清欠工作管理办法.pdf

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1、清欠工作管理方法清欠工作管理方法第一章第一章总那么总那么第一条第一条为解决公司业务活动中面临的经销商及客户迟付、拖欠、拒付款项，造成公司流动资金短缺，法律纠纷不断，制约企业生存与开展的重大难题，加强对催收货款工作简称清欠工作的管理，引导企业标准经营、防拖防欠，促进企业提高管理质量，增强企业竞争实力，特制订本方法。第二条第二条应收账款是指根据各类供货合同协议约定，公司应收取买方的各类款项。其中包括主机货款、保兑仓垫款、融资造成公司回购及垫付款项、代垫运输费、配件款等款项。第三条第三条拖欠账款是指超出合同规定期限应收未收的款项，其中包括因拖欠造成应补偿的利息。第四条第四条公司根据我国有关法律，依据

2、签订的供货合同和履约情况，通过诉讼或非诉讼方式催收应收账款，处理因拖欠货款引起的经济纠纷、解决历史遗留拖欠货款的事项以及为预防发生拖欠采取的措施均为本方法涉及的业务范围。第二章第二章机构职责与人员配备机构职责与人员配备第五条第五条公司成立“清欠工作小组以下简称“清欠小组，公司清欠工作有总经理领导下指定分管领导全面负责公司的清欠领导工作。第六条第六条清欠小组在公司直接领导下对公司的清欠工作实施专业性管理和业务性指导，参与大额货款清收工作，并协调解决清欠工作中发生的重大问题。第七条第七条各部门及公司下属子公司要高度重视清欠工作，由总经理指派主要领导负责主抓清欠工作，并设立专门的清欠机构负责清欠工作

3、，清欠机构要配备足够数量的工作人员，制定明确的工作职责。第八条第八条公司要逐步建立和完善既有应收账款所在部门账目并独立负责，又有财务、页脚下载后可删除，如有侵权请告知删除！销售、法务和下属公司通力合作的清欠工作体系，并逐步建立保密案件、经销商信用、企业风险管理体系。第九条第九条公司清欠小组工作人员要具备一定的专业水平和综合业务能力。要重视清欠小组工作人员业务素质的培养和业务能力的提高，支持并积极选派人员参加系统内外的各类与清欠工作有关的业务培训。第三章第三章责任制度责任制度第十条第十条发生欠款的负责人是清欠工作的第一责任人，全面负责本部门及公司下属子公司所发生欠款的清欠工作并由清欠小组协助。对

4、于拖欠货款额度大、账龄长、难度高的经销商与客户，涉及公司主要部门的要亲自参加筹划、决策并组织实施。第十一条第十一条公司领导班子成员要积极参与协助清欠工作，根据分工职责承当相应的清欠工作责任，并将清欠指标纳入领导班子的经营考核指标体系。第十二条第十二条公司财务总监对清欠工作涉及财务数据负有专业管理职责。公司财务部按照合约规定的付款条件，及时监视货款回收，控制拖欠货款发生，催促拖欠款的清收和追索，核定清欠工作的本钱，协助处理呆账坏账。第十三条第十三条部门责任 1、公司法务部负责公司和公司下属子公司的清欠工作的管理、协调和指导。认真贯彻执行上级有关清欠工作管理制度和管理方法；掌握汇总清欠工作进展情况

5、，审核、填报有关报表，提供分析资料；对各环节清欠责任人的工作进展管理和监视。负责组织有关部门研究制订客户清欠的措施和方法。2、营销部和下属子公司要对签约、履约全过程承当连续责任。负责协调解决清欠过程中涉及合同条款的争议问题，根据供货合同和结算资料，提供有效证据，为清欠工作提供收款依据。对清欠经销商及客户所在区域，驻外办事处必须协助清欠工小组进展对应。3、财务部在清欠工作中要加强货款结算回收工作，严格财务核算和收款手续，提供有关拖欠款的准确数据，收集客户资金动态信息，及时与公司清欠小组沟通。参与实施清欠工作中的债转股、实物抵债以及实物变现、资产评估等工作。4、技术中心及客户效劳部和公司下属子公司

