小额贷款公司考核评价全介绍.pdf

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1、K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案20122012 年度小贷公司考核评价工作会议材料年度小贷公司考核评价工作会议材料1.1.参与参与 20122012 年度考评的全市小贷公司名单（年度考评的全市小贷公司名单（3535 家）家）2.2.各区、县（市）各区、县（市）20122012 年小贷公司考评程序年小贷公司考评程序3.3.各区、县（市）各区、县（市）20122012 年小贷公司考评材料报送清单年小贷公司考评材料报送清单4.4.中介机构建议名单中介机构建议名单5.5.中介机构年度考评专项审计要点中介机构年度考评专项审计要点6.6.100100 万元以上种养殖业贷款情况表格式

2、万元以上种养殖业贷款情况表格式7.7.小额贷款服务便利情况表格式小额贷款服务便利情况表格式8.8.创新产品实施情况表格式创新产品实施情况表格式9.9.弱势群体扶持情况表格式弱势群体扶持情况表格式10.10.省金融办关于要求做好小额贷款公司省金融办关于要求做好小额贷款公司 20122012 年度与年度与 20132013年度考核评价工作的通知年度考核评价工作的通知（浙金融办（浙金融办201220128888 号）号）11.11.省金融办省金融办 关于要求做好小额贷款公司关于要求做好小额贷款公司 20112011 年度考核评价年度考核评价工作的通知工作的通知（浙金融办（浙金融办2012201226

3、26 号）号）12.12.杭州市人民政府办公厅关于深入推进全市小额贷款公司杭州市人民政府办公厅关于深入推进全市小额贷款公司健康快速发展的实施意见健康快速发展的实施意见（杭政办（杭政办201220124 4 号）号）各区、县（市）各区、县（市）20122012 年小贷公司考评程序年小贷公司考评程序1 1K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案1.1.各区、县（市）政府指导辖区小贷公司尽快落实资质优良的中介机各区、县（市）政府指导辖区小贷公司尽快落实资质优良的中介机构开展年度考评专项审计。建议中介机构的资质为：开业构开展年度考评专项审计。建议中介机构的资质为：开业 3 3 年以上，

4、无不年以上，无不良记录，注册会计师良记录，注册会计师 1515 人以上，其中具有金融企业审计相关经验的优先人以上，其中具有金融企业审计相关经验的优先考虑考虑。2.2.各地金融办要及时召集中介机构进行审计前约谈，告之需专项审计各地金融办要及时召集中介机构进行审计前约谈，告之需专项审计的要点。的要点。3.3.各区、县（市）政府组织金融办、财政、工商、公安、银监、人行各区、县（市）政府组织金融办、财政、工商、公安、银监、人行等小额贷款公司试点工作联席会议成员单位，根据中介机构专项审计、日等小额贷款公司试点工作联席会议成员单位，根据中介机构专项审计、日常监管及台账审核等情况，对辖区小额贷款公司常监管及

5、台账审核等情况，对辖区小额贷款公司 20122012 年度经营情况进行年度经营情况进行初评、计分。初评、计分。4.4.各区、县（市）政府组织完成初评工作后，在各区、县（市）政府组织完成初评工作后，在 20132013 年年 3 3 月月 3131 日前日前统一将辖区小额贷款公司考评材料统一将辖区小额贷款公司考评材料 1 1 式式 8 8 份报送市金融办份报送市金融办5.5.市金融办组织联席会议复核后向省金融办转报。市金融办组织联席会议复核后向省金融办转报。各区、县（市）小贷公司考评材料报送材料清单各区、县（市）小贷公司考评材料报送材料清单1.1.考核评价报告（浙金融办考核评价报告（浙金融办20

6、1220128888 号附件号附件 1 1 格式）格式）2 2K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案2.2.基本情况表（浙金融办基本情况表（浙金融办201220128888 号附件号附件 2 2 格式）格式）3.3.考核评价汇总表（浙金融办考核评价汇总表（浙金融办201220122626 号附件号附件 3 3 格式）格式）4.4.年度财务审计报告及考评专项审计报告年度财务审计报告及考评专项审计报告5.1005.100 万元以上种养殖业贷款每笔清单万元以上种养殖业贷款每笔清单6.6.小额贷款服务便利情况表小额贷款服务便利情况表7.7.创新产品实施情况表创新产品实施情况表8.8.

