固定资产管理制度描述.pdf

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1、上海电气液压气动有限公司固定资产管理制度上海电气液压气动有限公司固定资产管理制度第一章第一章 总则总则第一条、第一条、为了加强公司固定资产有效管理，使固定资产管理工作制度化、规范化、科学化。特制定本管理制度。本管理制度包括固定资产的购置审批管理、购置管理、安装验收管理、入账管理、使用管理、盘点管理及处置报废管理七部分内容。第二章第二章适用范围适用范围第二条、第二条、本管理制度适用于上海电气液压气动有限公司及其分支机构。第三条、第三条、本管理制度适用于建筑物（见附件一）、机械设备、办公设备的管理。第三章第三章固定资产范围固定资产范围第四条、第四条、同时具有下列特征的有形资产：（1）、为生产商品、

2、提供劳务、出租或经营管理而持有的;（2）、使用寿命超过一年以上的,例如空调机、复印机、计算机、车辆、保险柜、投影仪、手提电脑、机械加工设备、房产等均为固定资产.第四章第四章固定资产购置审批固定资产购置审批第五条、第五条、凡因工作需要新购或更新的固定资产，使用部门需提出书面申请报告，具体操作流程如下：1.机械设备2.办公设备第六条、第六条、机械设备采购评审：1.公司出资或采购价格 30 万元以上（含 30 万元）的设备由公司机械设备采购评审小组评审,评审小组由总经理、使用分支机构负责人、使用部门负责人、设备部门负责人、投资管理部负责人、财务部门相关负责人及其他相关人员等七人组成，采购设备价格在3

3、0 万以下时可以由其中的五人组成；2.采购价格 30 万元以下且由泵厂出资的，包含没有预算的设备由泵厂负责人成立 5 人评审小组评审；13.采购价格 30 万元以下、有预算的且由成套厂出资的设备由成套厂负责人成立 5 人评审小组评审；预算外设备采购评审由公司机械设备采购评审小组评审；4.采购价格 30 万元以下，包含没有预算的技术中心机械设备采购，原则上由泵厂出资,并由泵厂负责人成立 5 人评审小组评审;第七条、第七条、办公设备购置审批按财务审批制度执行，但不得违反公司本部办公室制订的相关办公设备管理规定。第五章第五章 固定资产购置固定资产购置第八条、第八条、固定资产购置执行必须符合国家标准：

4、1.100 万以上单体设备采购，必须进行招标。2.1000 万以上单体项目中所含的所有内容均需要招投标.3.定制设备可以不进入招投标流程，但需参照比价采购流程进行设备采购。第九条、第九条、原则上机械设备由泵厂设备部门组织统一购置,建筑物及办公设备本部由办公室组织统一购置，分支机构由各自采购部门组织统一购置，特殊情况或经组织购置部门同意可委托其他部门进行采购，机械设备的采购比价小组原则上由 5 人组成,本部由财务部、纪委、办公室参与，分支机构应由相关人员组成比价小组,办公设备的采购比价小组原则上由 3 人组成，本部由财务部、纪委、办公室组成，各分支机构应由各自相关人员组成比价小组，具体购置流程如

5、下：1.机械设备2.办公设备第六章第六章 固定资产安装和验收固定资产安装和验收第十条、第十条、固定资产到货或完工后，组织购置部门和使用部门应组织验收，具体流程如下：1.机械设备：2.办公设备:第十一条、第十一条、固定资产如有安装工程，原则上由本部办公室或分支机构设备部门统一组织安装.第七章第七章 固定资产入账及使用部门变更固定资产入账及使用部门变更第十二条、第十二条、固定资产验收合格后，由本部办公室或分支机构设备部门负责统一2编号造册，钉上统一的资产编号并设立固定资产台帐,具体流程如下：第十三条、第十三条、由分支机构代购的公司设备，分支机构设备管理人员将固定资产入账单交公司设备管理人员后入固定

6、资产。第十四条、第十四条、固定资产有随机文件（说明书、出厂检验单、安装验收单、图纸资料、保修单等)，由各使用单位留存，并填写科技资料入库单（附件九）。第十五条、第十五条、新购固定资产的原始资料，即使用部门申请报告、可行性方案、主管经理批示、签定的合同或协议书等相关资料，年终装订成册归档保存（由分支机构代购的公司设备，分支机构设备管理人员整理相关原始资料移交公司设备管理人员归档）。第十六条、第十六条、因工作需要,固定资产需在公司内部迁移、调剂、调拨须填写所属企业间设备调拨单(附件十），经主管领导同意并由本部办公室以及分支机构设备部门统一组织实施。第十七条、第十七条、固定资产在公司内部迁移、调剂、

