实验中学财务收支管理制度1.pdf

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1、实验中学财务收支管理制度实验中学财务收支管理制度为加强财务收支管理，明确会计及相关人员的岗位职责，保障财务工作规范，根据上级有关部门的文件精神，结合我校实际情况，特制定本制度。一、收入管理学校收入包括财政预算的公用经费拨款、事业收入。严格执行上级的收费规定。在收费过程中，要严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。除此之外，不得向学生收取其他任何费用。在收费时，实施“收支两条线”的管理规定，不得截留或擅自坐支应交款项，不得有隐匿不报的现象。一切收费行为都要做到有章可循，有据可依，所有收入都开列合法的收据，禁止一切乱收费现象的发生。学校的一切收入均按要求入帐，并及时纳入财政

2、专户。严格按照会计法规和制度执行，进行统一管理和核算。规范学校资金运作行为、增强学校资金的监管力度,消除坐支、截留、挪用资金的隐患,提高了资金使用效率。固定资产进行报废、报损、变价处理等事项，都必须有书面报告，校领导研究上报，经上级主管部门批准，报废的固定资产还应开具的固定资产报废通知单，手续齐全才能办理处置、销账等手续。固定资产有偿调拨外单位的收入，以及报废变价处理的残值收入必须上缴财政专户，各部门不得自行留做他用。二、支出管理学校支出包括学校开展教育教学及其他活动发生的各项费用。学校要根据年初支出预算开支经费，确保公用经费的使用发挥了最大效益。要严格按照学校经费开支制度执行和资金使用范围列

3、支经费。不得有随意扩大开支范围、提高开支标准的现象发生。在经费的列支中，要按照相关规定提取工会经费。差旅费、外出培训等费用按照东财行201616 号文件规定执行，超标准费用学校一律不予报销，住宿费、餐费等费用原则上用公务卡结算，报销时将报销费用汇入公务卡内。学校办公用品的采购均由学校物品负责，大宗物品的采购均按程序办理，纳入政府采购。采购物品必须严格执行实验中学采购制度，采购时须填写采购物品审批单，方可采购。若购买物品金额超过 2000 元时，不得现金支付，应采用先开发票后由学校财务通过支票或银行转帐方式支付给供应商，经办人需向财务室提供供应商的名称（与发票印章一致）、开户行、账号。所有支出凭

4、证都要有经手人、验收人或证明人、领导签字审批。坚持三支笔签字，报销单据经财务人员审核无误后，由科室负责签字（分管领导）-纪检书记（党委副书记）-校长签字后交财务室报销。杜绝支出无序操作，确保资金合理使用。在经费支出过程中，所有原始凭证合理、合规，做到内容真实、完整，凭证合法，手续齐全。财务人员负责审查所报销票据的规范性、合法性，分管领导负责审查票据实际列支项目及金额是否符合项目预算列支规范要求。5.财产物资要按上级有关部门的规定，设立固定资产，建立专项管理制度。所有财产物资按申请购买、实物验收、入库登记、使用、维修、处置等制度执行。每年定期对固定资产进行清理，按相关规定对报损、报废的财产进行申

5、报、审批，做到帐帐相符，帐物相符。6.往来资金入账处理手续要完备及时。对财政的专项资金按照资金的用途用好、用实。国家对我校的贫困生助学金补助这项专款，在上级下拨经费到帐后，应立即将经费足额发放到受助学生手中。杜绝挤占挪用的违规行为发生。对于其他往来款项，学校要按照相关规定和财务制度办理。三、会计机构、会计人员应当对财务收支进行监督合理设置岗位做到不相容职务分离，出纳不得兼任稽核、票据管理、会计档案管理和收入支出等账目的登记工作，出纳应具备会计基础知识和熟练操作计算机的能力。对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补全或更正。对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支，应当制止和纠正。对违反国家

6、统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。对违反国家统一的财政、财务、会计制度的财务收支，会计人员既不予以制止和纠正，又不向学校领导汇报的，也应当承担责任。将学校的全部收入、支出统一分类，对各项资金统一核算、统一管理。严格遵守财政局关于账户管理制度，不得私自开设单位银行账户。按规定管理好支票，印鉴实行专人管理，按要求做好及时对帐工作。对一切货款的支付单据严格审核，必须按照合同或付款约定执行，由财产管理人员办理入库手续，经领导审批后方可付款。对一切工程款必须提供双方签订的合同或协议及票据等材料，工程款的发票必须与合同或协议上的内容一致。工程款须经主管校长、总务主任及经办人审核签字，方可付款。对一切日常费用的报销支出严格审核，须由经手人签字，经科室主任或分管领导审核，领导审批后方可付款。严格用款计划，专款专用，政府采购项目严格按预算进行。本制度自公布之日起实施。