7、弱势群体扶持情况表弱势群体扶持情况表9.9.贷款风险管理办法、贷款损失追偿制度、内部风险控制制度、高管贷款风险管理办法、贷款损失追偿制度、内部风险控制制度、高管人员风险责任追究制度核心内容人员风险责任追究制度核心内容10.10.年度财务预决算和绩效薪酬考核办法内容年度财务预决算和绩效薪酬考核办法内容注：年末人民银行一年期贷款基准利率为注：年末人民银行一年期贷款基准利率为 6%6%中介机构建议名单中介机构建议名单(供小贷公司参考供小贷公司参考)天健会计师事务所天健会计师事务所中汇会计师事务所中汇会计师事务所大华会计师事务所大华会计师事务所浙江万邦分所浙江万邦分所立信会计师事务所立信会计师事务所浙

8、江天平会计师事浙江天平会计师事浙江至诚会计师事浙江至诚会计师事杭州分所杭州分所务所务所务所务所3 3K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案浙江南方会计师事浙江南方会计师事务所务所浙江同方会计师事浙江同方会计师事务所务所浙江普华会计师事浙江普华会计师事务所务所浙江天惠会计师事浙江天惠会计师事务所务所浙江中瑞唯斯达会浙江中瑞唯斯达会计师事务所计师事务所浙江新中天会计师浙江新中天会计师事务所事务所浙江兴合会计师事浙江兴合会计师事务所务所杭州英泰会计师事杭州英泰会计师事务所务所浙江中际会计师事浙江中际会计师事务所务所浙江正信永浩联合浙江正信永浩联合会计师事务所会计师事务所利安达会计师

9、事务利安达会计师事务所浙江分所所浙江分所浙江中瑞江南会计浙江中瑞江南会计师事务所师事务所浙江新华会计师事浙江新华会计师事务所务所浙江韦宁会计师事浙江韦宁会计师事务所务所中天运会计师事务中天运会计师事务所杭州分所所杭州分所浙江中孜会计师事浙江中孜会计师事务所务所浙江浙经天策会计浙江浙经天策会计师事务所师事务所杭州联信会计师事杭州联信会计师事务所务所浙江天华会计师事浙江天华会计师事务所务所浙江之江会计师事浙江之江会计师事务所务所浙江五联会计师事浙江五联会计师事务所务所浙江中企华会计师浙江中企华会计师事务所事务所杭州萧然会计师事杭州萧然会计师事务所务所杭州富春会计师事杭州富春会计师事务所务所浙江正大

10、会计师事浙江正大会计师事务所务所浙江天誉会计师事浙江天誉会计师事务所务所浙江华夏会计师事浙江华夏会计师事务所务所浙江富春江会计师浙江富春江会计师事务所事务所浙江中州会计师事浙江中州会计师事务所务所浙江宏达会计师事浙江宏达会计师事务所务所浙江中恒正一会计浙江中恒正一会计师事务所师事务所浙江耀信会计师事浙江耀信会计师事务所务所杭州天恒会计师事杭州天恒会计师事务所务所中介机构中介机构 20122012 年度小贷公司考评专项审计要点年度小贷公司考评专项审计要点一、总体运行情况的评价一、总体运行情况的评价评价小贷公司的总体运行情况，并将浙金融办评价小贷公司的总体运行情况，并将浙金融办 201220128

11、888 号文件附号文件附4 4K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案件件 2 2 所有的指标进行一一罗列。所有的指标进行一一罗列。阐述小贷公司是否存在非法吸收公众资金、发放高利贷、帐外经营、阐述小贷公司是否存在非法吸收公众资金、发放高利贷、帐外经营、暴力催贷、暴力催贷、通过咨询费或手续费等额外收费且综合收息率超过央行基准利通过咨询费或手续费等额外收费且综合收息率超过央行基准利率率 4 4 倍的情况。倍的情况。二、分块反映小贷公司运行情况二、分块反映小贷公司运行情况根据浙金融办根据浙金融办201220122626 号文件附件号文件附件 3 3 分项计分明细的内容，对每分项计分明