6、要及时组织力量进展协调处理，解决页脚下载后可删除，如有侵权请告知删除！好客户投诉的质量问题，去除清欠障碍。5、欠款业务所在下属子公司要提供相关结算凭据，以便财务、法务部和清欠小组掌握货款结算的数额，保证货款及时结算。6、营销部要及时提供业务合作中的洽商签证等原始资料和数据，保证证据的完整和准确性。并在案件移交法务部之前把所涉及的所有资料交付法务部。7、法务部应加强法律事务效劳及合同审核管理，做到合同签定前签署意见、合同签定后内容交底，履约过程中进展检查等。及时准确的收集各种证据资料，提出有效的解决方法，依案情与诉讼审批程序对案件进展评估、立案、诉讼。8、公司其它相关部门及下属子公司要根据本部门

7、及下属子公司工作职能，担负清欠工作中应承当的责任。凡对公司统一安排的清收拖欠工作执行不力的，应承当其责任。第十四条第十四条在公司及其它部门未同意下，签署的相关合同协议，造成公司重大经济损失的，业务及签署合同的经办人是清欠的直接责任人，也是货款清收的终身责任人。各下属公司应严格执行合约条款，把客户开发、关系维护和货款清收结合起来，视货款实收情况维护经销商及客户关系。第四章第四章清欠原那么清欠原那么第十五条第十五条清欠工作的指导思想是依约主张债权、依法维护权益。按照既积极清收又讲究策略的原那么创造性地开展清欠工作。在清欠工作中要注意与还贷、抵税、清偿债务、处理不良资产结合起来。要处理好清欠与市场开

8、拓、客户维护的关系。第十六条第十六条对拖欠货款的经销商、客户及相关债务人，要逐个分析，找出拖欠原因，确定清欠目标和实施方案，根据客户的资金、信用状况采取不同的清收方法，核定清欠指标。对资金状况较好的经销商及客户和债务人，应加大催收力度回收现金。对于经销商及客户和债务人资金状况不好，但工程市场前景看好的，在经过充分的调查论证后，可采用有效抵押担保的方法清欠，并报备财务部、法务部及相关部门审核后，经相关领导批准方可实施。对于资金状况不好、经营不善的经销商与客户和债务人，可考虑以实物抵债的方法，并做好资产鉴定、评估、保全、资产所有权转移登记等工作。对于资金状况恶劣、恶意拖欠、恶意逃债的客户和债务人，

9、应果断采取诉讼或其它页脚下载后可删除，如有侵权请告知删除！法律形式，以及法律允许的方式维护企业权益。第十七条第十七条加强清欠根底资料、文档管理工作，认真清理正在供货合作业务和历史遗留拖欠货款业务的资料。建立应收账款台帐，对清欠工作实行动态管理。第十八条第十八条在条件允许的情况下，按照法律程序进展债权债务转移，减轻企业拖欠款和债务的双重压力。第十九条第十九条本着内部协商，内部仲裁，共同对债务人结算，按照市场经济运行规律办事的原那么，妥善解决公司内部与下属子公司及部门之间的所牵扯债权债务问题。第二十条第二十条?合同法?、?担保法?等法律法规以及最高人民法院对?合同法?、?担保法?等司法解释是解决拖

10、欠问题的法律依据。对不按合同付款的债务人，要运用法律武器维护公司权益。第五章第五章防欠措施防欠措施第二十一条第二十一条注重市场调研、客户信用调查、工程前景分析，强化前期防范工作。建立和完善销售合同评审制度，制订详细的合同内容条款，审慎签订供货合同，从源头上合理防范和化解拖欠风险，提高采购及销售业务质量。第二十二条第二十二条坚持采用经公司评审的示范合同文本，强化 供货合同中关于结算支付的约束条款。明确约定货款支付数额和期限、违约责任、结算方式。第二十三条第二十三条下属子公司及各部门作为供货方，要严格履行合同，确保产品质量。对客户提出的意见要及时反应、热情答复，发现问题及时解决，不给客户留有任何拖

