财务软件操作案例.pdf

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1、四业务操作题四业务操作题（一）建立账套（一）建立账套请根据以下账套资料，为浩天公司建立账套。1 账套信息（账套号：500；账套名称：浩天公司账套；账套路径默认；启用会计期：2012年01月。）2 单位信息（单位名称：浩天公司；单位简称：浩天公司）3 核算类型（企业类型：工业；行业性质：2007年新会计准则）4 基础信息（存货、客户、供应商无分类；无外币核算）5 分类编码方案（会计科目编码级次：4-2-2；其它编码级次使用默认值）6 系统启用（启用总账模块、工资模块和固定资产模块，启用日期为2012年01月01日）（二）操作员及权限设置（二）操作员及权限设置请根据以下操作员和权限资料，为浩天公司

2、建立操作员，并为操作员分配指定的权限。编号511512姓名马主管刘会计口令12权限账套主管公用目录设置、总账、工资管理、固定资产（三）总账模块初始化（三）总账模块初始化请以“马主管（编号：511；口令：1）”身份为浩天公司总账模块进行初始化设置。1 基础档案（1）部门档案：部门编码123（2）客户档案客户编码001（3）凭证类别只设置“记账凭证”一种类别。（4）会计科目科目编码11226602660201660202660203说明：指定1001为现金总账科目、1002为银行总账科目。3.期初余额2012年1月1日，N公司各账户期初余额如下表所示：科目名称库存现金银行存款库存商品固定资产方向借

3、借借借期初余额7500820000640000670000科目名称应收账款（辅助核算：客户往来）管理费用工资办公费（辅助核算：部门）折旧费客户名称明华公司客户简称明华公司部门名称行政部采购部销售部累计折旧实收资本利润分配贷贷贷1500001500000487500（四）工资管理模块初始化（四）工资管理模块初始化请以“马主管（编号：511；口令：1）”身份为浩天公司工资管理模块进行初始化设置。1业务控制参数：工资个别数：单个；核算币种：人民币 RMB；代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：3位；工资类别的启用日期为“2012-01-01”。2设置刘会计为工资类别主管。3人员类别分为：管理

4、人员、销售人员4人员档案：全部人员均为中方人员，计税，通过工商银行代发工资编号1012013015工资项目：项目名称基本工资岗位工资应发合计养老保险代扣税扣款合计实发合计类型数字数字数字数字数字数字数字长度10101088810小数位2222222增减项增项增项增项减项减项减项增项职员名称马行政秦采购张销售所属部门行政部采购部销售部职员类别管理人员管理人员销售人员银行账号2012000010120120000201201200003016计算公式：养老保险=（基本工资+岗位工资）8%7职员工资情况职员编号101201301职员名称马行政秦采购张销售基本工资500040004500岗位工资500

5、0400045008代扣个人所得税：所得税项目为：工资；对应工资科目：实发合计。计税基数为3500元（无附加费），税率表如下：级数1234567含税级距0-15001500-45004500-90009000-3500035000-5500055000-8000080000以上税率3%10%20%25%30%35%45%速算扣除数0105555100527555505135059工资分摊：分摊类型：应付工资；计提比例：100%；以“应发合计”为基础。工资分摊部门行政部、采购部销售部管理人员销售人员工资总额（100%）借方6602016601贷方22112211（六）固定资产模块初始化（六）固定

6、资产模块初始化请以“马主管（编号：511；口令：1）”身份为浩天公司固定资产模块进行初始化设置。1.账套参数控 制 参 数约定与说明启用月份我同意2012.01本账套计提折旧；折旧方法：平均年限法（一）；折旧汇总分配周期：1 个月；当(月初已计提月份=可使用月份-1)时，将剩余折旧全部提足资产类别编码方式：2 1 1 2；固定资产编码方式：按“类别编号+部门编号+序号”自动编码，卡片序号长度为“3”与账务系统进行对账；对账科目：固定资产对账科目：1601 固定资产；累计折旧对账科目：1602 累计折旧业务发生后立即制单；固定资产缺省入账科目：1601 固定资产累计折旧缺省入账科目：1602 累

