2022公司内部控制制度_公司各项内部控制制度_1.docx

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1、2022公司内部控制制度_公司各项内部控制制度 公司内部限制制度由我整理，希望给你工作、学习、生活带来便利，猜你可能喜爱“公司各项内部限制制度”。 内部限制管理制度 总则 第一条 为规范和加强公司内部限制，提高公司经营管理水平和风险防范实力，促进公 司可持续发展，爱护投资者的合法权益，依据公司法、证券法、企业内部限制基本规 范、上海证券交易所股票上市规则、上海证券交易所上市公司内部限制指引等法律法 规、业务规则以及公司章程的相关规定，制定本制度。 其次条 本制度所称内部限制，是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施 的、旨在实现限制目标的过程。 第三条 内部限制的目标是： （一） 合理

2、保证公司经营管理合法合规。 （二） 保障公司的资产平安。 （三） 保证公司财务报告及相关信息真实完整。 （四） 提高经营效率和效果。 （五） 促进公司实现发展战略。 第四条 公司建立与实施内部限制制度，应遵循下列原则： （一） 全面性原则。内部限制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的 各种业务和事项。 （二） 重要性原则。内部限制在全面限制的基础上，关注意要业务事项和高风险领域。 （三） 制衡性原则。内部限制在治理结构、机构设置及权责安排、业务流程等方面形成 相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （四） 适应性原则。内部限制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水同等相适 应

3、，并随着状况的改变刚好加以调整。 （五） 成本效益原则。内部限制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效限制。 第五条 公司建立与实施有效的内部限制，包括下列基本要素： （一） 目标设定，是指董事会和管理层依据公司的风险偏好设定战略目标。 （二） 内部环境，是指公司实施内部限制的基础，包括治理结构、机构设置及权责安排、 内部审计、人力资源政策、公司文化等。 （三） 风险确认，是指董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。 （四） 风险评估，是指公司刚好识别、系统分析经营活动中与实现内部限制目标相关的 风险，合理确定风险应对策略。 （五） 风险管理策略选择，是指董事会和管理层依

4、据公司风险承受实力和风险偏好选择 风险管理策略。 （六） 限制活动，限制活动是指公司依据风险评估结果，采纳相应的限制措施，将风险 限制在可承受度之内。 （七） 信息与沟通，信息与沟通是指公司刚好、精确地收集、传递与内部限制相关的信 息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。 （八） 内部监督，是指公司对内部限制建立与实施状况进行监督检查，评价内部限制的 有效性，发觉内部限制缺陷，应当刚好加以改进。 第六条 公司内部限制活动涵盖公司全部的营运环节，包括但不限于：销售及收款、选购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、 预算管理、资金管理、重大投资管理、财务报 告、成本和费用限制、信息披露

5、、人力资源管理和系统信息管理等。 第七条 公司内限制度除涵盖对经营活动各环节的限制外，还包括贯穿于经营活动各环 节之中的各项管理制度，包括但不限于：印章运用管理、票据领用管理、预算管理、资产管 理、质量管理、担保管理、职务授权及代理制度、定期沟通制度、信息披露管理制度及对附 属公司的管理制度等。 内部环境 第八条 公司须依据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规 则： （一） 股东大会是公司最高权利机构。 （二） 董事会依据公司章程和股东大会授权，对公司经营进行决策管理。 （三） 总裁和其他高级管理人员由董事会聘任或解聘，依据公司章程和董事会授权，对 公司经营进行执行管理。

6、 （四） 监事会依据公司章程和股东大会授权，对董事会、总裁及其他高级管理人员、公 司运营进行监督。 （五） 公司依据实际经营须要设置部门与子公司。公司对子公司实施安排目标管理和监 控管理，子公司负责各自的详细经营管理工作。 第九条 董事会负责内部限制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部 限制进行监督。管理层负责公司内部限制的日常运行。 第十条 公司在董事会下设立审计委员会。审计委员会负责审查公司内部限制，监督内 部限制的有效实施和内部限制自我评价状况，协调内部限制审计及其他相关事宜等。 审计委员会负责人应当具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任实力。 第十一条 公司应当编制内