11、欠的借口。第二十四条第二十四条强化各级、各类、各有关岗位人员的证据意识，加强根底资料管理。在履约过程中重视业务进度结算和收款，对每一项经济业务活动随时记录，做好信函往来登记、签证确认、变更洽商文件的归档，密切注视债务人信用信息，及时收集证据资料、随时为索赔和清欠做好诉前根底工作。第二十五条第二十五条在履约过程中，一经发现经销商及客户等未按合同付款，或货款回收低于约定比例，各有关部门应依照职责立即采取行动，直至停顿供货或相关措施，及时化解拖欠风险。第二十六条第二十六条供货按照合同履约完成后，在未按合同约定足收供货款或对供货拖欠款的债权尚未合理安排或缺乏回收保障的情况下,不得再次进展供货。页脚下载

12、后可删除，如有侵权请告知删除！第二十七条第二十七条大力加强综合 smis 信息化建立，逐步建立公司客户信用信息库，包括公司与经销商、经销商与客户终端合同、客户效劳报告等信用资料和档案，要及时上传 smis 系统，实行网络管理，利用现代化手段防范风险。第六章第六章责任追究责任追究第二十八条第二十八条 下属子公司及各部门对任何一笔拖欠款的形成和追讨不利情况都要作出具体分析，划清个人责任和单位责任。依责追究，决不姑息迁就。对构成违法犯罪的，依法追究法律责任。第二十九条第二十九条对贻误清欠工作造成企业法人财产并造成公司国有财产损失的，按照国家有关法律、法规和公司有关奖惩规定进展处理。1、对拖欠款严重、

13、清收不力的经销商与客户，应直追究负责人和业务经办人的个人责任，追究处理方式包括通报批评、行政记过、免除职务、追究经济责任等。2、对已分清责任确因拖欠造成重大损失的责任人，在未追回或减少损失前，不得晋级提升、不得同意调离本公司。3、对财务人员在清欠工作中违反财务管理制度造成直接或间接损失的，依?会计法?及财务管理制度追究其责任。4、对合同签订部门前期工作失误、客户信用失实等造成货款严重拖欠和损失的，应视情节追究该部门负责人和当事人的责任。5、对发生严重拖欠并负有直接责任的销售业务人员，不得同意办理离职手续，取消其参加评优的资格。对未完成当年回收货款和清欠指标的，不得兑现提成奖励和享受年终奖。6、

14、不得以应收款或拖欠款额作为实际收入，对下属子公司及各部门经营团队或销售业务人员兑现提成、年终奖等奖励。但凡不主动清收清欠或拖延清欠工作，将拖欠款、应收款作为“小金库用于“少数人或“小团队消费或以此谋取私利的，视情节追究责任人的责任。7、对任何部门和个人怠于清偿欠款的行为将予以严肃惩办，对造成损失的视情节追究其经济和法律责任。8、对虚报、瞒报清欠成果或统计数据的，应追究责任人责任，给予行政、经济处分；构成犯罪的，追究其刑事责任。页脚下载后可删除，如有侵权请告知删除！第三十条第三十条按照“谁主管谁负责的原那么，各下属子公司的分管领导负所有分管单位的清欠连带责任，各下属公司部门清欠工作不力者，分管领

15、导的年终绩效与欠款业务所在公司的清欠指标挂钩考核。第七章第七章考核奖惩考核奖惩第三十一条第三十一条将清欠工作纳入各部门的年度经营责任制考核体系，实行目标责任制考核。对公司有关部门和工作人员注重清欠效益和最终结果的考核，依实际完成结果进展奖罚，做到“敢奖、重奖、敢罚、重罚，真正调动各方面积极性和能动性。第三十二条第三十二条公司财务部及法务部负责核定清欠人员和下属子公司的清欠工作指标，落实清欠责任主体。法务部负责督办下属子公司及各部门负责核定人员、各环节责任人的清欠工作指标。第三十三条第三十三条公司法务部代表公司组织与各欠款业务经办人、下属子公司负责人、业务责任人签订清欠责任协议，根据协议按回收比