7、计折旧类 别 名 称运输设备电子设备部门行政部、采购部销售部4.原始卡片固定资产 类别编使用状所在部门 增加方式名称号况轿车计算机合计01行政部02销售部直接购入直接购入在用在用可使用年限5开始使用日期2010-12-31原值累计折旧8000（6601）销售费用计 提 属 性正常计提正常计提对应折旧科目（660201）管理费用-工资参 数 设 置折旧信息编码方式财务接口补充参数2.资产类别编码01023.部门及对应折旧科目102010-12-31650000 14200020000670000 150000（七）应收应付模块初始设置（七）应收应付模块初始设置1设置开户银行编码：01；名称：工行

8、海淀分理处；账号：668866882.设置结算方式结算方式编码结算方式名称1233.设置存货档案存货编码001002存货名称A 产品B 产品4设置仓库档案仓库编码125.设置库存期初仓库名称成品库存货名称A 产品B 产品10001000数量成品库其他库仓库名称件件计量单位支票汇兑其他存货属性外购、销售外购、销售计价方法先进先出法先进先出法单价400240（八）经济业务处理（八）经济业务处理请根据以下经济业务资料，以“刘会计（编号：512；口令：1）”身份填制和生成各记账凭证，以“马主管（编号：511；口令：2）”身份对各记账凭证进行审核、记账。2012年01月份，浩天公司发生以下经济业务：1

9、1月6日，购买A产品，数量500，单价400，价款200000元，货款尚未支付，商品已验收入库，假定不考虑增值税。（要求：采购模块填制采购专用发票并制单）借：（1405）库存商品 200000贷：（2202）应付账款 2000002 1月8日，支付采购上述货物的款项共计200000元。（要求：采购模块填制付款单、付款核销并制单）借：（2202）应付账款 200000贷：（1002）银行存款 2000003 1月10日，销售B产品给明华公司，数量100，单价500，货款共计50000元，尚未收取，假定不考虑增值税。（要求：销售模块填制销售发票并制单）借：（1122）应收账款（客户：明华公司）50

10、000贷：（6001）主营业务收入 500004 1月13日，收到明华公司货款，共计50000元。（要求：销售模块填制收款单、收款核销并制单）借：（1002）银行存款 50000贷：（1122）应收账款（客户：明华公司）500005 1月18日，行政部购买办公用品3000元。借：（660202）管理费用-办公费（部门：行政部）3000贷：（1002）银行存款 30006 1月31日，分配本月工资费用。（要求：此凭证在工资管理模块自动生成；合并科目相同、辅助项相同的分录）。借：管理费用-工资 18000销售费用 9000贷：应付职工薪酬 270007.1月31日，计提固定资产折旧。（要求：此凭证

11、要求在固定资产模块自动生成）借：管理费用-折旧费 5395销售费用 334贷：累计折旧 57298.1月31日，结转本月销售产品成本80000元。摘要：结转销售成本借：（6401）主营业务成本 80000贷：（1405）库存商品 800009 1月31日，结转期间损益。（要求：此凭证通过期间损益结转自动生成）借：主营业务收入 200000贷：主营业务成本 80000销售费用 9334管理费用-工资 18000管理费用-办公费 3000管理费用-折旧费 5395本年利润 84271（九）凭证及账表查询（九）凭证及账表查询请以“马主管（编号：511；口令：2）”身份对凭证及账表进行查询。1.查询“银行存款”科目贷方金额为10000元以上的全部凭证，并显示第一张凭证信息。2.查询“库存商品”总账。3.查询“库存商品”明细账，并联查1月6日的凭证信息。4.查询银行存款日记账，并联查1月18日的凭证信息。5.查询“明华公司”的客户明细账。6.查询“明华公司”的往来账龄分析表。7.查询部门工资汇总表。8.查询固定资产统计表。（十）编制财务报表（十）编制财务报表请以“马主管（编号：511；口令：2）”身份编制财务报表。1.调用资产负债表（一般行业2007新会计准则）模板，生成2012年1月31日的资产负债表。2.调用利润表（一般行业2007新会计准则）模板，生成2012年1月的利润表。