7、部管理手册，使全体员工驾驭内部机构设置、岗位职责、业 务流程等状况，明确权责安排，正确行使职权。 第十二条 公司应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独 立性。 内部审计机构应当结合内部审计，对内部限制的有效性进行监督检查。内部审计机构对 监督检查中发觉的内部限制缺陷，应当根据企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中 发觉的内部限制重大缺陷，有权干脆向董事会及其审计委员会、监事会报告。 第十三条 公司制定和实施有利于公司可持续发展的人力资源政策。人力资源政策包括 下列内容： （一） 员工的聘用、培训、劳动关系的终止与解除； （二） 员工的薪酬、考核、晋升与奖惩； （三）

8、 关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度； （四） 驾驭国家隐私或重要商业隐私的员工离岗的限制性规定； （五） 有关人力资源管理的其他政策。 第十四条 公司将职业道德修养和专业胜任实力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实 加强员工培训和接着教化，不断提升员工素养。 第十五条 公司须加强文化建设，培训主动向上的价值观和社会责任感，提倡诚恳守信、 爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理观念，强化风险意识。 董事、监事及其他高级管理人员应当在公司文化建设中发挥主导作用。公司员工应当遵 守员工行为守则，仔细履行岗位职责。 第十六条 公司须加强法制教化，增加董事、监事及其他高级管理人员和员工

9、的法制观 念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。 风险评估 第十七条 公司应当依据设定的限制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情 况，刚好进行风险评估。 第十八条 公司开展风险评估，应当精确识别与实现限制目标相关的内部风险和外部风 险，确定相应的风险承受度。 第十九条 公司识别内部风险，重点关注下列因素： （一）董事、监事及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任实力等人力资源因素； （二）组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素； （三）探讨开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素； （四）财务状况、经营成果、现金流量等财务因

10、素； （五）营运平安、员工健康、环境爱护等平安环保因素； （六）其他有关内部风险因素。 其次十条 公司识别外部风险，重点关注下列因素： （一）经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供应等经济因素； （二）法律法规、监管要求等法律因素； （三）平安稳定、文化传统、社会信用、教化水平、消费者行为等社会因素； （四）技术进步、工艺改进等科学技术因素； （五）自然灾难、环境状况等自然环境因素； （六）其他有关外部风险因素。 其次十一条 公司采纳定性与定量相结合的方法，根据风险发生的可能性及其影响程度 等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注意点和优先限制的风险。 公司进行风险分析，应当充分汲取专

11、业人员，组成风险分析团队，根据严格规范的程序 开展工作，确保风险分析结果的精确性。 其次十二条 公司依据风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定风险 应对策略。 公司应当合理分析、精确驾驭董事及其他高级管理人员、关键岗位员工的风险偏好，采 取适当的限制措施，避开因个人风险偏好给公司经营带来重大损失。 其次十三条 公司应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对 策略，实现对风险的有效限制。 其次十四条 公司应当结合不同发展阶段和业务拓展状况，持续收集与风险改变相关的 信息，进行风险识别和风险分析，刚好调整风险应对策略。 第四章 限制活动 其次十五条 公司结合风险评估

12、结果，通过手工限制与自动限制、预防性限制与发觉性 限制相结合的方法，运用不相容职务分别限制、授权审批限制、会计系统限制、财产爱护控 制、预算限制、运营分析限制和绩效考评限制等限制措施，将风险限制在可承受度之内。 其次十六条 不相容职务分别限制是指公司全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的 不相容职务，实施相应的分别措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。 其次十七条 授权审批限制是指公司依据常规授权和特殊授权的规定，明确各岗位办理 业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。 公司各级管理人员应当在授权范围内行使职权和担当责任。 公司对于重大的业务和事项实行集体决策审批或者联签制度，任

