银行信贷指标计算公式大全.pdf

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1、银行信贷文件指标计算公式银行信贷文件指标计算公式资产负债率资产负债率=负债总额/100%流动比率流动比率=/流动负债合计*100%quick ratio=/流动负债*100%利息保障倍数利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用利息保障倍数利息保障倍数=EBIT/利息分子：“利润总额+利息费用”等于息税前利润 EBIT=“净利润+利息费用+所得税”分母：“利息费用”是指本期发生的全部应付利息，包括财务费用中的利息费用，计入固定资产成本的资本化利息。资本化利息虽然不在损益表中扣除，但仍然是要偿还的。【EBITDA 的计算公式】净销售量-营业费用=营业利润（EBIT）营业利润（EBIT）+折旧

2、费用+摊销费用=EBITDA存货周转率（次数）存货周转率（次数）=销货成本/平均存货余额（还有一种是存货周转率（次数）=营业收入/存货平均余额，该式主要用于获利能力分析）其中：平均存货余额=（期初存货+期末存货）/2存货周转天数=计算期天数/存货周转率（次数）总资产周转率（次）总资产周转率（次）=营业收入净额/平均资产总额总资产周转天数=360总资产周转率销售净利率=(净利润/销售收入)100%加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：=P/（E0+NP2+EiMiM0-EjMjM0）.其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净

3、资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。现金比率现金比率=（现金+有价证券）/流动负债*100%1、营运资金周转次数、营运资金周转次数360/(存货周转天数+应收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数)=360/（24+36-90+3-0）=360/-27=-13应收账款周转次数应收账款周转次数销售收入/平均应收账款余额应收账款周转天数应收账款周转天数=360/应收账款周转次数预收账款周转次数预收账款周转次数销售收入/平均预收账款余额预收账款周

4、转天数预收账款周转天数360/预收账款周转次数存货周转次数存货周转次数销售成本/平均存货余额存货周转天数360/存货周转次数预付账款周转次数预付账款周转次数销售成本/平均预付账款余额预付账款周转天数预付账款周转天数360/预付账款周转次数应付账款周转次数应付账款周转次数销售成本/平均应付账款余额应付账款周转天数应付账款周转天数360/应付账款周转次数2、营运资金量营运资金量上年度销售收入（1上年度销售利润率）（1预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数3、新增流动资金贷款额度新增流动资金贷款额度=营运资金量借款人自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金=(二)最高风险控制额度测算1、CL

5、EVS=万元423%=CL：最高风险控制额度；E：客户有效净资产账面净资产待摊费用递延资产无形资产（不包括建设用地使用权）其他无效净资产；V：信用等级调节系数（该系数为评级结果所对应的系数，下同）；S：授信份额系数 我行授信额度/该公司在他行授信总额。2、根据客户日常经营周转的额度（含特别授信业务）最高不得超过其上一年度（或前三年度中任一年度）营业收入40%（成立时间不满一年的公司除外）的要求，上一年度销售收入40%=429240%=1716 万元另：另：1、流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%2、速动比率=速动资产/流动负债。速动资产是指流动资产扣除存货之后的余额,3、现金流动负债

6、比率=年经营现金净流量/年末流动负债100%4、资产负债率=（负债总额/资产总额）*100。5、产权比率也称资本负债率=负债总额/所有者权益总额*100%6、或有负债比率=或有负债余额/所有者权益总额*100%或有负债余额=已贴现商业承兑+对外担保+未决诉讼、未决仲裁（除贴现与担保引起的诉讼与仲裁）+其他或有负债。7、已获利息倍数=息税前利润总额/利息支出。其中：息税前利润总额=利润总额+利息支出。利息支出，实际支出的借款利息、债券利息等。8、带息负债比率=（短期借款+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券+应付利息+）/负债总额*100%。9、劳动效率=营业收入或净产值/平均值工人数10、

7、生产资料运营能力：周转率=周转额资产平均余额；周转期=计算期天数周转次数。=资产平均余额*计算期天数/周转额11、应收账款周转率（次）=销售收入平均应收账款周转数（周转天数）=计算期天数/周转次数=资产平均余额*计算期天数/周转额12、存货周转率(次)销售成本存货平均余额存货周转天数=计算期天数/存货周转次数13、流动资产周转率（次）=主营业务收入净额/平均流动资产总额 X100%14、固定资产周转率（次数）=营业收入平均固定资产净值固定资产周转期（天数）=平均固定资产净值360/营业收入。15、总资产周转率（次）=营业收入平均资产总额。16、不良资产比率=（资产减值准备余额+应提未提和应摊未

8、摊的潜亏挂账+未处理资产损失）（资产总额+资产减值准备余额）。17、资产现金回收率=经营现金净流量/平均资产总额。18、营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)100%19、销售净利率=净利润销售收入*100%。20、销售毛利率=（销售收入-销售成本）销售收入*100%21、成本费用利润率=利润总额/成本费用总额100%式中的利润总额和成本费用用总额来自企业的损益表。成本费用一般指主营业务成本和三项期间费用营业税金及附加。22、盈余现金保障倍数经营现金净流量净利润23、总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额 X100%，息税前利润总额=利润总额+利息支出24、加权平均净资产收益

9、率报告期净利润平均净资产100%25、资本收益率又称资本利润率资本收益率=税后净利润/平均所有者权益26、基本每股收益率=归属于普通股东的当期净利润/当期发行在外普通股的加权平均数；当期发行在外普通股的加权平均数=(期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股数)已发行时间/报告期时间-当期回购普通股数*已回购时间/报告期时间。备注：时间一般按天，也可简化为月。27、每股收益净利润/普通股平均股数。公式分解，=净利润/平均股东权益*平均股东权益/普通股平均股数；=股东权益收益率*平均每股净资产；=净利润/资产平均总额*资产平均总额/平均股东权益*平均股东权益/普通股平均股数；=总资产收益率*股东权

10、益比率*平均每股净资产；28、每股股利=普通股股利总额/年末普通股股数。29、市盈率=普通股每股市价/年末普通股总数。30、每股净资产=年末股东权益/年末普通股股数。31、营业收入增长率=本年营业收入增长额/上年营业收入*100%其中，增长额=本年营业收入-上年营业收入。营业增长率=（本年度主营业务收入-上年度主营业务收入）/上年度主营业务收入100%32、资本保值增值率=期末所有者权益期初所有者权益100，资本保值增值率等于l00，为资本保值33、资本积累率本年所有者权益增长额年初所有者权益100%34、总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额100%35、营业利润增长率=本年营业利润增

11、长额/上年营业利润增长额100%。36、技术投入比率=本年科技支出合计/本年营业收入净额100%37、营业收入三年平均增长率=-138、资本三年增长率=-139、杜邦体系净资产收益率=总资产净利率*权益乘数=营业净利率*总资产周转率*权益乘数其中营业净利率=净利润营业收入；总资产周转率（次）=营业收入平均资产总额。权益乘数=资产总额所有者权益总额=1（1-资产负债率）。40、长期资产适合率 长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资）41、固定资产成新率固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值42、固定资产增长率 固定资产增长率=（期末固定资产总值期初固定资产总值）/期初固定资产总值100%43、权益乘数资产总额/股东权益总额 即=1/(1-资产负债率).