XX控股集团企业标准资金计划管理制度(试行)(doc 16).pdf

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1、XXXX 控股集团企业标准资金计划管理制度控股集团企业标准资金计划管理制度(试行）试行）(doc(doc16)16)资金计划管理制度资金计划管理制度(试行试行)Q/XXXX 09.01.01-2005Q/XXXX 09.01.01-20051 1目的目的为了做好资金计划的编制，合理使用资金，特制定本制度。2 2适用范围适用范围本管理规定适用集团与集团所有下属公司资金计划的管理。3 3职责职责3.13.1集团、子集团、子公司财务部门事先拟定资金计划并报集团资金部。3.23.2集团资金部汇总平衡后制定统一资金计划。4 4管理内容管理内容资金计划是指企业货币资金收支计划，它是根据公司未来一定时期的销

2、售、生产、开发、基本建设与投资计划，估计这一时期内货币资金的收支状况，并进行货币资金综合平衡的计划。4.14.1资金计划编制程序资金计划编制程序编制资金收支计划实行自下而上编报，与自上而下下达执行的程序（见附图 1、附图 2）。4.1.14.1.1公司各部门按年、季、月编制本部门货币资金收支计划并报本公司资金部门（附表 1、附表 2）。4.1.24.1.2 公司资金部门审查、汇总各部门计划后经本公司领导批准上报上级子集团资金部门或者集团公司资金部(附表 3)。4.1.34.1.3子集团资金部门审核汇总所属子公司收支计划后，统一上报集团公司资金部。集团公司资金部汇总子集团、直管子公司收支计划并综

3、合平衡后上报分管总裁批准，统一安排各子集团、子公司收支计划（附表 4、附表 5）。4.1.44.1.4子集团、子公司资金部门层层下达本集团或者本公司的年、季、月货币收支计划，直到公司各部门。4.24.2资金计划的内容资金计划的内容4.2.14.2.1资金收入4.2.1.14.2.1.1销售收入：公司销售部门根据各类销售条件及收款期限，编列可收（兑）现计划数。4.2.1.24.2.1.2劳务收入：公司生产部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定编列可收（兑）现计划数。4.2.1.34.2.1.3退税收入：财务部门根据申请退税进度，编列可退税计划数。计划可退税虽非实际退现，但因能抵缴现金

4、支出，得视同退现。4.2.1.44.2.1.4其他收入：凡无法直接归属上项收入都属于其他收入，包含废料收入、营业外收入等。其计划数额在十万元以上者，均应加说明。4.2.24.2.2资金支出4.2.2.14.2.2.1资本支出4.2.2.1.14.2.2.1.1土地：集团资金部根据购地支付计划编列资金开支计划。资金支付计划。支付计划。4.2.2.24.2.2.2偿还借款支出资金部门根据长期借款、短期借款的还款期限、利息支付方式与新的融资的计划，估计归还的本金与利息编列支付计划。4.2.2.34.2.2.3材料支出公司采购部门按照生产计划编列外购商品的资金使用计划。4.2.2.44.2.2.4薪资

5、支出公司工资管理部门根据工资、奖金制度及产销计划、最近实际发生数等资料，斟酌估计编列支付计划。4.2.2.54.2.2.5制造费用支出的比例推算编列。4.2.2.64.2.2.6税款支出公司财务部门根据销售计划，参照以往年度、月份税款支出占销售额的比例估计所需支付资金编列支付计划。子公司生产管理部门根据生产计划，参照以往年度、月份制造费用占生产量4.2.2.1.24.2.2.1.2房屋建筑物：基建部门根据兴建工程进度，估计所需支付资金编列4.2.2.1.34.2.2.1.3机器设备：公司采购部门根据采购计划与进度，估计支付资金编列4.2.2.74.2.2.7期间费用4.2.2.7.14.2.2

6、.7.1销售费用：公司销售部门根据销售、营业计划，参照以往年度、月份销售费用占销售额、营业额的比例推算编列。4.2.2.7.24.2.2.7.2管理费用：集团公司集团办及各下属子公司办公管理部门参照以往实际数及管理工作计划编列。4.2.2.7.34.2.2.7.3财务费用：公司资金部门根据资金融资情况，核算利息支付编列。4.2.2.84.2.2.8其他支出凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，其计划数额在十万元以上者，均应加以说明。4.34.3银行借款及其它银行借款及其它集团公司资金部根据整个公司的收支计划、资本结构，合理计划安排融资包含短期借款、长期借款等，以保证公司经营所需资金。4.4