13、何个人不得单独进行决 策或者擅自变更集体决策。 其次十八条 会计系统限制是指公司严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报 告的处理程序，保证会计资料真实完整。 公司依法设置会计机构，配备会计从业人员。从事会计工作的人员，必需取得会计从业 资格证书。会计机构负责人应当具备会计师以上专业技术职务资格或注册会计师资格。 其次十九条 财产爱护限制是指公司建立财产日常管理制度和定期清查制度，实行财产 记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产平安。公司须严格限制未经授权的 人员接触和处置财产。 第三十条 公司实施全面预算管理制度，明确各职能单位在预算管

14、理中的职责权限，规 范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。 第三十一条 公司建立运营状况分析制度，经营层应当综合运用生产、购销、投资、筹 资、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营状况分 析，发觉存在的问题，刚好查明缘由并加以改进。 第三十二条 公司建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对公司内部各责 任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务 晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。 第三十三条 公司依据内部限制目标，结合风险应对策略，综合运用限制措施，对各种 业务和事项实施有效限制。 第三十四条 公司建

15、立重大风险预警机制和突发事务应急处理机制，明确风险预警标 准，对可能发生的重大风险或突发事务，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确 保突发事务得到刚好妥当处理。 专项风险的内部限制 第一节 对控股子公司的风险限制 第三十五条 公司应制定对控股子公司的限制政策及程序，并在充分考虑控股子公司业 务特征等的基础上，督促其建立内部限制制度。 第三十六条 公司对控股子公司的管理限制，包括下列活动： （一） 依法建立对控股子公司的限制架构，确定控股子公司章程的主要条款，选任董 事、监事、经理及财务负责人。 （二） 依据公司的战略规划，协调控股子公司的经营策略和风险管理策略，督促控股 子公司据以制定

16、相关业务经营安排、风险管理程序。 （三） 制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度。 （四） 制定母子公司业务竞争、关联交易等方面的政策及程序。 （五） 制定控股子公司重大事项的内部报告制度。重大事项包括但不限于：发展安排 及预算、重大投资、收购出售资产、供应财务资助、为他人供应担保、从事证券及金融衍生 品投资、签订重大合同、海外控股子公司的外汇风险管理等。 （六） 定期取得控股子公司月度财务报告和管理报告，并依据相关规定，托付会计师 事务所审计控股子公司的财务报告。 第三十七条 公司应对控股子公司内部限制制度的实施及其检查监督工作进行评价。 第三十八条 公司的控股子公司同时控股其他公司的，参照

17、本制度要求，逐层建立对 其下属子公司的管理限制制度。 其次节 对关联交易的内部限制 第三十九条 公司的关联交易应遵循诚恳信用、同等、自愿、公允、公开、公允的原则， 不得损害公司和其他股东的利益。 第四十条 公司应制定关联交易制度，明确公司股东大会、董事会、管理层对关联交易 事项的审批权限，规定关联交易事项的审批程序和回避表决要求。 第四十一条 公司应参照上海证券交易所股票上市规则及其他有关规定，确定公司关联方的名单，并刚好予以更新，确保关联方 名单真实、精确、完整。 公司及下属控股子公司在发生交易活动时，相关责任人应细致查阅关联方名单，审慎判 断是否构成关联交易。假如构成关联交易，应在各自权限

18、内履行审批、报告义务。 第四十二条 公司审议需独立董事事前认可的关联交易事项时，前条所述相关人员应于 第一时间通过董事会秘书将相关材料提交独立董事进行事前认可。独立董事在作出推断前， 可以聘请中介机构出具特地报告，作为其推断的依据。 第四十三条 公司在召开董事会审议关联交易事项时，会议召集人应在会议表决前提示 关联董事须回避表决。关联董事未主动声明并回避的，知悉状况的董事应要求关联董事予以 回避。 公司股东大会在审议关联交易事项时，公司董事会及见证律师应在股东投票前，提示关 联股东须回避表决。 第四十四条 公司在审议关联交易事项时，应做到： （一） 具体了解交易标的的真实状况，包括交易标的运营