12、细的内容，对每一项进行表述，具体如下：一项进行表述，具体如下：（一）支持小企业和“三农”总体概述，并列明以下数据：（一）支持小企业和“三农”总体概述，并列明以下数据：1.1.列明每季度末小额贷款公司小额贷款（列明每季度末小额贷款公司小额贷款（100100 万元以下及种养殖业贷万元以下及种养殖业贷款）占比数及平均数；款）占比数及平均数；2.2.列明每季末列明每季末 100100 万元以上种养殖业贷款笔数及余额；万元以上种养殖业贷款笔数及余额；3.3.发现发现 1515 天内拆分资金向同一客户或关联客户发放贷款天内拆分资金向同一客户或关联客户发放贷款起。起。4.4.全年发放贷款累计金额为全年发放贷

13、款累计金额为万元，其中期限万元，其中期限 2 2 个月以上贷款累个月以上贷款累计金额为计金额为万元，占比为万元，占比为%。5.5.全年累计发放贷款全年累计发放贷款笔，其中微型贷款笔，其中微型贷款笔，占比笔，占比%。6.6.种养殖业或微型贷款加权年平均利率为种养殖业或微型贷款加权年平均利率为。7.7.平均每笔贷款受理日到发放日天数为平均每笔贷款受理日到发放日天数为天。天。8.8.贷款及担保方式创新有贷款及担保方式创新有个品种，分别有个品种，分别有笔。笔。（创新品种由小（创新品种由小贷公司提供，笔数由中介机构核实）贷公司提供，笔数由中介机构核实）9.9.发放弱势群体扶持情况如下：发放弱势群体扶持情

14、况如下：下岗失业人员创业贷款下岗失业人员创业贷款笔，共笔，共万元；万元；失地农民创业贷款失地农民创业贷款笔，共笔，共万元；万元；大学生创业贷款大学生创业贷款笔，共笔，共万元；万元；5 5K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案退伍军人创业贷款退伍军人创业贷款笔，共笔，共万元；万元；残疾人创业贷款残疾人创业贷款笔，共笔，共万元；万元；贫困家庭学生助学贷款贫困家庭学生助学贷款笔，共笔，共万元。万元。（二）建立风险防范机制总体情况，并列明以下数据：（二）建立风险防范机制总体情况，并列明以下数据：1.1.最大十户贷款余额的客户名单、金额及占所有者权益比重；最大十户贷款余额的客户名单、金

15、额及占所有者权益比重；2.20122.2012 年，年，发放给房地产公司发放给房地产公司 10001000 万元万元（含（含 10001000 万元或金额占小额万元或金额占小额贷款公司资本金贷款公司资本金 5%5%）以上的大额贷款）以上的大额贷款笔，共笔，共万元。万元。3.20123.2012 年，发放给资金掮客等民间借款市场贷款年，发放给资金掮客等民间借款市场贷款笔，共笔，共 万元。万元。4.20124.2012 年末，年末，提取呆账准备金提取呆账准备金万元，万元，逾期贷款逾期贷款万元，万元，贷款余额为贷款余额为万元，风险拨备覆盖率为万元，风险拨备覆盖率为，逾期贷款率为，逾期贷款率为。5.5

16、.内控制度内控制度（健全（健全/不健全）不健全），具体如下：，具体如下：（已出台（已出台/未出台）贷款风险管理办法，未出台）贷款风险管理办法，（经过（经过/未经）董事会或未经）董事会或股东会通过，并股东会通过，并（有效（有效/无效）执行。无效）执行。（已出台（已出台/未出台）贷款损失追偿制度，未出台）贷款损失追偿制度，（经过（经过/未经）董事会或未经）董事会或股东会通过，并股东会通过，并（有效（有效/无效）执行。无效）执行。（已出台（已出台/未出台）内部风险控制制度，未出台）内部风险控制制度，（经过（经过/未经）董事会或未经）董事会或股东会通过，并股东会通过，并（有效（有效/无效）执行。无效）