7、调拨时，原使用部门留存的固定资产随机文件应转新使用部门留存。第八章第八章 固定资产使用管理固定资产使用管理第十八条、第十八条、固定资产使用部门要做好日常保养维护工作,发生故障做到及时排除；及时维修，不能超负荷运行，不能带病运行，不能违章操作。第十九条、第十九条、使用部门应该严格按照有关规定科学化管理，合理使用固定资产。对人为造成固定资产损坏的视情节轻重与损坏程度给予适当处罚和赔偿。第二十条、第二十条、固定资产进行大修理后，涉及原值增加的情况，修理审批参照固定资产购置审批流程执行,修理完成后填写固定资产增值入账单（附件十一）交财务部门增值入账,相关资料的留存参照固定资产入账流程中相关规定执行。第

8、九章第九章 固定资产盘点固定资产盘点第二十一条、第二十一条、公司固定资产在每年的 6 月和 12 月进行两次盘点，由本部办公室或分支机构设备部门制订盘点计划并组织安排固定资产盘点，填写固定资产盘点表（附件十二），做到帐、卡、物相一致。盘点结束由本部办公室或分支机构设备部门出具固定资产盘点报告。第十章第十章 固定资产处置和报废固定资产处置和报废第二十二条、第二十二条、固定资产处置和报废应纳入公司年度预算，并按全面预算规定,填写设备处置预算表及附表上报机电股份；经批准后，实施权限将根据单台3或单批待处置设备账面原值的金额而定：1、符合以下情况，可自行实施：（1）单台或单批设备账面原值低于 10 万

9、元；（2)单台或单批设备账面原值低于 100 万元，并且已提足折旧；凡属于上述两种情况，自行实施后报机电股份战略发展部备案。2、单台或单批设备账面原值高于10 万元(含 10 万元），上报机电股份审批后方可实施。第二十三条、第二十三条、上海电气集团股份有限公司指定的设备资产处置机构，包括：上海电气集团资产经营有限公司和上海电气国际经济贸易有限公司，原则上公司固定资产处置应委托上海电气集团资产经营有限公司实施。第二十四条、第二十四条、上海电气集团股份有限公司特约报废技术鉴定中介机构指上海市设备管理协会电气工作委员会。公司设备资产报废前应向该机构提出报废鉴定申请，由其组织鉴定后出具关于设备报废鉴定

10、的回复；上海电气集团股份有限公司指定的办公设备报废为上海电子废弃物交投中心有限公司。第二十五条、第二十五条、固定资产转让处置时，由使用部门提出书面申请;本部办公室或分支机构设备部门审批;财务部门审批;分支机构负责人审批;总经理批准即可办理转让手续;机械设备还需专业评估公司评估,委托电气股份指定的设备资产处置机构进行规范处置。同时,做好相关原始资料收集，年终装订成册归档保存。具体操作流程如下：1.机械设备2办公设备第二十六条、第二十六条、固定资产严重损坏无法修复或经济上不值得修复需要报废时，办公设备由使用部门提出书面申请；本部办公室或分支机构设备部门审批;财务部门审批；分支机构负责人审批；总经理

11、审批即可办理报废手续并交电气股份指定机构进行妥善处理；机械设备（单台或单批）账面原值高于 10 万元（含 10万元）的还需委托电气股份特约报废技术鉴定中介机构鉴定，并报上海机电股份有限公司审批后，委托专业评估公司评估,再委托电气股份指定的设备资产处置机构进行规范处置。同时，做好相关原始资料收集，年终装订成册归档保存。同时,处置结果报机电股份资产财务部备案.具体操作流程如下：1.机械设备42.办公设备第二十七条、第二十七条、公司固定资产财务管理按资产财务部有关规定执行.第十一章第十一章 附则附则第二十八条、第二十八条、若本管理制度与上海电气股份有限公司相关规定违背时,以电气股份相关规定为准，本管