19、现状、盈利实力、是否存在抵 押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷； （二） 具体了解交易对方的诚信纪录、资信状况、履约实力等状况，审慎选择交易对手 方； （三） 依据充分的定价依据确定交易价格； （四） 遵循上市规则的要求以及公司认为有必要时，聘请中介机构对交易标的进行 审计或评估； 公司不应对所涉交易标的状况不清、交易价格未确定、交易对方状况不明朗的关联交易 事项进行审议并作出确定。 第四十五条 公司与关联方之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的权利义务及法 律责任。 第四十六条 公司董事、监事及高级管理人员有义务关注公司是否存在被关联方挪用资 金等侵占公司利益的问题。公司独立董事、监

20、事至少应每季度查阅一次公司与关联方之间的 资金往来状况，了解公司是否存在被控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产及其他 资源的状况，如发觉异样状况，刚好提请公司董事会实行相应措施。 第四十七条 公司发生因关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而给公司造成损 失或可能造成损失的，公司董事会应刚好实行诉讼、财产保全等爱护性措施避开或削减损失。 第三节 对外担保的内部限制 第四十八条 公司对外担保应遵循合法、审慎、互利、平安的原则，严格限制担保风险。 第四十九条 公司应依据证券法、公司法等有关法律、法规以及上海证券交易 所股票上市规则的有关规定，在公司章程中明确规定股东大会、董事会关于对外担保

21、 事项的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制。在确定审批权限时，公司 应执行上市规则关于对外担保累计计算的相关规定。 第五十条 公司应调查被担保人的经营和信誉状况。董事会应仔细审议分析被担保方的 财务状况、营运状况、行业前景和信用状况，审慎依法作出确定。 公司可在必要时聘请外部专业机构对实施对外担保的风险进行评估，以作为董事会或股 东大会进行决策的依据。 第五十一条 公司对外担保应尽可能要求对方供应反担保，谨慎推断反担保供应方的实 际担保实力和反担保的可执行性。 第五十二条 公司独立董事应在董事会审议对外担保事项时发表独立看法，必要时可聘 请会计师事务所对公司累计和当期对外担保状

22、况进行核查。如发觉异样，应刚好向董事会和 监管部门报告并公告。第五十三条 公司应妥当管理担保合同及相关原始资料，刚好进行清理检查，并定期与 银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完整、精确、有效，留意担保的时效期限。 在合同管理过程中，一旦发觉未经董事会或股东大会审议程序批准的异样合同，应刚好 向董事会和监事会报告。 第五十四条 公司应指派专人持续关注被担保人的状况，收集被担保人最近一期的财务 资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债实力，关注其生产经营、资产负债、对外担保 以及分立合并、法定代表人改变等状况，建立相关财务档案，定期向董事会报告。 如发觉被担保人经营状况严峻恶化或发生公司解散、

23、分立等重大事项的，有关责任人应 刚好报告董事会。董事会有义务实行有效措施，将损失降低到最小程度。 第五十五条 对外担保的债务到期后，公司应督促被担保人在限定时间内履行偿债义 务。若被担保人未能按时履行义务，公司应刚好实行必要的补救措施。 第五十六条 公司担保的债务到期后需展期并需接着为其供应担保的，应作为新的对外 担保，重新履行担保审批程序。 第五十七条 公司控股子公司的对外担保比照上述规定执行。公司控股子公司应在其董 事会或股东大会做出决议后，刚好通知公司按规定履行信息披露义务。 第四节 募集资金运用的内部限制 第五十八条 公司募集资金的运用应遵循规范、平安、高效、透亮的原则遵守承诺，注 重