17、执行。（已出台（已出台/未出台）高管人员风险责任追究制度，未出台）高管人员风险责任追究制度，（经过（经过/未经）未经）董事会或股东会通过，并董事会或股东会通过，并（有效（有效/无效）执行。无效）执行。6.6.未经批准，向区域外发放贷款未经批准，向区域外发放贷款笔，共笔，共万元。万元。（三）合规经营总体情况，并列明以下数据：（三）合规经营总体情况，并列明以下数据：1.1.（有效（有效/未有效）未有效）规范公司的业务活动和财务活动行为，规范公司的业务活动和财务活动行为，（及时（及时/未及未及时）按要求向财政部门报送财务决算数据。时）按要求向财政部门报送财务决算数据。6 6K2MG-E专业技术人员绩

18、效管理与业务能力提升练习与答案2.20122.2012 年，小贷公司变更股东年，小贷公司变更股东次，变更高管人员次，变更高管人员次。次。3.3.公司高管为客户担保公司高管为客户担保次，共次，共万元。万元。4.20124.2012 年，小贷公司进行年，小贷公司进行次增资扩股，增资额为次增资扩股，增资额为万元。万元。5.20125.2012 年，小贷公司融资途径有：年，小贷公司融资途径有：银行融资银行融资次，年末余额为次，年末余额为；股东融资股东融资次，年末余额为次，年末余额为；资产转让资产转让次，年末余额为次，年末余额为；同业拆借同业拆借次，年末余额为次，年末余额为；其他方式其他方式次，年末余额

19、为次，年末余额为。（如有其它融资方式，应逐一列（如有其它融资方式，应逐一列出）出）6.20126.2012 年，公司年，公司（存在（存在/不存在）抽逃资本金、虚报注册资本、不存在）抽逃资本金、虚报注册资本、虚假出资。如存在，需阐述具体情况。虚假出资。如存在，需阐述具体情况。7.20127.2012 年，年，公司向股东发放贷款公司向股东发放贷款笔，笔，金额为金额为，年末余额为年末余额为。8.20128.2012 年，公司向股东关联方（指小贷公司自然人股东的直系亲属、年，公司向股东关联方（指小贷公司自然人股东的直系亲属、小贷公司法人股东的母、子公司、股东、高管）发放贷款小贷公司法人股东的母、子公司

20、、股东、高管）发放贷款笔，金额分笔，金额分别为别为万元，余额分别为万元，余额分别为万元。万元。9.9.小贷公司小贷公司（已建立（已建立/未建立）贷前调查、贷时审查、贷后检查未建立）贷前调查、贷时审查、贷后检查制度，制度，制度执行制度执行（到位（到位/不到位）不到位），对客户资金用途对客户资金用途（了解（了解/不了解）不了解）。10.201210.2012 年，小贷公司对贷款客户收取或变相收取手续费、咨询费年，小贷公司对贷款客户收取或变相收取手续费、咨询费笔，金额为笔，金额为万元。万元。（四）小贷公司内部治理情况，并列明以下内容：（四）小贷公司内部治理情况，并列明以下内容：1.1.（已建立（已建

21、立/未建立）股东会决策运行制度，并未建立）股东会决策运行制度，并（有效（有效/无效）执行。无效）执行。7 7K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案（已建立（已建立/未建立）董事会决策运行制度，并未建立）董事会决策运行制度，并（有效（有效/无效）无效）执行。执行。（已建立（已建立/未建立）经营层决策运行制度，并未建立）经营层决策运行制度，并（有效（有效/无效）无效）执行。执行。（已建立（已建立/未建立）总经理负责制的职业经理人贷款决策制度，未建立）总经理负责制的职业经理人贷款决策制度，并并（有效（有效/无效）执行，公司董事长无效）执行，公司董事长（兼任（兼任/不兼任）总经理。不

