企业制度：现金收支管理办法 3篇.pdf

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1、企业制度：现金收支管理办法 3 篇企业制度：现金收支管理办法企业制度：现金收支管理办法 3 3 篇篇现金收支的日常管理规定包括了哪些内容?以下是本站为大家带来的企业制度：现金收支管理办法 3 篇，希望能帮助到大家!企业制度：现金收支管理办法 11、现金收入应于当日送存银行，如当日送存银行确有困难，由银行确定送存时间。2、企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行提取现金。3、企业从银行提取现金时，应当注明具体用途，并由财会部门负责签字盖章后，交开户银行审核后方可支取。4、企业不得坐支现金。坐支现金是指企业直接从自己的先进收入中支付现金的做法。5、因采购地不同、交通不便，生产或市场急需，抢险救灾以

2、及其他特殊情况急需使用现金的，企业应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核批准后方可予以支付。6、不准用不符合财务制定的凭证顶替库存现金，即不得白条抵库;不准谎报用途套取现金;不准用银行账户代其他单位和个人存取现金;不准用单位收入的现金以个人名义存储，即不得公款私存;不准保留账外公款，即不得设置小金库等。7、不准单位之间相互借用现金。8、其他规定，如实行钱账分管等。银行对于违反以上规定的单位，将按照违规金额的一定比例予以企业制度：现金收支管理办法 3 篇处罚。开户单位可以在下列范围内使用现金:1.职工工资、津贴;2.个人劳务报酬;3.根据国家规定颁发给个人的科学技

3、术、文化艺术、体育等各种奖金;4.各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;5.向个人收购农副产品和其他物资的价款;6.出差人员必须随身携带的差旅费;7.结算起点以下的零星支出;8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。结算起点定为 1000 元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。企业制度：现金收支管理办法 2一、现金收支旬报表上的收支金额，是指由企业财务部汇入各部门银行账户内的金额，支出金额则仅指各部门的费用。各部门应支付一切费用，包括可控制费用与不可控制费用，均应自财务部汇入的金额中支付。二、各单位的可控制费用统一每月月底前由财务部根据下月份各单位的费用概算一次性

4、(必要时得分次)汇入各部门的账户内备支。华律网三、各部门的收入款项除财务部汇入的款项外，一律不得自行挪企业制度：现金收支管理办法 3 篇用。企业内收回的应收账款(包括现金及支票)，其收回的应收账款应依账款管理办法的规定，悉数寄回企业财务部。四、现金收支旬报表的填写应一次复写两联，第一联于每旬第1 日(每月 1 日、11 日、21 日)中午以前就上旬收支逐项编妥，连同费用科目的正式收据或凭单呈部门主管签核后限时转送财务部;第二联由各单位自行汇订成册作为费用明细账，并凭此于月底当天填制费用预算分析表。五、现金收支旬报表上的编号是就费用的笔项而言，采用每月一次连续编号方式，月内的每月编号应相互衔接并

5、连续编至当月月底，次月 1 日再行重新编号。六、现金收支旬报表上科目栏中的类别，依所发生的各项费用及其分属类别，分别以营或服或管等字表示，其性质的区分如下。(一)销售费用：凡属营业人员(包括营业主任及外务人员)所发生的费用。(二)服务费用：凡属服务人员(包括服务主任及服务人员)所发生的费用。(三)管理费用：凡销售费用及服务费用外所发生的一切费用。七、现金支旬报表上的科目栏中的名称是指各项费用的科目名称，其明细如下。(一)营业费：即营业人员(包括营业主任及外务员)所发生的下列费用。企业制度：现金收支管理办法 3 篇1.凡司机人员需要的汽油、机油、过桥费、寄车费。2.凡营业人员计程车资及营业员因业

6、务之需所付的差旅费。3.凡营业人员因业务上应酬所需要费用。4.凡营业人员薪资(包括工资、交通津贴、交际津贴、成交奖金、各项奖金及值班费等)。5.凡账款尾数无法收回，或倒账企业损失。6.凡营业人员所印名片费。(二)服务费用：即服务人员(包括服务主任及服务员)所发生的下列费用。1.凡司机服务人员所支的汽油、机油、过桥费、寄车费。2.凡服务人员所支之计程车资及服务人员因服务需要所支的差旅费。3.凡服务人员因服务上的需要所支的交际费。4.凡服务全体员工的薪资(包括工资、交通津贴、绩效奖金、奖金及值班费等)。5.凡账款尾数无法收回的费用。6.凡服务全体员工所印的名片费。7.凡单价在 100 元以下的工具