24、运用效益。 第五十九条 公司应依据有关法律、法规制定募集资金管理制度，对募集资金存储、审 批、运用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定。 第六十条 公司对募集资金的运用应严格根据公司募集资金管理制度的规定履行审批 程序和管理流程，保证募集资金根据招股说明书、募集说明书承诺或股东大会批准的用途使 用，确保按项目预算投入募集资金投资项目。 第六十一条 公司应当在每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项目的进展状况， 并在年度报告中作相应披露。 第五节 重大投资的内部限制 第六十二条 公司重大投资的内部限制应遵循合法、审慎、平安、有效的原则，限制投 资风险、注意投资效益。 第六十三条 公司应依据

25、证券法、公司法等有关法律、法规以及上海证券交易 所股票上市规则的有关规定，在公司章程中明确规定股东大会、董事会对重大投资的 审批权限以及相应的审议程序。公司托付理财事项应由公司董事会或股东大会审议批准，不 得将托付理财审批权授予公司董事个人或经营管理层行使。 第六十四条 公司应指定部门负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报 等事宜进行特地探讨和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发觉投资项目出现异样状况， 应刚好向公司董事会报告。 第六十五条 公司进行以股票、利率、汇率和商品为基础的期货、期权、权证等衍生产 品投资的，应制定严格的决策程序、报告制度和监控措施，并依据公司的风险承受实

26、力，限 定公司的衍生产品投资规模。 第六十六条 公司进行托付理财的，应选择资信状况、财务状况良好，无不良诚信记录 及盈利实力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确托付理财的 金额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。 第六十七条 公司董事会应指派专人跟踪托付理财资金的进展及平安状况，出现异样情 况时应要求其刚好报告，以便董事会马上实行有效措施回收资金，避开或削减公司损失。 第六十八条 公司董事会应定期了解重大投资项目的执行进展和投资效益状况，如出现未按安排投资、未能实现项目预期收益、投资 发生损失等状况，公司董事会应查明缘由，追 究有关人员的责任。 第六条 信息披

27、露的内部限制 第六十九条 公司应依据有关法律、法规制定信息披露管理制度，明确规定重大信息的 范围和内容，指定董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人。 第七十条 当出现、发生或即将发生可能对公司股票及其衍生品种的交易价格产生较大 影响的情形或事务时，负有报告义务的责任人应刚好将相关信息向公司董事会和董事会秘书 进行报告；当董事会秘书需了解重大事项的状况和进展时，相关部门（包括公司控股子公司） 及人员应予以主动协作和帮助，刚好、精确、完整地进行回复，并依据要求供应相关资料。 第七十一条 公司应根据上市公司投资者关系管理指引等规定，规范公司对外接待、 网上路演等投资者关系活动， 确保信息披露的公允

28、性。 第七十二条 公司应建立重大信息的内部保密制度。因工作关系了解到相关信息的人 员，在该信息尚未公开之前，负有保密义务。如信息不能保密或已经泄漏，公司应实行刚好 向监管部门报告和对外披露的措施。 第七十三条 公司董事会秘书应对上报的内部重大信息进行分析和推断，如按规定须要 履行信息披露义务的，董事会秘书应刚好向董事会报告、提请董事会履行相应程序并对外披 露。 第七节 控股股东及关联方占用公司资金的内部限制 第七十四条 公司应防止控股股东及关联方通过各种方式干脆或间接占用公司的资金 和资产，公司不得将资金以下列方式干脆或间接地供应给控股股东及其他关联方运用： （一）有偿或无偿地拆借公司的资金给

29、控股股东及其他关联方运用； （二）通过银行或非银行金融机构向关联方供应托付贷款； （三）托付控股股东及其他关联方进行投资活动； （四）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； （五）代控股股东及其他关联方偿还债务； （六）中国证监会认定的其他方式。 第七十五条 公司根据监管部门对关联交易的相关规定实施公司与控股股东及关联方 的关联交易行为。 第七十六条 公司严格防止控股股东、关联方及其附属公司的非经营资金占用的行为， 并持续建立防止控股股东非经营性资金占用的长效机制。控股股东及关联方不得以前清后 欠、期间发生、期末返还，通过非关联方占用资金以及中国证监会认定的其他方式变相占用