16、例对责任人进展奖罚。1、凡完成清欠指标的部门和个人，按照协议对当年清理回收的现金局部给予奖励，奖励标准按照公司制定的管理规定。奖金分配由管理部会同财务部对参与该笔欠款清欠工作的人员进展考核公示后兑现。2、对以物抵债完成清欠指标的单位和个人，按照协议对当年变现回收或折现的现金局部给予奖励，奖励标准以公司制定管理规定。奖金分配由管理部会同财务部对参与该笔欠款清欠工作的公司人员进展考核公示后兑现。3、经营者实行年薪的，可根据完成清欠指标情况，参考清欠指标回收率计发年薪。第三十四条第三十四条应将清欠工作指标纳入公司清欠及相关人员考核体系，完成指标情况将作为公司清欠人员及相关人员任用和奖惩的依据。第三十

17、五条第三十五条加强和完善对公司外部人员参与清欠工作的管理。按照一次性奖励的原那么，核定清欠指标、奖励标准，并签订清欠责任协议书。完善兑现审批程序、回收款入账和税务代缴代扣手续。第八章第八章清欠制度建立清欠制度建立第三十六条第三十六条为处理好清欠、诉讼与公司整体利益及战略经营布局问题，妥善处理法页脚下载后可删除，如有侵权请告知删除！律诉讼方式清欠与当地政府和客户的关系。公司建立诉讼审批程序，明确审批权限，并建立诉讼案件备案制度，按标的额大小向分管领导报告备案。第三十七条第三十七条要建立企业清欠回收资产包括土地使用权、房屋所有权、股权、债券、债权等企业权益，汽车、设备等以物抵债的资产等处置审批程序

18、和管理制度。未经审批同意，任何人不得擅自处置企业清欠回收资产、让利处置债权、私分或个人使用以物抵债的资产。非法人单位无权处置企业清欠回收资产。第三十八条第三十八条对经过努力回收无望的拖欠货款或经过诉讼判决确实无法执行的案件所涉及的债权，在事实清楚、分清责任的根底上，由公司组织法务部、财务部、管理部、营销部等有关部门、机构研究提出核销意见，并按公司财务管理规定办理核销手续。按有关财务制度应核销的拖欠货款，假设仍有回收希望，可按照“销帐不销案的原那么处理。第三十九条第三十九条建立和完善清欠工作报告制度。各下属子公司及各部门负责人，应认真执行诉讼备案、处置清欠资产、核销呆坏账以及统计报表等审批、报告

19、制度，对各种数据的真实性和准确性负责。第九章第九章监视检查监视检查第四十条第四十条公司建立清欠工作监视约束机制，注重部门之间、个人之间责任制衡关系，实现制度监视。由法务部、财务部及管理部监视实施。第四十一条第四十一条公司要全心全意依靠员工开展清欠工作，注意倾听员工意见和建议，充分发挥群众对公司清欠责任人的监视作用。第四十二条第四十二条公司将充分发挥和履行监视、保护、惩办和教育的职能。对货款回收、债务追索中发现的违纪违规、乃至腐败行为将严加惩办。对触犯刑律的应及时送交司法机关查处。第十章第十章附那么附那么第四十三条第四十三条经营企业中的清偿债务、应收账款回收工作可参照本方法执行。页脚下载后可删除，如有侵权请告知删除！第四十四条第四十四条下属子公司及各部门要结合本单位实际情况制订实施细那么或具体操作方法。第四十五条第四十五条本方法由公司法务部负责解释。第四十六条第四十六条本方法自下发之日起试行。【本文档内容可以自由复制内容或自由编辑修改内容期待你的好评和关注，我们将会做得更好】页脚下载后可删除，如有侵权请告知删除！