房地产公司财务管理制度及流程图.pdf
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1、K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案房地产公司财务制度1 1K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案目目录录第一章第一章财务部组织结构与责权财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图一、财务部组织结构图二、财务部职责二、财务部职责三、财务部权力三、财务部权力四、财务总监的职责四、财务总监的职责五、财务部经理职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责六、财务部主管职责第二章第二章资本预算管理资本预算管理一、资本预算主管岗位职责一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序三、预算编制程序四、年度预算编制程序四、年度预算编制
2、程序五、年度预算编制平衡流程五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程七、现金预算流程第三章第三章财务成本控制管理财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程五、费用报销管理流程2 22 2K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案第四章第四章资产管理资产管理一、一、资产管理主管岗位职责资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务
3、处理流程三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章第五章筹资与投资管理筹资与投资管理一、一、筹资与投资主管岗位职责筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程六、投资管理流程第六章第六章会计核算管理会计核算管理一、会计核算主管岗位职责一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账
4、账务处理流程三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程七、利润核算流程第七章第七章成本会计管理成本会计管理一、成本会计主管岗位职责一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责二、成本会计专员岗位职责3 33 3K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案三、产品定额成本编制流程三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程五、成本核算账务处理流程第八章第八章应收账款管理应收账款管理一、应收账款主管岗位
5、职责一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程六、坏账处理流程第九章第九章审计管理审计管理一、审计主管岗位职责一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程三、审计工作流程四、货币资金审计流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程八、利润审计流程第十章第十章税务管理税务管理一、税务主管岗位职责一、税务主管岗位
6、职责二、税务专员岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程三、纳税筹划流程四、纳税核算流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程五、纳税申报流程4 44 4K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案第一章第一章财务部组织结构与责权财务部组织结构与责权5 55 5K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案一、公司的财务部组织结构图一、公司的财务部组织结构图财务总监财务总监财务经理财务经理副经理副经理会计主管会计主管财财应应固固成成总总应应出出预预税税E E务务收收定定本本帐帐付付纳纳算算务务R R分分核核资资核核会会核核员员管管管管P P析析算算产产算算计计算算理理理理管
7、管专专会会核核会会会会会会员员理理员员计计算算计计计计计计员员会会计计6 66 6K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案二、财务部职责二、财务部职责职责职责1 1严格执行财务会计制度,建立完整的账簿管理体制和财务核算体系严格执行财务会计制度,建立完整的账簿管理体制和财务核算体系职责职责2 2健全财务管理制度,编制财务计划,加强经营核算管理健全财务管理制度,编制财务计划,加强经营核算管理职责职责3 3分析财务计划的执行情况,提供财务分析报告,检查监督财务纪律执行情况分析财务计划的执行情况,提供财务分析报告,检查监督财务纪律执行情况职责职责4 4当好决策参谋,及时准确地向决策者和
8、相关管理者提供可靠的会计信息当好决策参谋,及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息职责职责编制记账凭证和各类报表,妥善管理会计账册档案编制记账凭证和各类报表,妥善管理会计账册档案5 5职责职责6 6负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放职责职责7 7负责公司各种费用的审核和报销,进行成本控制管理负责公司各种费用的审核和报销,进行成本控制管理职责职责8 8协调与税务、银行部门的关系,执行国家税法政策,及时做好纳税申报工作协调与税务、银行部门的关系,执行国家税法政策,及时做好纳税申报工作职责职责9 9进行公司内部控制制度设计,做好各项审计工作进行公司内
9、部控制制度设计,做好各项审计工作职责职责有效合理使用资金,根据单位资金情况做好融资有效合理使用资金,根据单位资金情况做好融资工作工作1010职责职责1111编制各种计划统计报表,完成公司领导临时布置的其他工作编制各种计划统计报表,完成公司领导临时布置的其他工作9 97 7K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案三、财务部权力三、财务部权力权力权力1 1权力权力2 2权力权力3 3权力权力4 4权力权力5 5权力权力6 6权力权力7 7权力权力8 8权力权力9 9参与公司重大经营决策,为决策提供财务数据和信息的权力参与公司重大经营决策,为决策提供财务数据和信息的权力参与年度、季度