30、 资金。 公司财务处和审计监察处应分别定期检查公司本部及下属子公司与控股股东、关联方及 其附属公司非经营性资金往来状况，杜绝控股股东、关联方及其附属公司的非经营性资金占 用状况的发生。 第七十七条 公司董事长是防止资金占用、资金占用清欠工作的第一责任人。 第七十八条 公司董事会根据权限和职责审议批准公司与控股股东及关联方通过选购、 销售等生产经营环节产生的关联交易行为。公司与控股股东及关联方有关的货币资金支付严 格根据资金审批和支付的流程进行管理。 第七十九条 公司发生控股股东及关联方侵占公司资产、损害公司及社会公众股东利益 情形时，公司董事会应实行有效措施要求控股股东停止侵害、赔偿损失。当控

31、股股东及关联 方拒不订正时，公司董事会应刚好向证券监管部门报备，并对控股股东及关联方提起法律诉 讼，以爱护公司及社会公众股东的合法权益。 第八十条 公司控股股东及关联方对公司产生资金占用行为，经公司二分之一以上独立董事提议，并经公司董事会审议批准后，可立 即申请对控股股东所持股份司法冻结，凡不能 以现金清偿的，可以依法通过“红利抵债”、“以股抵债”或者“以资抵债”等方式偿还侵占 资产。在董事会对相关事宜进行审议时，关联方董事需对表决进行回避。 董事会怠于行使上述职责时，二分之一以上独立董事、监事会、单独或合并持有公司有 表决权股份总数百分之十以上的股东，有权向证券监管部门报告，并依据公司章程规

32、定提请 召开临时股东大会，对相关事项作出决议。 第八十一条 公司董事、高级管理人员帮助、纵容控股股东及其附属公司侵占公司资产 时，公司董事会视情节轻重对干脆责任人予以处分，对负有严峻责任的董事予以罢免。 第六章 信息与沟通 第八十二条 公司应建立信息与沟通制度，明确内部限制相关信息的收集、处理和传递 程序，确保信息刚好沟通，促进内部限制有效运行。 第八十三条 公司对收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛选、核对、整合，提高 信息的有用性。 公司获得内部信息的方式是：财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、内 部刊物、办公网络等渠道。 公司获得外部信息的方式是：行业协会组织、社会中介机构

33、、业务往来单位、市场调查、 来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道。 第八十四条 公司内控职能部门须将内部限制相关信息在公司内部各管理级次、责任单 位、业务环节之间，以及公司与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门 等有关方面之间进行沟通和反馈。信息沟通过程中发觉的问题，应当刚好报告并加以解决。 重要信息应当刚好传递给董事会、监事会和经营层。 第八十五条 公司将利用信息技术促进信息的集成与共享，充分发挥信息技术在信息与 沟通中的作用。 公司加强对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网 络平安等方面的限制，保证信息系统平安稳定运行。 第八十六条 公司建

34、立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明确反舞弊工作 的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、 处理、报告和补救程序。 公司至少应当将下列情形作为反舞弊工作的重点： （一） 未经授权或者实行其他不法方式侵占、挪用公司资产，牟取不当利益； （二） 在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等； （三） 董事、监事及其他高级管理人员滥用职权； （四） 相关机构或人员串通舞弊。 第八十七条 公司建立举报投诉制度和举报人爱护制度，设置举报专线，明确举报投诉 处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为公司有效驾驭信息的重要途

35、径。 举报投诉制度和举报人爱护制度应当刚好传达至全体员工。 第七章 内部限制的检查监督和披露 第八十八条 公司应对内限制度的落实状况进行定期和不定期的检查。董事会及管理层 应通过内限制度的检查监督，发觉内限制度是否存在缺陷和实施中是否存在问题，并刚好予 以改进，确保内限制度的有效实施。 第八十九条 公司应制定内部限制检查监督方法，该方法至少包括如下内容： （一）董事会或相关机构对内部限制检查监督的授权； （二）公司各部门及下属机构对内部限制检查监督的协作义务； （三）内部限制检查监督的项目、时间、程序及方法； （四）内部限制检查监督工作报告的方式； （五）内部限制检查监督工作相关责任的划分；

