工程竣工决算审核管理办法.pdf

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1、工程竣工决算审核管理办法文件编号：GCGL 第 013 号第一章第一章总总则则第第1 1条条第第2 2条条第第3 3条条第二章第二章第第4 4条条第第5 5条条第第6 6条条第三章第三章第第7 7条条1 1、2 2、第第8 8条条1 1、为加强公司成本核算,降低项目建设成本,提高经济效益,理顺工程决算工作管理程序,结合公司实际情况，制定本办法。工程竣工决算管理是公司经营管理工作中的一个重要环节,本办法所涉及到的部门和个人必须严格按照各自的管理范围和管理职责实施各项工作,将工程成本降低到最低限度。本办法适用于公司内部的工程建设成本管理工作。工程竣工决算审核工作的原则工程竣工决算审核工作的原则依照

2、相关法律法规及公司的有关规定，加强基本建设管理，杜绝不合理的费用支出，提高经济效益。工程竣工决算审核管理人员要坚持原则，忠于职守，客观公正，廉洁自律，不得与施工单位串通损害公司的利益。审核人员工作时态度应力求亲切，切忌凌傲或偏私。工工程程竣竣工工决决算算审审核核的的条条件件和和结结算算资资料料的的内内容容工程竣工决算审核的条件。单项工程竣工验收合格；竣工图绘制完毕并经监理工程师、工程管理部审核通过。工程竣工决算资料的内容。单项工程竣工验收报告；2 2、3 3、4 4、5 5、单项工程竣工图；施工现场工程经济签证单（GCGL-表 26）和会议纪要；乙方材料供应认价审批表（GCGL-表 29）和调

3、拨单原件或复印件；工程施工合同原件；6 6、第四章第四章第第9 9条条1 1、2 2、3 3、4 4、5 5、投标文件及工程竣工决算书。工程竣工决算审核程序工程竣工决算审核程序委托工程竣工决算审计审核程序（外审）。工程竣工后 28 天内，施工单位将整套“工程竣工决算资料”报送监理公司，由项目监理工程师负责对所报资料（主要指施工现场工程经济签证单（GCGL-表 26）、设计变更通知单（GCGL-表 22）和会议纪要、甩项项目清单等）的完整性及正确性进行审查，审核无误报送工程管理部进行审批；如存在问题退回施工单位重新报审。工程管理部对监理公司报送的“工程竣工决算资料”进行审核后，交付工程审算部审核

4、，工程审算部造价师核对无误后，委托“工程造价咨询单位”进行审计审核，并出具初步工程竣工决算审核报告（在提交初步审核报告前“工程造价咨询单位”不得与施工单位私下进行联系）；工程审算部负责“工程造价咨询单位”审核过程中的配合、解释、协调和监督工作，并对工程竣工决算审核报告的初稿进行审查，交财务总监审核；如施工单位对工程竣工决算审核报告提出异议，工程审算部负责组织施工单位与“工程造价咨询单位”再次进行对帐，若对帐后需要对工程竣工决算审核报告提出更改，“工程造价咨询单位”应书面提出更改理由。施工单位、工程审算部对工程竣工决算审核报告均认可后，工程审算部填6 6、第第1010条条1 1、2 2、3 3、

5、第第1111条条第第1212条条第第1313条条第第1414条条第第1515条条写工程竣工决算报告审批表（GCGL-表 51），按规定程序审批。工程竣工决算审核报告批准后，工程管理部、施工单位、“工程造价咨询单位”需在工程竣工决算审计核定表（GCGL-表 52）签字、盖章认可。自审工程决算审核程序。施工单位在工程竣工后的28 天内向工程监理单位报送一套完整的“工程竣工决算资料”；监理单位在收到施工单位报送的资料后，由项目监理工程师和造价工程师完成初审，初审的重点是“工程竣工决算资料”的正确性和完整性并提供甩项项目清单。审核完毕后在工程竣工决算报告审批表（GCGL-表 51）中签署审核意见，连同

6、施工单位“工程竣工决算资料”报送工程管理部审批；工程管理部对“工程竣工决算资料”进行认真审核后，转交工程审算部对“工程决算资料”进行工程量审核；按照合同约定的定额、取费标准及有关规定审核定额子项目和取费；审核结果经施工单位的确认后，在工程竣工决算审批表（GCGL-表 51）签署意见，按规定流程审批。工程竣工后施工单位应及时报送竣工资料，每拖延一个月，核减工程总价1%。工程管理部、工程审算部5 日内完成对工程竣工决算审核报告或工程决算审定单进行复核。在审批过程中，对工程竣工决算审核报告有异议，应退回工程审算部重新审核。委托工程竣工决算审核报告，在总经理批准后，交由“工程造价咨询单位”在工程竣工决