22、兼任）总经理。2.20122.2012 年，小贷公司按照程序召开董事会年，小贷公司按照程序召开董事会次，股东会次，股东会次，未次，未按照程序召开董事会按照程序召开董事会次，股东会次，股东会次，次，（制定（制定/未制定）年度财务预未制定）年度财务预决算，决算，（制定（制定/未制定）绩效薪酬考核办法。未制定）绩效薪酬考核办法。3.3.董事、经理尽职情况如下表：董事、经理尽职情况如下表：董事会出席情况董事会出席情况董事名称董事名称应应出出席席次次 亲亲自自出出席席 委委托托出出席席 缺席次数缺席次数数数股东会出席情况股东会出席情况股东名称股东名称应应出出席席次次 亲亲自自出出席席 委委托托出出席席

23、缺席次数缺席次数数数次数次数次数次数次数次数次数次数4.4.小贷公司小贷公司（存在（存在/不存在）股东暗中关联操纵企业经营现象。如不存在）股东暗中关联操纵企业经营现象。如8 8K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案存在，需阐述具体情况。存在，需阐述具体情况。三、阐述小贷公司运营中存在的问题并提出建议三、阐述小贷公司运营中存在的问题并提出建议单位（公章）单位（公章）日期日期注释：注释：年度综合收息率年度综合收息率=全年营业收入全年营业收入/每月末贷款余额平均数每月末贷款余额平均数资本回报率资本回报率=净利润净利润/每月末资本净额平均数每月末资本净额平均数（遇增资扩股，（遇增资扩

24、股，进行分段计算并累加，进行分段计算并累加，分段时间按增资验资后的下一分段时间按增资验资后的下一个月开始）个月开始）微型贷款微型贷款=期限期限 2 2 个月以上、金额个月以上、金额 5050 万元（含）以下的贷款万元（含）以下的贷款9 9K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案100100 万元以上种养殖业贷款情况表万元以上种养殖业贷款情况表（加盖小贷公司公章）（加盖小贷公司公章）日期日期贷款人名称贷款人名称一一 季季度末度末二二 季季度末度末三三 季季度末度末四四 季季度末度末贷款余额贷款余额年利率年利率注：如季末无注：如季末无 100100 万元以上种养殖业贷款余额，则在“

25、贷款人名称”万元以上种养殖业贷款余额，则在“贷款人名称”一栏填写“无”一栏填写“无”。小额贷款服务便利情况表小额贷款服务便利情况表（加盖小贷公司公章）（加盖小贷公司公章）1010K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案序号序号贷款人名贷款人名金额金额年利率年利率受理日受理日发放日发放日受理天数受理天数称称平均受理天数平均受理天数注：应列明全年每一笔贷款的情况注：应列明全年每一笔贷款的情况创新产品实施情况表创新产品实施情况表（加盖小贷公司公章）（加盖小贷公司公章）1111K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案序号序号贷款人名贷款人名金额金额利率利率贷贷 款款 产

26、产 担保方式担保方式期限期限称称品名称品名称弱势群体扶持情况表弱势群体扶持情况表（加盖小贷公司公章）（加盖小贷公司公章）序号序号贷款人贷款人金额金额年利率年利率期限期限种类种类凭凭 证证 名名名称名称称称1212K2MG-E专业技术人员绩效管理与业务能力提升练习与答案注：种类分为下岗失业人员创业贷款、失地农民创业贷款、大学生创注：种类分为下岗失业人员创业贷款、失地农民创业贷款、大学生创业贷款、退伍军人创业贷款、残疾人创业贷款、贫困家庭学生助学贷款；业贷款、退伍军人创业贷款、残疾人创业贷款、贫困家庭学生助学贷款；凭证名称为认定为弱势群体的凭证，凭证名称为认定为弱势群体的凭证，如认定为退伍军人创业贷款的凭证可如认定为退伍军人创业贷款的凭证可为退伍军人证等。为退伍军人证等。世上没有一件工作不辛苦，没有一处人事不复杂。不要随意发脾气，谁都不欠你的1313