7、费。(三)管理费用：凡销售费用及服务费用外所发生的费用。1.凡司机人员及服务人员外所支付的汽油、机油费。2.凡营业人员及服务人员外所支付的计程车资及出差旅费。3.装载货物所支付的费用。企业制度：现金收支管理办法 3 篇4.凡日常所用的文具纸张费。5.凡清洁单位卫生所支的费用。6.凡邮寄函件及包裹的邮资及购邮票费。7.凡业务上的长途电话及市区电话费。8.凡因业务上的需要而支付的电报费。9.凡订阅报刊杂志所支付的费用。10.凡营业人员及服务人员外所支付的交际费。八、上述费用项目，会计员应按其性质区分(即销售费用、服务费用、管理费用等)，分类报支，不得相互混淆。九、各部门全体员工的借支总额在 300

8、0 元以内者，须经企业主管核准后由首存现金中先行借支，并限于每月10 日发薪时一次扣回;借支总额超过 3000 元者，应依权责划分逐笔专案报批，核准后始得由企业财务部汇寄支付。十、每月月底当天，企业会计员应凭留存的当月份该单位现金收支旬报表，依费用类别分别统计当月份各项费用的总额，详填于 费用预算分析表中呈单位主管，并详细分析可控制费用中的各项费用其实际与预算的差异。十一、各单位应于每月 3 日前将费用预算分析表(一式两联)连同直线单位经营绩效评核表一并寄送企业业务部，由业务部据此以查核与直线单位绩效评核表所填的费用数字相符后，即转送企业财务部复核并上报所属副总经理填具总评后，第一联由财务部留

9、存，据以分析全场费用差异，第二联寄回各单位存查。企业制度：现金收支管理办法 3 篇十二、费用预算分析表上的费用率系指当月份的费用与营业额的百分比。本月费用的预算一栏的计算公式如下：本月服务费用预算=上月服务费用x(1本月服务收入成长率)本月管理费用预算=上月管理费用 x(1 本月营业及服务总收入成长率 x20%)本月销售费用预算+上月销售费用 x(1 本月营业收入成长率)企业制度：现金收支管理办法 3第一条本规定所称收人金额，是指由财务部汇人各单位银行账户内的金额，支出金额则是指各单位的费用。各单位应自行支付的一切费用，包括可控费用和不可控费用，均应自财务部汇人之金额中支付。第二条总公司财务部

10、为现金收支归口管理部门，各单位的财务部门负责本部门的现金收支管理，并接受总公司财务部的领导。第三条各单位的可控费用统一于每月月底前由财务部就下月份各单位的费用概算一次汇入各单位的银行账户内备支。不可控费用，则由单位根据需要，提出申请报公司审核后划拨。第四条各单位的收人(包括支票、现金)，除留存必要的准备金外，均应于当日 18 点以前存人公司【】账户，任何人不得截留，也不得从收入中预支任何费用。第五条各单位应填报现金收支旬报表，一式两份。第一份于每旬第一日中午前报财务部汇总，第二份由各单位留存备査。第六条现金收支旬报表(附件一)上科目栏中类别的填写，系指依所发生的各项费用的分属类别，分别以营、服

11、、管等字表示，其代表意义如下：企业制度：现金收支管理办法 3 篇(1)营业费用，凡属营业人员所发生的费用,包括汽车费用、旅费、公共关系、薪金、坏账等。(2)服务费用，属于服务人员所发生的费用，包括汽车费用、旅费、公共关系、薪金、坏账等。(3)管理费用，凡营业费用和服务费用外所发生的一切费用。汽车费用、旅费、公共关系、薪金、运费、电话、电报费、上网费、自来水费、汽车修理费、人事广告费、报刊杂志、租金、邮寄、物业管理费用、税捐等。上述所列各项费用，会计员应按其性质区分，予以分类报支，不得相互混淆。第七条各单位与总公司或者其他分公司之间如有代收代支事项，一律用内部联络函(附件二)联系，其作业规定如下

12、：(1)各单位代总公司或者其他分公司收款时应于收款当日以内部联络函述明代收何单位款项，代收现金应换成汇票，代收票据应注明票据内容，连同票据一起寄送总公司财务部，由财务部负责通知被代收单位人账的同时将人账情形回复代收单位。(2)总公司代分公司收款时，应于收款当日，由财务部内部联络函述明代收款项内容，若为票据应注明票据内容，通知被代收单位，款项则暂代留存，被代收单位于接获财务部的通知时，应即于当天的收款及成交资金明细表上加人该笔账款，增加其收款总额，并将人账情形回复财务部。(3)总公司代各单位支付费用款项时，应由财务部于每月 25 日前企业制度：现金收支管理办法 3 篇以联络函通知被代支单位依虚收虚付方式在其现金收支旬报表上的收人金额栏内径行加人该笔款项。第八条各单位员工借支总额在人民币【】元以内的，须经单位主管核准后由库存现金中先行借支，并限于每月10 日发薪时一次扣回;超过人民币【】元的,应依权责划分逐笔专案报备核准后始得由财务部汇寄支付。第九条本规定自发布之日起施行。内容仅供参考