品销售收入减：商品销售成本销售折扣与折让经营费用商品销售税金及附加二、商品销售利润二、商品销售利润加：其他业务利润减：管理费用财务费用三、营业利润加：投资收益营业外收入减：营业外支出四、利润总额行次本年估计数表表 3333：集团估计损益表：集团估计损益表编制单位：年度单位：元项目一、主营业务收入一、主营业务收入减：主营业务成本销售费用经营税金及附加二、主营业务利润二、主营业务利润加：其他业务利润减：管理费用财务费用三、经营利润加：投资收益营业外

40、收入减：营业外支出四、利润总额行次本年估计数表表 3434：房地产估计资产负债表：房地产估计资产负债表编制单位：年月日单位：元资产流淌资产：流淌资产：货币资金短期投资应收票据应收帐款减：坏帐准备应收帐款净额预付帐款其他应收款存货其中：在建开发产品待摊费用待处理流淌资产净缺失一年内到期的长期债券投资其他流淌资产流淌资产合计流淌资产合计长期投资：长期投资：长期投资固定资产：固定资产：固定资产原价行数123456789101112年初数年末数负债及所有者权益流淌负债：流淌负债：短期借款应付票据应付帐款预收帐款其他应付款应付工资应付福利费未交税金未付利润行数2930313233343536373839

41、40年初数年末数其他未交款预提费用一年内到期的长期负债1314151617其他流淌负债414243444546流淌负债合计流淌负债合计长期负债：长期负债：长期借款应付债券长期应付款其他长期负债减：累计折旧固定资产净值固定资产清理固定资产购建支出待处理固定资产净缺失固定资产合计固定资产合计无形资产及递延无形资产及递延资产：资产：无形资产递延资产无形及递延资产无形及递延资产合计合计其他资产：其他资产：其他长期资产18192021长期负债合计长期负债合计所有者权益：所有者权益：实收资本474849资本公积22232425262728盈余公积50515253未分配利润所有者权益合计所有者权益合计负债及

42、所有者权负债及所有者权益总计益总计资产总计资产总计表表 3535：建筑公司估计资产负债表：建筑公司估计资产负债表编制单位：年月日单位：元资产流淌资产：流淌资产：货币资金短期投资应收票据应收帐款减：坏帐准备应收帐款净额预付帐款其他应收款原材料工程施工待摊费用其他流淌资产流淌资产合计流淌资产合计长期投资：长期投资：长期投资固定资产：固定资产：固定资产原价减：累计折旧固定资产净值固定资产清理在建工程行数12345678910131415161718192021年初数年末数负债及所有者权益流淌负债：流淌负债：短期借款应付票据应付帐款预收帐款其他应付款应付工资应付福利费未交税金未付利润其他未交款预提费用

43、其他流淌负债流淌负债合计流淌负债合计长期负债：长期负债：长期借款应付债券长期应付款其他长期负债长期负债合计长期负债合计所有者权益：所有者权益：实收资本行数年初数年末数待处理固定资产净缺失固定资产合计固定资产合计无形资产及递延无形资产及递延资产：资产：无形资产递延资产无形及递延资产无形及递延资产合计合计其他资产：其他资产：其他长期资产22232425262728资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计所有者权益合计负债及所有者权负债及所有者权益总计益总计资产总计资产总计表表 3636：煤矿估计资产负债表：煤矿估计资产负债表编制单位：年月日单位：元资产流淌资产：流淌资产：货币资金短期投资应收票据应

44、收帐款减：坏帐准备应收帐款净额预付帐款其他应收款原材料产成品待摊费用其他流淌资产流淌资产合计流淌资产合计长期投资：长期投资：长期投资固定资产：固定资产：固定资产原价减：累计折旧固定资产净值固定资产清理在建工程待处理固定资产行数1234567891013141516171819202122年初数年末数负债及所有者权益流淌负债：流淌负债：短期借款应付票据应付帐款预收帐款其他应付款应付工资应付福利费未交税金未付利润其他未交款预提费用其他流淌负债流淌负债合计流淌负债合计长期负债：长期负债：长期借款应付债券长期应付款其他长期负债长期负债合计长期负债合计所有者权益：所有者权益：实收资本资本公积行数年初数年

45、末数净缺失固定资产合计固定资产合计无形资产及递延无形资产及递延资产：资产：无形资产递延资产无形及递延资产无形及递延资产合计合计其他资产：其他资产：其他长期资产232425262728盈余公积未分配利润所有者权益合计所有者权益合计负债及所有者权负债及所有者权益总计益总计资产总计资产总计表表 3737：超市估计资产负债表：超市估计资产负债表编制单位：年月日单位：元资产流淌资产：流淌资产：货币资金短期投资应收票据应收帐款减：坏帐准备应收帐款净额预付帐款其他应收款存货待摊费用待处理流淌资产净缺失一年内到期的长期债券投资其他流淌资产流淌资产合计流淌资产合计长期投资：长期投资：长期投资固定资产：固定资产：

46、固定资产原价减：累计折旧固定资产净值行数1234567891011年初数年末数负债及所有者权益流淌负债：流淌负债：短期借款应付票据应付帐款预收帐款其他应付款应付工资应付福利费未交税金未付利润其他未交款行数2829303132333435363738年初数年末数预提费用12131415161718一年内到期的长期负债其他流淌负债流淌负债合计流淌负债合计长期负债：长期负债：长期借款应付债券长期应付款其他长期负债长期负债合计长期负债合计3940414243444546固定资产清理在建工程待处理固定资产净缺失固定资产合计固定资产合计无形资产及递延无形资产及递延资产：资产：无形资产递延资产无形及递延资产

47、无形及递延资产合计合计其他资产：其他资产：其他长期资产192021222324252627所有者权益：所有者权益：实收资本474849505152资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计所有者权益合计负债及所有者权负债及所有者权益总计益总计资产总计资产总计表表 3838：集团估计资产负债表：集团估计资产负债表编制单位：年月日单位：元资产流淌资产：流淌资产：货币资金短期投资应收票据应收帐款减：坏帐准备应收帐款净额预付帐款其他应收款存货产成品待摊费用待处理流淌资产净缺失一年内到期的长期债券投资其他流淌资产流淌资产合计流淌资产合计长期投资：长期投资：长期投资固定资产：固定资产：固定资产原价减：累计折

48、旧行数123456789101112年初数年末数负债及所有者权益流淌负债：流淌负债：短期借款应付票据应付帐款预收帐款其他应付款应付工资应付福利费未交税金未付利润其他未交款预提费用一年内到期的长期负债行数293031323334353637383940年初数年末数131415161718其他流淌负债41424344454647流淌负债合计流淌负债合计长期负债：长期负债：长期借款应付债券长期应付款其他长期负债长期负债合计长期负债合计固定资产净值固定资产清理固定资产购建支出待处理固定资产净缺失固定资产合计固定资产合计无形资产及递延无形资产及递延资产：资产：无形资产递延资产无形及递延资产无形及递延资产合计合计其他资产：其他资产：其他长期资产192021所有者权益：所有者权益：实收资本4849资本公积22232425262728盈余公积50515253未分配利润所有者权益合计所有者权益合计负债及所有者权负债及所有者权益总计益总计资产总计资产总计