初次报税新手报税流程.pdf

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1、初学报税初学报税 新手报税流程新手报税流程初次报税者：公司从税务登记到小规模纳税人再到一般纳税人（临时资格）、从国税地税零申报到现在的正常申报、我一路走过来了，其中有过期盼，有过欣喜，也有过失落，学会了许多一直想找个时间把它们整理出来，看能否帮到需要了解办税流程的朋友，同时也感谢在办税过程中给矛我帮助的百度知道里的朋友们，谢谢你们！知识需要分享，我尽我所能把它们写出来，如有错误请帮忙指正，我一定尽早修正。一、进行税务登记中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区&R;y-j)f:i$P0d q自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向所在地税务机关申报办理税务登记。7 c/p._2

2、u+x*J;N领取税务登记证后，在税务登记证上面有两个大大的红印戳-浙江省国家税务局、浙江省地方税务局。n&J,t2 o2 Z0 n:W3 1 f当然还包括纳税人名称、法人代表、地址、登记注册类型、经营范围等。是国内最知名、最火爆的会计专业论坛.由中国会计网（主办 6 f#c+N!+S/D7 w*v5 W)f#z f.A4 _1 6 H6 N二、申请自动扣税款地税局是县地方税费“一户通”同城特约委托收款协议书，加盖公章、法人章后拿到税局当场办结，办好后拿下面的注册编码。是国内最知名、最火爆的会计专业论坛.由中国会计网（主办 1 N4*E:i(-k$B7!G国税局则是委托扣款协议书其中乙方需加盖

3、公章和法人章，丙方（银行）则需盖业务公章，日后申报的国税将从此协议书上的账号内扣除。4 o1 U2 1 j9 u8 B三、申请网上报税 e9 k:Q&_!N地税局填表后专管员会给你一个注册码，拿回来后在浙江省地税网上进行注册，一个注册码可以申请三个用户号及密码，日后也只能用这三个用户进行网上报税；需要注意的是地税局的地税编码并非税务登记证上的浙税联字 330421号，而是有专门的地税编号。8|2 Y7 i$p)v8 v8(F1 f*q$e3 R国税网上报税则首先需要去公司附近的电信局开通 VPDN，VPDN 是虚拟拨号专网技术的简称，它是基于拨号用户的虚拟专用拨号网业务，利用IP 网络的承载功

4、能，结合相应的认证和授权机制，在公用网络中建立专用的虚拟数据通信网络。在国税网上报税时首先就必须连上 VPDN，然后再连接国税局网上报税系统。这里的国税编号就是前面说的税务登记证上的号码了。m;m&n!F6 8#r y/t/q2 p T#m/d.r%P:U1 t在开办前期都是进行零申报的，也就是资产负债表、损益表、企业信息采集表等都填0，然后点申报就好了，记住哦，进行税务登记起当月就要进行报税，不管你有没有销售收入！四、3 C&u;v:R/x6 T2 3 l-)y申请一般纳税人临时资格（工业）或是进入辅导期（商业）首先到办税大厅全程服务窗口向工作人员拿一张申请一般纳税人临时资格所需要的文件清单

5、，同时工作人员会根据你企业的性质给你几份一式三联的表格：1.增值税一般纳税人申请认定表增值税一般纳税人临时认定申请调查表（附表）a-E3 B9 x3 p3.增值税专用发票最高开票限额表9 C j7 W.i!f+H0 d3 g!w除上述空白格需要填好加盖公章后还需以下附件：1.税务登记证（副本）原件及复印件-$p#C5 i K!a;S#h-c!2.企业法人营业执照复印件 P$G!n9 Q$v#K3.中华人民共和国组织机构代码证复印件税务登记证复印件 w(o(j5 f _中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区z H5.开户许可证复印件 W.j8 Q S:k:Q0 N+Y$no/V5 w

6、 i/L7 T5 g.6.企业法人代表身份证 a7&i-q7 N.V&H$(z5 v9 F&E1 b7.验资报告复印件8.购入的固定资产的发票复印件9.财务主管、会计及办税人员会计上岗证复印件是国内最知名、最火爆的会计专业论坛.由中国会计网（主办%|9 d%3 R P10.一份加盖法人章公章的关于申请一般纳税人临时资格的书面申请 r!7 j;8D+y-T6 x-x0 s%D1 B(O&QH11.房产证或经公证处公证后的厂房租赁合同上述文件及税务登记证原件一并交给全程服务窗口后二个星期内专管员会来公司进行验厂，同时需要提醒的是财务室必须要有防盗装置（防盗门、窗），墙体有玻璃的也最好制作防盗窗，保

7、险箱要与地面或是墙体固定。y;J&;$P.o是国内最知名、最火爆的会计专业论坛.由中国会计网（主办 9 J9 i$:u;F&1 o8g7 c+I6 o2 O)O如果固定装置在验厂一星期内没有解决，专管员将会退件，并勒令两个星期内不许再送件。待专管员通知你时候，增值税一般纳税人申请认定表和增值税一般纳税人临时认定申请调查表（附表）上都有税务机关的签字和盖章了，上面会注明从什么时候开始你公司是一般纳税人，这时候申请一般纳税人临时资格也就算是完成了。R5 Z*A0 yS4 i$H五、领购增值税专用发票庆幸一下成为一般纳税人吧，接下来的工作主要有以下几个：中国会计社区 2 N1 b$l7F;n!o7