10、、月度生产计划的制定,并提出意见和建议的权力参与年度、季度、月度生产计划的制定,并提出意见和建议的权力参与年度、季度、月度销售计划的制定,并提出意见和建议的权力参与年度、季度、月度销售计划的制定,并提出意见和建议的权力参与年度、季度、月度采供计划的制定,并提出意见和建议的权力参与年度、季度、月度采供计划的制定,并提出意见和建议的权力对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚对其他部门实施财务监督和考核对其他部门实施财务监督和考核部门内部员工聘任、解聘的建议权部门内部员工聘任、解聘的建议权要求相关部门配合相关工作的权力要求相关部门配合相关工作的权力其
11、他相关权力其他相关权力10108 8K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案四、财务总监的职责四、财务总监的职责职责职责 1 1职责职责 2 2在董事会和总经理领导下,总管公司会计、报表、预算工作在董事会和总经理领导下,总管公司会计、报表、预算工作制定、实施公司财务战略,以支持公司推行经营战略制定、实施公司财务战略,以支持公司推行经营战略职责职责 3 3职责职责 4 4负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准进行税收管理和方案制定进行税收管理和方案制定职责职责 5 5职责职责 6
12、 6职责职责 7 7健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度开展经济活动分析,编制公司财务计划、成本计划,增收节支、提高效益开展经济活动分析,编制公司财务计划、成本计划,增收节支、提高效益监督公司遵守国家财经法令、纪律,以及董事会决议监督公司遵守国家财经法令、纪律,以及董事会决议11119 9K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案五、财务部经理职责五、财务部经理职责职责职责 1 1职责职责 2 2职责职责 3 3主持本部的全面工作,组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作主持本部的全面工作,组织并督促部门人员全面完成本部职责范
13、围内的各项工作根据公司中、长期经营计划,组织编制集团年度综合财务计划的控制标准根据公司中、长期经营计划,组织编制集团年度综合财务计划的控制标准负责组织会计法及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实负责组织会计法及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实制定、维护、改进公司财务管理制度和政策,制定年度、季度财务计划制定、维护、改进公司财务管理制度和政策,制定年度、季度财务计划进行公司成本管理,开展成本预测、控制、核算、分析工作,提高赢利水平进行公司成本管理,开展成本预测、控制、核算、分析工作,提高赢利水平负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度,监督其执行情况负责建立和完善公司财务稽核、审计内
14、部控制制度,监督其执行情况负责资金、资产的管理负责资金、资产的管理对公司税收进行整体筹划与管理,按时完成税务申报以及年度审计工作对公司税收进行整体筹划与管理,按时完成税务申报以及年度审计工作对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持向上级主管汇报公司经营状况,为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议向上级主管汇报公司经营状况,为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议组织考核、分析公司经济成果,提出可行的建议和措施组织考核、分析公司经济成果,提出可行的建议和措施职责职责 4 4职责职责 5 5职责职责 6 6职责职责 7 7职
15、责职责 8 8职责职责 9 9职责职责 1010职责职责 111112121010K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案六、财务主管的职责六、财务主管的职责职责职责 1 1职责职责 2 2职责职责 3 3职责职责 4 4职责职责 5 5财务预算的编制、呈报及执行财务预算的编制、呈报及执行组织公司会计的核算及年度审计组织公司会计的核算及年度审计有效地管理运用资金有效地管理运用资金监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责职责 6 6职责职责
16、7 7职责职责 8 8职责职责 9 9审核会计凭证审核会计凭证审核上报的各种会计报表及纳税申报表审核上报的各种会计报表及纳税申报表对下属员工进行培训对下属员工进行培训协调部门内部、部门之间的员工关系协调部门内部、部门之间的员工关系13131111K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案第二章第二章资本预算管理资本预算管理14141212K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案一、资本预算会计岗位职责一、资本预算会计岗位职责职责职责 1 1职责职责 2 2职责职责 3 3职责职责 4 4职责职责 5 5职责职责 6 6职责职责 7 7职责职责 8 8协助财务总监建
17、立预算管理体系,为预算工作建立配套的执行、控制机制协助财务总监建立预算管理体系,为预算工作建立配套的执行、控制机制制定公司年度全面预算,组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算制定公司年度全面预算,组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算汇编各部门预算草案,形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算汇编各部门预算草案,形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算综合、平衡企业各职能部门的预算,经决策层批准后下达实施综合、平衡企业各职能部门的预算,经决策层批准后下达实施监督管理预算的执行情况,查看预算建议案,及时向管理层反馈监督管理预算的执行情况,查看预算建议案,及时向管理层反
