费用支出管理制度1.pdf

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1、文件名文件名费用支出管理制度费用支出管理制度编制单位编制单位受控状态受控状态1目的财务管理中心财务管理中心文件编号文件编号WHCW2010WHCW2010003003公开公开版本版本第一版第一版受控受控等级等级为了规范公司财务管理,提高经济效益，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约的原则，特制订以下管理制度。2适用范围公司所有部门。3借款的审批 3.1 出差人员借款，应先到财务中心领取“借款凭证,填写凭证后，先经部门经理同意，部门中心副总领导批准，最后由财务中心审核后,经总经理签批予以借款。前次借支出差返回，时间超过三天无故而未报销者，不得再次借款(即“前账不清，后账不借”原则)。3。2 一般

2、情况下个人因私不允许借款，个人因私借款者，填写“借款凭证”后,一律经总经理签批，经财务中心副总审核批准后,予以借支。凡职工借用公款者，原借款未还清前不得再借。3.3 各部门（如食堂、供应部、销售部等)如需备用金,先填写“借款凭证，经部门中心副总同意，总经理签批后方能借支.3.4 备用金专款专用，专人管理,每月必须清理结算一次，在月末如无特殊原因,必须结算还款，特殊情况需通知财务部门，否则不允许再借款。4。费用的报销 4。1 各项费用的支出，原则上是原始凭证，必须按照制度要求，索取正规发票（财政监制、税务监制)及其他专用发票，不能用白条报账，发票数字无涂改，大小写无误.未能取得原始凭证者,经手人

3、须填写费用报销单，需有经手人、主管领导、部门中心副总审批,经总经理签字,会计审核无误后到出纳报账。4.2 费用开支计划 4.2。1 公司各部门的每月费用开支计划，应根据情况需要在月底工作计划制定本单位费用开支计划,由财务中心汇总、审核，经公司办公会或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各部门费用开支指标.4.2.2 公司同时授予各部门中心副总对计划内费用开支的审批权。4.2。3 公司费用计划当有弹性，并根据事实情况调整或变更授权。5审批权限及程序 5.1 公司费用开支计划内审批程序 5.1.1 费用当事人(部门）申请 5。1。2 部门经理审核确认 5。1。3 财务中心审核 5。1。4

4、 授权分管中心副总或总经理审批 5。2 公司计划外开支，一律经报总经理签批。6行政费用管理 6。1 办公用品及低值易耗品集中采购报销.6。2 行政部根据各部门计划上报供应部，由供应部统一采购.办公用品及低值易耗品采购后的出入库及领用，均按照财务中心下发的物品出入库管理制度执行.6。3 各部门急需或特殊的办公用品，经总经理批准，可以自行（报供应部)购买，但出入库手续同上。7车辆的使用费用报销7。1 车辆的使用费用包括汽油费、维修费、过桥费、停车费、驾驶员的补贴。7.2 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上,由行政部制定费用开支计划。7。3 加油应在公司制定地点。外出途中需加油，在报账时,加

5、油发票后注明“到地方出差,证明人签字、随车人签字”。7。4 司机外出发生的过桥费在回公司后，发票附差旅费报销单后，予以报销。8差旅费管理8。1 办理程序8。1.1 凡是因工作需要出差的人员必须事先填写“出差申请单”注明出差地点、是有、天数、所需资金,经由部门负责人申请，部门中心副总签批方可出差.8.1。2 出差借款按照本制度第 3.1 项执行。8.1。3 出差人员返回公司应按照规定三日内到财务报账、还款（冲账）.报账结欠公司部分款或出差返回未办理报销手续的人员欠款,财务中心有权在当月工资中扣除。8。1。4 根据出差人员事先整理好的报销单据，由财务中心对其单据进行全面审核,审核无误后，再按照出差

6、天数填上出差补助，经部门中心副总签批、总经理批准后才能报销。8。1。5 出差人员应按照最简便快捷的线路乘坐车辆，不得绕道。出差期间经总经理批准的顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕道支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。另有特殊情况需经总经理批准，方能报销。8.1。6 外埠人员在公司工作，除了春节（年假）的往返各种车船费实报实销(凭车船票报销）外，其他时间的往返费用自理。8.2 差旅费补助按照“差旅费的补助报销标准”执行。9业务招待费9。1 销售人员的业务招待费，由唐山办事处拟写招待费的开支标准，经总经理审批后，报公司财务中心备案执行。9。2 一般性业务招待费：指相关部门来访或者

7、临时指导协助公司工作（唐山办事处临时到公司办理相关业务）,一般在公司食堂招待。各部门需要招待客人时,部门领导向行政部申请填写招待申请，写清人数、单位和具体事项,行政部具体负责安排。（行政部负责编写招待费用标准，经总经理审批后,报财务中心备案执行，)按照行政部的招待费管理规定执行。9.3 省市领导及行政事业等相关职能单位的招待费开支,由各部门中心副总提出申请，请示总经理批准后方能进行招待;如总经理不在公司需电话请示，同意后方能进行招待.9.4 到外地（唐山、迁安）参加会议或办理其他公事，不能回公司就餐的，原则上按照出差误餐费标准补助，。与外单位人员一起办事或者宴请给公司办业务的外单位人员，可以执

8、行招待开支标准，但必须事先电话请示总经理或中心副总，否则不予报销招待费。10福利费、医药费的开支10.1 公司职工在工作期间因公受伤的治疗费、住院费,按照安环中心出台的事故处理管理工伤事故医疗陪护事项指南执行.10。2 员工的一般性医药费、住院费不在报销范围内，特殊情况经总经理批准后方能报销。11其他费用开支11.1 属于生产经营性的各项费用,首先由生产部门提前做计划，经生产中心副总审批后，上报物资供应中心统一购置.11.2 非生产经营性的开支，如办公用品、日常用品等按照第 4 项费用开支计划规定执行。11。3 较大项开支 10 万元以上，如固定资产的购置等，必须有计划或预算，经总经理签批后，方可购置。11.4 对外的投资项目，无论投资多少都必须有项目计划和项目预算，由公司财务中心审核，经董事长和董事会研究决定通过后，经总经理签批后方可实施。12.本制度是由公司财务中心编制，解释权归财务中心，经总经理批准后生效执行。编制编制日期日期财务管理中心财务管理中心20102010。0808。1010审核审核日期日期总经理办公例会总经理办公例会2010.08.152010.08.15批准批准日期日期刘大志刘大志20102010。08.1808.18