预算审批管理办法.pdf

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1、预算审批管理办法1总则1。1编制目的与依据为规范公司预算审批程序，明确预算审批责任与权利，深化、细化全面预算管理，形成预算责任的“职能负责制”，加强成本控制,根据海航集团资金预算审批管理办法、海航集团财务管理类公文审批规程有关规定,特制定本管理办法。1。2预算项目分类1.2.1依据预算用途，预算项目分为运营类、管理类、人员类和投资类四大类别。1。2。1依据预算管理范围及性质，将预算项目划归各部门实行归口管理。2预算审批程序2。1预算申请方式依据预算项目的性质，用款申请方式分为预算申请、合同申请、免于申请三种方式，依据海航集团财务有限公司预算审批程序明细表(见附表)的具体规定执行。2。1.1预算

2、申请方式凡用款申请方式规定为“预算”方式的项目，必须申报预算，并按规定的程序审批完毕后方可使用。2.1。2 合同申请方式凡用款申请方式规定为“合同方式的项目，必须依据该项预算的审批程序并参照海航集团合同管理守则申报合同，取得审批完毕的合同后方可使用。2.1。3免于申请方式2.1.3.1 凡没有规定申请方式的项目,为不需申报预算和提供合同的项目，依据海航集团财务有限公司已下发的相关文件标准、海航集团标准、政府及行业标准等执行。2.1。3。2 没有规定用款申请方式的运营类项目(包括各项利息支出、手续费支出等），仅为在资金具体支付时不需申报预算，但必须以已经存在并生效的相关业务合同为前提,相关业务合

3、同报批程序由各业务部门自行规定。2.2预算审批程序依据预算项目的重要性和可控性，将审批程序分为七种类型:2.2.1第一类：第一类：归口管理部门经理最终审批。归口管理部门经理最终审批。为了在加强成本控制的同时提高工作效率，对于小额日常费用预算内项目，执行“使用部门、归口管理部门”审批程序.该类预算项目由归口管理部门经理最终审批。具体审批程序详见附表。2.2.22.2.2 第二类：归口管理部门分管副总负责最终审批。第二类：归口管理部门分管副总负责最终审批。对于日常费用规定额度内预算项目，执行“使用部门、归口管理部门、归口管理部门分管副总”审批程序。该类预算项目由归口管理部门分管副总负责最终审批。具

4、体审批程序详见附表。2.2。3 第三类：公司常务副总经理负责最终审批。第三类：公司常务副总经理负责最终审批。对于附表内超过规定额度预算项目，执行“使用部门、归口管理部门、归口管理部门分管副总、公司常务副总经理”审批程序。该类预算项目由公司常务副总经理负责最终审批。具体审批程序详见附表。2。2.4 第四类：公司总经理负责最终审批。第四类：公司总经理负责最终审批。对于附表内规定项目、超过规定额度预算项目,执行“使用部门、归口管理部门、归口管理部门分管副总、公司常务副总经理、公司总经理审批程序.该类预算项目由公司总经理负责最终审批。具体审批程序详见附表。2。2.5 第五类第五类:公司董事长负责最终审

5、批。公司董事长负责最终审批。对于诉讼费、上交监管费、财协会费、单次超过 3 万元的业务活动费和活动仪式费，执行“归口管理部门、归口管理部门分管副总、公司常务副总、公司总经理、公司董事长”审批程序。该类预算项目由公司董事长负责最终审批。具体审批程序详见附表。2。2.6 第六类：板块负责人最终审批。第六类：板块负责人最终审批。对于以下预算项目由板块第一负责人最终审批。具体审批程序详见附表。2。2。6.1 海南地区集团外消费场所发生的业务活动费，无论金额大小均需报板块第一负责人审批，具体规定见关于规范海南地区海航集团业务活动费及住宿费开支的管理规定（海航集团财2002698 号)文件）。2.2.6.

6、2 在公司列支费用的公司董事长发生的业务活动费、培训费预算需板块第一负责人审批。执行“呈报人公司总经理公司董事长板块负责人”审批程序。2.2.6.3 融资业务活动费作为集团专项经费，对于单笔超过 3 万元的融资业务活动费最终审批人为板块第一负责人,执行“使用部门归口管理部门归口管理部门分管副总财务管理部财务管理部分管副总公司常务副总公司总经理板块负责人”审批程序.该类预算项目由板块第一负责人最终审批。具体审批程序详见附表。2 2。2 2。7 7 第七类：特殊审批事项。第七类：特殊审批事项。股权投资、债权投资、信息化项目投资、基建投资、车辆购置、形象宣传广告、申请使用集团机动预算的审批权归属海航

7、集团，履行完公司内部审批手续后依据海航集团相关管理规定继续报批。其中：2。2.7。1 年度预算内的固定资产购置立项申请，金额超过 100 万（含)的、对于预算超支或预算外的固定资产购置立项,如需使用集团机动投资预算的，由归口管理部门归口管理部门分管副总财务管理部财务管理部分管副总公司常务副总公司总经理公司董事长审批后,按照海航集团有关规定继续报批。2.2。7.2 房产和机动车辆的购置立项申请，视为特类资产项目，由归口管理部门归口管理部门分管副总财务管理部财务管理部分管副总公司常务副总公司总经理公司董事长审批后，按照海航集团有关规定继续报批。2.2.7。3 对于基建工程类、信息化项目类、形象宣传广告类的立项和合同，按照海航集团有关规定执行。2.2.7.4 凡年度预算外资金申请，由归口管理部门归口管理部门分管副总财务管理部财务管理部分管副总公司常务副总公司总经理公司董事长审批后，按照海航集团有关规定继续报批。2.3附表中需要财务管理部审核的费用项目审批程序为：费用归口管理部门主管副总签批后财务管理部预算主管财务管理部经理财务管理部分管副总,然后根据审批权限报公司相关领导审批.具体审批程序详见附表。3 3附则附则3.1本办法自下发之日起执行。3。2本办法财务管理部负责解释.