18、馈定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告负责向董事会解答有关预算的质疑,确定组织的预算要求符合法律规定负责向董事会解答有关预算的质疑,确定组织的预算要求符合法律规定根据实际经营情况,定期更新已编制的预算,使企业的预算更趋准确根据实际经营情况,定期更新已编制的预算,使企业的预算更趋准确15151313K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案二、资本预算专员岗位职责二、资本预算专员岗位职责职责职责 1 1职责职责 2 2职责职责 3 3职责职责 4 4职责职责 5 5职责职责 6 6职责职责 7 7协助建立、改进
19、、完善预算管理体系,建立相应的执行控制机制协助建立、改进、完善预算管理体系,建立相应的执行控制机制协助编制公司全面经营预算,负责预算的跟踪管理协助编制公司全面经营预算,负责预算的跟踪管理根据预算监控日常支出,定期进行反馈根据预算监控日常支出,定期进行反馈对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督,提交分析报告对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督,提交分析报告编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表编制集团总体预算平衡方案编制集团总体预算平衡方案按时进行下一年度预算的编制工作按时进行下一年度预算的编制工作16161414K2MG-
20、E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案三、预算编制程序三、预算编制程序总经理总经理财务经理财务经理预算会计预算会计各预算部门负责人各预算部门负责人开始开始审核审核审核审核编制企业预算编制企业预算召开预算会议召开预算会议出席会议出席会议下达预算给各部门下达预算给各部门执行预算并反馈执行预算并反馈召开预算平衡会召开预算平衡会预算平衡审议预算平衡审议再次下达预算再次下达预算结束结束17171515K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案四、四、年度预算编制程序年度预算编制程序总经理总经理各部门经理各部门经理预算会计预算会计财务部经理财务部经理财务总监财务总监开始开始传达指标传
21、达指标召开部门预算会召开部门预算会编制部门预算编制部门预算汇总各部门预算汇总各部门预算审核审核审批审批审批审批年度预算下达年度预算下达预算执行预算执行年度预算调整年度预算调整预算调整方案预算调整方案审批审批调整方案汇总调整方案汇总审核审核审批审批再次下达执行再次下达执行结束结束18181616K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案五、年度预算编制平衡流程五、年度预算编制平衡流程总经理总经理财务部经理财务部经理各系统总监各系统总监财务总监财务总监董事长董事长开始开始召开预算会召开预算会提供资料提供资料召开本部门预算会召开本部门预算会编制部门预算计划编制部门预算计划审批审批汇总预
22、算汇总预算审批审批召开预算会议召开预算会议预算编制预算编制审签审签总预算总预算审批审批上报上报审查监督审查监督预算执行预算执行预算调整会预算调整会参加会议参加会议参加会议参加会议参加会议参加会议预算调整预算调整预算执行预算执行结束结束19191717K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案六、年度预算调整流程六、年度预算调整流程总经理总经理财务总监财务总监财务部财务部各系统部门各系统部门开始开始审议预算调整报告审议预算调整报告提出预算调整申请提出预算调整申请审批审批审核审核编制调整方案编制调整方案召开预算平衡会召开预算平衡会协调确定预算协调确定预算修订预算修订预算审批审批审核审
23、核组织编制总预算组织编制总预算编制新预算编制新预算组织编制总预算组织编制总预算结束结束20201818K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案七、现金预算流程七、现金预算流程总经理总经理财务总监财务总监财务部财务部各部门各部门开始开始下达经营目标下达经营目标编制现金流量预算编制现金流量预算预算申报预算申报审审批批核核审审 核核预算的执行预算的执行审审批批核核审审 核核现金流量预算调整现金流量预算调整现金流量预算监控现金流量预算监控编制现金流量分析编制现金流量分析报告报告现金流量预算考核现金流量预算考核新的预算目标新的预算目标现金流量预算评价现金流量预算评价结束结束2121191
24、9K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案第三章第三章财务成本控制管理财务成本控制管理22222020K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案一、成本控制岗位职责一、成本控制岗位职责职责职责 1 1职责职责 2 2制定成本核算制度制定成本核算制度进行成本预算编制以及执行跟踪进行成本预算编制以及执行跟踪职责职责 3 3职责职责 4 4职责职责 5 5职责职责 6 6根据月度、季度、年度财务状况,主持各项财务分析根据月度、季度、年度财务状况,主持各项财务分析进行成本检查进行成本检查改进成本控制,提供成本控制改进措施报告改进成本控制,提供成本控制改进措施报告提出改进财
25、务运转的建议提出改进财务运转的建议23232121K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案二、成本核算会计岗位职责二、成本核算会计岗位职责职责职责 1 1职责职责 2 2职责职责 3 3执行成本核算方案执行成本核算方案执行产品成本控制方案执行产品成本控制方案撰写成本分析报告撰写成本分析报告职责职责 4 4职责职责 5 5职责职责 6 6提出成本控制改进方案提出成本控制改进方案稽核各项目成本预算,并及时提出修正意见稽核各项目成本预算,并及时提出修正意见进行成本档案的管理和统计分析进行成本档案的管理和统计分析24242222K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案三
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