8、c G7 t:H5 w T|如何刻发票专用章/,_4 E-3 8 b0 t+D$h9 J刻个发票专用章是当务之急的事，因为在当月你买发票和开发票时候你都必须用到，不知道别的地方是不是一定要和刻公章一样在公安或是税局去刻并且备案，在嘉善是可以不用在指定单位刻的，但是有个前提：刻章时必须提供税务登记证副本原件如何安装增值税防伪税控开票子系统 a|7 t F1 W4 A到当地的金穗计算机中心，提供最高开票限额审批表和申请开票表具体名字记不清了，都有国税审批过的，缴费后金穗计算机中心会在一个星期之内上门安装（金穗卡、读卡器、IC 卡、认证发票的扫描仪及相关的一些软件）同时办税人员被要求参加培训，培训时

9、间大概是一天左右，会发一本教材，培训后还要进行一次象征性的测试，很好过的。$|2 i4 G.r$x8#!7 S9 N8 h/如何领购发票领购发票之前要做什么$z&r,p/X F-S中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区 P!D,j:H+R0 b领购发票之前我们需要拿 IC 卡和金穗卡（就是装在主机里的）去国税局全程申报窗口发行，也就是激活的意思，之后拿发行后的 IC 卡到发票领购窗口进行第一次领购发票 P&A6BC+m-F%l办理发票领购簿是国内最知名、最火爆的会计专业论坛.由中国会计网（主办%V7 Q.&p2 w.k9+W+o3 i发行后直接拿发票领购窗口办理发票领购簿，需要办税

10、员个人身份证、发票专用章、和最高开票限额审批表、和发票领购申请表（加盖公章、法人签字）第一次领购发票凭 IC 卡、发票领购簿（自己加盖个发票专用章）、填一张专用发票专用领购章（盖个发票专用章）给工作人员就 OK 了，拿着 25 份发票可以飘回家了第二次及以后购专用发票下月待发票用完时凭 1.发票领购簿 2.抄好税的 IC 卡 3.整个 25 份的发票明细 4.作废发票的整份 5.发票专用章就可以来领购发票了 5 E$Q-Bg.b5 T0 p(D中国会计社区 8/I,V!H-U3 4 A$!|$v六、网上认证发票&b1 R0 X%p6 h-e月底 31 日前将本月的进项税发票，具体操作是打开扫描

11、仪后，将抵扣联反过来横向放在扫描仪后开始单张扫描，扫描完后进行实时认证操作，之后取得认证结果，打印认证结果通知书。具体操作请参照扫描仪操作说明书8 c&k-u1 Ug:g w+J;J(_5 O%N七、抄税、网上报税中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区,e#Q(m$(I5|7 r6 Z中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区%j.J-y)T9 _)n4|%F9 O抄税一般在月初 1 号-5 号，这里的抄税是指将主机内的金穗卡上的信息抄入 IC 卡中，抄完后在 IC 卡状态查询内如果有抄税信息则说明抄税成功。同时打印当月的专用发票汇总表，加盖公章后同时带上 IC 卡去国税全

12、程申报窗口报税。报税是指将 IC 卡内的信息报至国税局服务器。工作人员弄好后在汇总表上盖一个章就好了。八、国地、税网上申报 1 G!M3 D8 q地税中的个人所得税是在 1-7 号要在网上申报完成，个人所得税申报需要下载一个专用的个税软件。其他税种则是在 10 号前申报完成，否则每天加收万分之五的滞纳金。&M3Q&U5 g1 c4 t是国内最知名、最火爆的会计专业论坛.由中国会计网（主办 3 K.E5 S6 p&S!J%i+d*F.Y8 O c:D;H#$8 p/z地税网上申报首先需要在财务管理模块里申报当期的1.资产负债表2.利润表7 l 7 F4k#D3 G5 q2 K财务信息采集是国内最

13、知名、最火爆的会计专业论坛.由中国会计网（主办+r6 n J$N!r申报完成后再在纳税模块中申报纳税综合申报表。j;6 s&v*z;o7 z3 l4 n中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区)O.L6 (t!D8$K!W.a.b+J-G0 p q申报完成后在涉税查询模块中的财务报表查询中和纳税查询中将本期申报资料打印出来留存，半年一次加盖公章后送地税局！8 a P0 j C,_4 y8 Y;u W u中国会计社区:I0 X$N m;f.U4 b%Z5 a小规模纳税人国税网上申报比较简单，首先需要连接上 VPDN 和国税网上申报 IP 地址，再申报财务报表，再进行全申报就OK 了，企

14、业所得税和外商企业所得税则是分季预缴，年终清缴！,!_;L5 y4 R9 _-E一般纳税人要填的表多点，除了财务报表之外还有填值税销项进项等一些表格，填完后进行全申报就 OK 了是国内最知名、最火爆的会计专业论坛.由中国会计网（主办 9 z-T-D3 7|.v)2K0|上述两种申报一般在纳报完两天内就会从你的帐户里扣钱了，所以一定要准备好有足够的钱，否则又要加收滞纳金了九、买发票中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区 2 S7 x Y3 O9 R1 s)w发票用完后进行第二次买发票操作然后周而复始，周而复始中国会计社区;jb9 a3 P-s每个地方都有不同，以上仅供参考，希望能对大家有用！