7、算审核报告上签章。扣款项目在工程竣工决算审核报告封面上注明扣款单位名称及金额转入财务管理部，由财务管理部填写工程竣工决算付款审批表，并按规定流程审批。第五章第五章工程决算资料的管理工程决算资料的管理第第1616条条工程管理部应在工程竣工决算中做好工程竣工决算扣款明细台帐（GCGL-表第第1717条条第第1818条条第六章第六章第第1818条条第第1919条条第七章第七章第第2020条条第第2121条条第第2222条条49）和委托、自审工程竣工决算台帐（GCGL-表 50）的登记、对帐、统计工作。工程竣工决算审核报告一式六份，分别送财务管理部、行政管理部存档一份，工程审算部、工程管理部各留存一份

8、，工程造价咨询单位、施工单位各一份。工程审算部专册进行决算资料的收发登记。其其它它工程审算部是公司的成本控制中心，应根据工程竣工决算中发现的问题定期提出成本控制的建议，对变更和签证较大的工程项目进行定性和定量分析。对于具备成本分析条件的单项工程应在结算定案一周内填制建安成本分析表。因历史遗留问题施工单位在工程竣工后长期（一年以上）不报竣工决算的，工程审算部应在公开发行报刊上发布公告，通知施工单位限期报送竣工资料，限期不报的，工程审算部对未报部分按 0 值处理并纳入决算。附附则则本办法由公司行政管理部负责解释。已发布的管理规定与本办法相抵触的以本办法为准。本办法经总经理批准后，自下发之日起执行。

9、工程竣工决算扣款明细台帐工程竣工决算扣款明细台帐（GCGL-表 50）单位：万元扣款项序号时间目扣款原因扣款应付单扣款金额 结算单编号位备注制表人：工程管理部（审核）：委托、自审工程竣工决算台帐委托、自审工程竣工决算台帐（GCGL-表 51）单位：万元单位：万元文件编号项目名称施工单位 送审价 审定价 核增额 核减额其中审核人劳保审核备注单位制表人：工程管理部（审核）：工程竣工决算报告审批表工程竣工决算报告审批表（GCGL-表 52）编号：GCGL（200）第号报审日期：年 月 日工程名称开、竣工时间施工单位施工合同编号审计单位审计合同编号审计结果建筑面积工程原报（m2）决算值（元）工程审定净

10、审决算值（元）减（-）值（元）其中：审增值（元）单位造价监理公司审核意见（签字）：主办（主管工程师）工程管理部主办意见（签字）：校核意见（签字）：造价工程师工程审算部审核意见（签字）：审核意见（签字）：财务管理部财务总监审核意见（签字）：复核意见（签字）：工程总监副总经理复核意见（签字）：审定意见（签字）：项目管理会签：委员会总经理批准意见（签字）：工程竣工决算审计核定表工程竣工决算审计核定表（GCGL-表 53）编号：GCGL（200）第号报审日期：年 月 日工程名称开、竣工时间施工单位施工合同编号监理单位监理合同编号审计结果建筑面积（m2）工程原报决算值（元）工程审定决算值（元）净审减（-

11、）值（元）其中：审增值（元）单位造价备注：工程管理部施工单位审计单位公章：公章：公章：经办人：经办人：经办人年月日年月日年月日注：本表盖章后生效工程竣工决算付款审批表工程竣工决算付款审批表（GCGL-表 54）编号：GCGL（200）第号报审日期：年月 日工程名称工程编号施工单位名称承包范围决 算 值甲供材主办（主管工程师）工程管理部应扣款奖罚水电费主办意见（签字）：校核意见（签字）：其它工程决算付款情况金额比例金额（万元）比例（%）付款情况实际付款金额余额备注（万元）（万元）累计已付款累计应付款本次应付款主办（主管工程师）工程管理部主办意见（签字）：校核意见（签字）：造价工程师工程审算部审核意见（签字）：审核意见（签字）：财务管理部财务总监审核意见（签字）：复核意见（签字）：工程总监副总经理复核意见（签字）：审批意见（签字）：项目管理会签：委员会总经理批准意见（签字）：注：本表说明空间不够可另附页