企业资金管理制度1.pdf

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1、财务管理制度财务管理制度之公司资金管理制度之公司资金管理制度第一条 为了加强公司货币资金的内部控制和管理,提高货币资金的使用效率，保障公司的货币资金安全，根据国家会计准则、财政法规，结合本公司的经营环境、性质，特制定本制度.第二条 本制度所称货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金.第三条 建立不相容职务相互分离控制制度.不相容职务包括：业务经办、财务记录、财产保存、稽核检查等。第四条 建立授权批准制度。明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。经办人必须在授权范围内办理业务。第五条 建立资金预算管理制度。各部门负责人应就本部门的资金需求

2、情况出具本部门的资金需求计划表,财务部出具公司的资金预算表。第六条 财务部作为公司资金的管理部门，对资金的支付业务按照以下规定办理：1、根据公司业务需求及相关合同、各部门的资金需求计划表，出具资金预算表。2、使用时资金,必须坚持“见单付款”原则，所有的付款单据，必须符合公司财务管理制度的要求，注明收款单位、银行账户、金额、款项的用途,并根据不同的用途事项附相关的附件,如业务合同、采购计划、产品入库单据、费用单据等。并经相关领导审批。3、办理支付。出纳人员接到经审核无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核,无误后方可付款。4

3、、对有疑问的单据，应及时向财务经理汇报情况，手续不齐全的单据，应拒绝支付，将单据返回上一审核人第七条 财务部内部管理。1、财务部设立专职出纳，按照财务管理制度负责管理公司的现金收、付和银行收、支.2、出纳人员保管公司空白支票，但不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权、债务的登记工作。3、对取得的货币资金必须及时入帐;对需支付的款项按制度支付。4、对库存现金实行限额管理，超过库存限额的现金（暂定5000 元）应及时送存银行。5、超过现金支付范围的现金,应通过银行转帐结算。6、通过公司网络银行支付的款项按以下原则办理6.1 出纳人员根据签批的单据在网银上进行制单，未签批的单据不允许提前制单

4、，更不允许无单操作,否则应负所有责任.6.2 网银二次复核人员对支付款项进行复核，确认无误后,该款项即汇出。7、出纳员根据已办理完毕的收付款凭证，及时登记现金日记账，做到日清月结,并保证库存现金与明细账完全相符,按日出具资金日报表，并随后附上各账户的当日明细及余额，会计人员复核，财务经理审核。资金日报表于第二日早上 10 点前提交至总经理。8、对库存现金盘点办法采用日盘点法,具体的参照盘点制度。9、出纳人员每月要编制银行存款调节表，做到帐帐相符。如有不符，应及时查明原因,并按公司的规定及时处理。10、出纳人员对与付款有关的各种票据的购买、保管、使用、背书转让、注销等必须按规范进行，并设立登记薄

5、进行记录，防止空白票据的遗失和被盗。11、接受外来现金必须认真仔细验证真假,对外来支票应按照规范进行审查。对有疑问的票据予以查询，有问题的要退回，对受理的票据要详细记录并妥善保管。12、银行预留印鉴采用分别管理、专人保存的办法,保管人员必须妥善保管，并按规定使用。如因个人保管不利或不按规定使用，造成的一切后果由责任人负责。具体的参照公司的财务管理制度之印章管理制度13、因公司业务需要用到公司用的银行卡时，应先向公司申请办理银行卡，银行卡的管理应根据以下原则进行：13。1、所有的银行卡由公司会计人员保管，密码由出纳员保管。13。2、银行卡网银 KEY 由会计人员保管，出纳付款时凭支付单据向会计借出 KEY,进行相关操作，事后会计人员进行监督检查.13。3、一般正常经营应避免使用银行卡，使用银行卡的当日，应将卡内现金流动情况在资金日报表中体现，并随后附银行明细单据。13.4、节假日卡内应不留余额,多余的款项如确需留余额应及时向上级汇报。第八条 因业务需要在银行新增帐户时，须经公司总经理审批。第九条 因公司发展需要进行融资的,融资方案应由公司总经理审批准可执行第十条 付款流程、审批授权权限等参照公司的财务管理制度之借款、报销管理制度执行.第十一条 本制度由财务部与总经室共同制度.第十二条 本制度至公布之日起实施.