36、（六）内部限制检查监督工作的激励制度。 第九十条 公司应依据自身经营特点制定年度内部限制检查监督安排，并作为评价内部 限制运行状况的依据。 公司应将收购和出售资产、关联交易、从事衍生品交易、供应财务资助、为他人供应担 保、募集资金运用、托付理财等重大事项作为内部限制检查监督安排的必备事项。 第九十一条 公司董事会审计委员会对内部限制检查监督工作进行指导，并批阅检查监 督部门提交的内部限制检查监督工作报告。 第九十二条 检查监督工作人员对于检查中发觉的内部限制缺陷及实施中存在的问题， 须在内部限制检查监督工作报告中据实反映，并在报告后进行追踪，以确定相关部门已刚好 实行适当的改进措施。 第九十三

37、条 检查、监督过程中发觉的内部限制缺陷及实施中存在的问题，将列为各部 门绩效考核的重要项目。对已发觉的重大缺陷，追究相关单位或者责任人的责任。 内部限制检查监督的工作资料，保存时间不少于十年。 第九十四条 从披露二OO 九年年度报告起，公司董事会审计委员会须依据内部限制检 查监督工作报告及相关信息评价公司内部限制的建立和实施状况，形成内部限制自我评估报 告。公司董事会依据有关监管部门的要求，在审议年度财务报告等事项的同时，对公司内部 限制自我评估报告形成决议，并年度报告同时对外披露。 第九十五条 内部限制自我评估报告至少应包括如下内容： （一）内限制度是否建立健全。 （二）内限制度是否有效实施

38、。 （三）内部限制检查监督工作的状况。 （四）内限制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理状况。 （五）对本年度内部限制检查监督工作安排完成状况的评价。 （六）完善内限制度的有关措施。 （七）下一年度内部限制有关工作安排。 第八章 附则 第九十六条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、部门规章以及公司章程的规 定执行。本制度与国家有关法律、法规、部门规章以及公司章程的规定不一样的，以国家有 关法律、法规、部门规章以及公司章程的规定为准。 第九十七条 本制度由董事会负责说明。 第九十八条 本制度自董事会审议通过之日起实施。 公司内部限制制度 内部限制制度第一章 总则第一条为强化公司内部管理，

39、保障公司经营管理的平安性和财务信息的牢靠性，提高信息披露质量，实现公司治理目标，依据公司法等法律、法规和及公司章. 能源公司内部限制制度 广聚能源股份有限公司内部限制制度第一章 总 则第一条 为提高公司管理水平，爱护投资者权益，保证公司战略目标的实现，限制公司战略制定和经营活动中存在的风险，提高公司经营的效. 公司内部限制 上市公司内部限制 失效的缘由及对策 兼及中捷缝纫机公司 的案例分析 刘 静一、我国上市公司内部限制失效的缘由 年沪、深两市大约有石 的上市公司资金被大股尔占用 ,占用. 担保公司内部限制制度材料 担保有限公司内部限制制度第一章 总则第一条 为促进公司健全内部限制机制，防范金

40、融风险，保障公司运作体系平安稳健，特制定本制度。其次条 内部限制是公司为实现经营目标，通过制. 基金管理公司内部限制制度 深圳市前海众房汇互联网金融服务有限公司公司治理准则第02号关于公司执行内部限制制度的通知各部门、各岗：为了更好地推动公司业务发展，进一步完善、规范公司业务制度，强化风险. 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第37页 共37页第 37 页 共 37 页第 37 页 共 37 页第 37 页 共 37 页第 37 页 共 37 页第 37 页 共 37 页第 37 页 共 37 页第 37 页 共 37 页第 37 页 共 37 页第 37 页 共 37 页第 37 页 共 37 页