2022公司离任审计报告_企业离任审计报告.docx
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1、2022公司离任审计报告_企业离任审计报告 公司离任审计报告由我整理,希望给你工作、学习、生活带来便利,猜你可能喜爱“企业离任审计报告”。 关于深圳股份有限公司 南京分公司原总经理的离任审计报告 依据总部支配,审计人员于2022年11月20日至11月26日,对南京分公司原总经理进行了为期七天的离任审计,审计期间为2004年6月至2022年11月。此次审计的目的和范围确定为南京分公司原总经理在任期间资产平安、完整、利用和经营活动状况,审查和评价分公司内限制度的健全性和有效性。审计中审计人员依照肯定的程序,采纳适当的审计方法,对任职期间的经营状况及经营业绩进行了重点审查。现将审计结果报告如下: 一
2、、基本状况 1.概况:南京分公司于2003年5月在南京地区开展销售业务,于2004年6月21日注册成立,历经个人承包到公司总部统一经营管理。自2004年6月5日加入深圳股份有限公司任南京分公司总经理,至2022年11月18日提出离职申请,历时约18个月,其任职期间,致力于销售网络体系的建设,将南京分公司发展成立足南京、面对长三角的专业销售分公司。公司现有正式员工48人,下设财务、行政与人力资源、商务、市场、物流、售后等部门。分公司实行内部独立核算,总公司对其财务收支实行两条线管理,即:“收入上缴,费用预算”。 2.资产状况:截止2022年11月20日,南京分公司资产总计为11,665,377.
3、57元,其中应收账款为3,974,165.04元,占34.07%;存货金额为7,012,700.07元,占60.12%;两项合计占资产总额的94.19%。 二、经营状况审计 (1)业绩状况:任南京分公司总经理期间,即2004年6月至2022年11月,南京分公司报表累计销售收入37,852,004.00元(其中渠道收入3,175,000.12元,占8.39%,商场收入34,677,003.88元,占91.61%),结转销售成本30,666,234.39元,实现销售毛利7,185,769.61元,销售毛利率为18.98%;本次审计确认审计期间实际完成销售收入37,852,004.00,结转销售成本
4、30,666,234.39元, 实现销售毛利7,185,769.61元,销售毛利率为18.98%;累计回收货款34,455,282.28元,占实际销售收入的91.03%,累计发生营业费用6,047,589.00元,占实际销售收入的15.98%,占回收货款的17.55%。任职期间,累计账面利润1,138,180.61元。审计发觉,任职期间,累计完成销售收入37,852,004.00元,月均销售收入为2,102,889.11元,但销售收入起伏较大,尤其是从2022年8月起,销售收入大幅下降,8-12月销售收入分别只有781,300.00元、900,200.00元、1,008,344.74元、1,1
5、26,412.00元。经审计了解,引起销售业绩大幅下降的缘由主要有:南京市场格局的重新洗牌,产品供应不到位,产品结构不合理,市场推广费用不够、人员不稳定等,审计人员调查后认为,做为分公司总经理对销售业绩大幅下降负有肯定的责任,针对销售过程中出现的影响销售业绩的因素,没有刚好实行有效的和针对性的措施,是销售业绩自2022年8月起大幅下降的关键因素。 (2)费用状况:任南京分公司总经理期间,累计发生营业费用6,047,589.00元,营业费用率为15.98%。比较重要费用支出有:工资性支出3,104,832.19元,占总费用的51.34%;商场费用1,305,069.71元,占总费用的21.58%
6、;运杂费363,460.10元,占总费用的6.01%办公、差旅费241,903.56元,占总费用的4.00%;业务款待费148,165.93元,占总费用的2.45%房租、水电费139,094.55元,占2.30%。本审计认为,产品销售毛利率(18.98%)过低和营业费用率(15.98%)偏高,是导致分公司盈利偏低的重要缘由。从费用管控角度看,应大力压缩人工成本,贯彻执行商场费用的审批权限和按公司总部制定的费用申请与报销制度,从严限制业务款待费、办公费、差旅费等支出。 (3)经营管理状况:任南京分公司总经理期间,在员工中树立盈利观念,在日常管理和业务管理上,针对南京分公司实际状况,制定和实施了一
7、些管理制度,如办公室管理制度、存货管理制度、费用报销管理制度、员工考核制度、货款回收规定、回访制度、仓库盘点制度等,但由于缺乏相应的检查与落实,导致部分规章制度流于形式。 三、资产状况审计 (1)应收账款状况:截止报告日,应收账款期初余额为3,00,500.41元,期末余额为3,974,165.04元,根据账龄分,3个月以内的应收账款为2,101,716.90元,占应收账款总额的52.88%;3-6个月的应收账款为341,119.67元,占应收账款总额的8.58%;6-12个月的应收账款为303,016.02元,占应收账款总额的7.62%;12个月以上的应收账款为1,228,811.83元,占
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