7、4.4资金计划的操纵资金计划的操纵4.4.14.4.1各公司于月、季、年末编制本公司的资金收支计划执行情况表（附表6、附表 7），并根据资金收支计划执行情况表，检查本公司各部门资金计划执行情况，分析偏离计划的原因，提出解决问题的应对办法，报上级子集团公司资金部门或者集团资金部（附图 3）。4.4.24.4.2子集团资金部门审核汇总所属子公司资金收支计划执行情况后上报集团资金部。4.4.34.4.3集团公司资金部根据子集团、直管子公司财务部门上报的资金计划执行情况表汇总编制资金计划执行情况报告，同时分析计划偏离的原因，提出提高资金计划执行效果的建议。汇总报告分管总裁（附表 8、附表 9、附图 4

8、）。4.4.34.4.3报告经分管总裁批准后资金部下达各子集团、子公司执行。5 5其它其它 中国最大的资料库下载中国最大的资料库下载5.15.1本规定由集团资金部负责解释与修改。5.25.2本规定自总裁批准签发之日起执行。版版次次第一版批批准准人人日期日期有效期限有效期限审核部门负责人审核部门负责人起草部门负责人起草部门负责人日期日期日期日期日期日期起草部门起草部门集团财务部起起草草人人附表 1XXXXXXXX 控股集团用款计划表控股集团用款计划表计划部门：年月日报出收报单位：资金部门年月日 收到序上年同用款项目号期数1234567891011121314151617181920合计形式计划金

9、额银行借记现金存款卡批 准备审批人金额注计划单位负责人：资金负责人：部门负责人：制表人：附表 2XXXXXXXX 控股集团用款计划表控股集团用款计划表年月日报出收报单位：资金部门年月日 收到序用款部门号1234567891011121314151617181920合计形式计划金额现金银行借记存款卡批准金额审批人备注计划单位负责人：资金负责人：复核人：制表人：附表 3XXXXXXXX 控股集团资金收入、支出计划表控股集团资金收入、支出计划表计划单位：年月日单位：元上年度本年度项目（季度、月度）（季度、月度）期初现金、借记卡与银行存款销售收入劳务收入收退税收入入其他收入金额收入合计土地房屋建筑物机

10、器设备偿还借款支出其中：本金支出利息支出支出小计：支材料支出出薪资支出金税款支出额制造费用其他支出经营支出合计：期间费用：管理费用销售费用财务费用费用小计：现金余缺银行借款及其它银行存款与现金审批数备注审批人：计划单位负责人：资金负责人：制表人：XXXXXXXX 控股集团用款计划汇总表控股集团用款计划汇总表序号1234567891011121314151617181920合计计划金额（元）批准金额（元）附表 4收报单位：资金部用款公司备注审批人：资金部负责人：制表人:vXXXXXXXX 控股集团收入计划汇总表控股集团收入计划汇总表附表 5单位：元序号1234567891011121314151

11、617181920合计单位名称收入计划额年（季、月）批准收入额备注审批人：资金部负责人：制表人:附表 6XXXXXXXX 控股集团用款计划执行情况表控股集团用款计划执行情况表单位名称：日期：序（季、月）计划审批金额号用款项目1234567891011121314151617181920合计实际用款剩余金额超支金额备注计划单位负责人：资金负责人：复核人：制表人：附表 7XXXXXXXX 控股集团收入计划执行情况表控股集团收入计划执行情况表单位名称：日期：序收入计划额年（季、月）号1234567891011121314151617181920合计实际收入额差异差异率备注计划单位负责人：资金负责人：

12、复核人：制表人：附表 8XXXXXXXX 控股集团用款计划执行情况汇总表控股集团用款计划执行情况汇总表单位名称：日期：序号用款公司审批金额实际用款剩余金额超支金额备注1234567891011121314151617181920合计审批人：资金部负责人：制表人：附表 9XXXXXXXX 控股集团收入计划执行情况汇总表控股集团收入计划执行情况汇总表日期：单位：元序号单位名称合计收入计划额年（季、月）实际收入额差异差异率备注1234567891011121314151617181920审批人:资金部负责人：制表人：附图 1部门收支计划注：虚线为上报线，实线为下达线，下列同。部门收支计划部门收支计划

13、部门收支计划子公司资金部门子公司总经理批复图图 1 1子公司资金计划编制流程图子公司资金计划编制流程图附图 2子公司收支计划子公司收支计划子公司收支计划子公司收支计划子集团收支计划集团资金部分管总裁图图 2 2集团资金计划编制流程图集团资金计划编制流程图附图 3子公司各部门收支计划执行情况及分析表子公司各部门收支计划执行情况及分析表子公司各部门收支计划执行情况及分析表子公司各部门收支计划执行情况及分析表子公司资金部门子公司总经理图图 3 3子公司资金计划操纵流程图子公司资金计划操纵流程图附图 4子公司收支计划执行情况及分析表子公司收支计划执行情况及分析表子公司收支计划执行情况及分析表子公司收支计划执行情况及分析表子集团收支计划执行情况及分析表集团资金部分管总裁图图 4 4集团资金计划操纵流程图集团资金计划操纵流程图