新奥集团员工借款管理规定.pdf

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1、新奥集团员工借款管理规定新奥集团员工借款管理规定1 1总则总则为更好地执行集团财务制度,加强员工借款管理，按照服务于企业经营，“科学、合理、实用”的原则制订本规定。2 2员工借款的审批和额度员工借款的审批和额度2.1 员工借款的审批公司员工因公借支现金要严格履行审批手续。在严格执行集团公司总经理批准的月度资金预算的前提下，公司员工借支现金需填写借款单，经部门负责人批准，财务主管审核后，报集团公司或成员企业总经理签批。数额较大的现金借支要提前 2 天通知财务部门。2.2 员工借款的额度2.2.1 为了更准确地掌握现金的收支，减少总经理审批和财务部门往来帐务核算上的工作量，原则规定 800 元以下

2、的现金支出不再办理借款。2.2.2 依据集团具体情况，对不同级别的员工设置最高借款限额和还款报销期限：级别总经理级副总经理级总经理助理级经理级副经理级主管级主办级员工1/4经常采购和出差一般业务一般额度100000元40000 元20000 元10000 元6000 元4000 元2000 元2000 元1000 元六个月六个月三个月二个月一个月一个月一个月一个月期限十二个月3 3 员工借款的管理员工借款的管理3.1 禁止“白条”抵现，对于符合规定的员工借款单，各财务部门要及时进行帐务处理。会计处理方法为：员工借款时：借：其他应收款员工XXX贷：现金员工报销（还款）时：借：相关费用（现金）贷：

3、其他应收款员工XXX3.2 员工借款的报销应取得合法的报销票据供财务部门及时进行会计处理。对于已付款但未取得票据或取得的票据不合规定的，应及时书面说明原因报总经理批准，根据财务部门的要求进行相应处理。3.3 各财务部门要严格控制员工借款总量，准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支。对已到还款期限的员工，财务部门应下发员工借款清欠通知单（附件）催收。各财务部门每季度要对员工借款进行一次全面清理。3.4 对于员工逾期借款且接到员工借款清欠通知单十日内仍未偿还的，执行“前帐不清、后帐不借”的原则，并会同人事部门从借款人工资中逐月扣还。4 4 附则附则4.1 本规定自 2001 年颁布之

4、日起执行，原新奥集团财务制度补充规定（XA/ZD0503A-2000）同时废止。4.2 本规定中未列事项按新奥集团财务制度中的有关规定执行。附件：附件：员工借款清欠通知单员工借款清欠通知单2/4附件：存根员工借款清欠通知单员工借款清欠通知单新财清字_号_部门（公司）_同志:您于_年_月_日借支_元现金至今仍未清还，借款时间已达月，按照新奥集团员工借款管理规定，限你在十日之内到财务部门核对、清理报销并归还所借款项，对逾期不办理者，财务部门将依据有关规定执行。员工借款清欠通知单员工借款清欠通知单新财清字_号_部门（公司）_同志:您于_年_月_日借支_元现金至今仍未清还，借款时间已达_月，按照新奥集团员工借款管理规定，限你在十日之内到财务部门核对、清理报销并归还所借款项，对逾期不办理者，财务部门将依据有关规定执行。顺致敬礼3/4新奥集团股份有限公司财务部 _年_月_日4/4