12、理制度由本部办公室解释、补充。上海电气液压气动有限公司 2005 年 06 月制订 2007 年 03 月修订2009 年 10 月修订2010 年 04 月修订2011 年 04 月修订附件一：工程项目内部控制管理制度工程项目内部控制管理制度（建设工程项目）一、公司项目立项审批制度一、公司项目立项审批制度项目报批流程：项目提出调研评审确认行文上报机电股份公司电气股份公司批复实施二、项目立项报告预算编制及评估监控制度二、项目立项报告预算编制及评估监控制度（一）项目立项报告1、项目立项理由2、市场分析生产纲领3、项目内容：规划、环保、职业安全卫生、节能、消防、绿化、生产组织、人员培训、实施进度(

13、二）预算编制1、投资估算2、经济评介53、资金筹措（三）评估监控1、实施执行全过程监控（分阶段评估总结）2、跟踪项目进行后评估工作三、项目招标流程及工程合同签订审批制度三、项目招标流程及工程合同签订审批制度(一）项目招标流程1、制定招标文件(委托资质单位或公司内部文件）2、公开发布相关文件及方案3、要求竞标单位编制投标文件4、相关部门进行公开评标并当场确定中标单位5、发中标通知并做回标说明（二）工程合同签订审批，附：工程项目合同审批单(附件十四)1、确定工程合同内容:承包范围及方式、工期进度、质量标准、安全职责、合同造价、付款方式2、合同审批流程：部门会审四、工程竣工验收及工程决算付款制度四、

14、工程竣工验收及工程决算付款制度（一）工程竣工验收1、项目实施情况：各项指标执行结果、增改部分因果说明、备案资料文件归档2、会同相关部门现场验收（结论与整改）（二）工程决算付款制度1、工程决算流程:部门初审公司内审委托资质审价单位审定审价评定6相关部门审核公司领导审批2、制订付款计划（相关部门商定）五、五、房屋固定资产入帐制度房屋固定资产入帐制度（一）房屋作为固定资产入帐必要条件1.政府相关职能部门同意验收意见以及内部使用交接手续2。通过基本建设项目审计并确认项目房屋固定资产价值（二）建立房屋建筑物台帐，附：房屋建筑物入帐单（附件十五）附件二:设备购置申请表设备购置申请表项目名称：编号：2011

15、-01-预购设备名称预购设备名称预计产生费用预计产生费用数量数量是否有预算是否有预算薪资机180001 台否见见申申请请部部门门意意设设备备部部门门意意见见分分支支机机构构意意见见公公司司意意见见部门：负责人：日期：部门：负责人：日期：分支机构：负责人：日期：负责人：日期：填写说明：1、年度号由 4 位数字组成,例如:2010；部门编号由 2 位数字组成，01 代表液泵，02 代表成套，03 代表进出口，04 代表技术中心，05 代表销售中心，06 代表本部；流水号由3 位数字组成,7流水号必须按年度（且仅按年度）顺序填写。2、机械设备采购申请部门必须填写内容：1)加工什么工件（必填）2)现有

16、加工手段（必填）3)希望解决问题到何种程度(必填）4)推荐的厂家或型号 3、机械设备采购部门（即泵厂设备工段)须填写内容：1)情况是否属实2)是否同意3)拟在何时完成此项目4、以上阐述可另加附页。附件三：设备采购可行性方案设备采购可行性方案项目名称:编号:设备名称及规格型号设备名称及规格型号费用预算费用预算（万元）可可 行行 性性 方方 案案一、一、采购理由采购理由:二、产品市场预测：二、产品市场预测：三、具体技术方案（产品工艺、主机、辅机、配套设备、软硬件以及辅助设备等三、具体技术方案（产品工艺、主机、辅机、配套设备、软硬件以及辅助设备等)：四、技术特性四、技术特性(先进性、适用性、可靠性、

17、维修性、节能性、环保性、同类设备比较）先进性、适用性、可靠性、维修性、节能性、环保性、同类设备比较）五、投资经济分析（生产成本预测、销售收益、投资回收期预测、使用寿命同期费用及同期效益五、投资经济分析（生产成本预测、销售收益、投资回收期预测、使用寿命同期费用及同期效益)编制部门：日期:说明：以上阐述可另加附页。附件四：设备购置评审表设备购置评审表项目名称：编号：设备名称设备名称型号型号8规格规格数量数量采购评审小组采购评审小组人员组成人员组成制造厂家制造厂家预计单价预计单价评评审审意意见见评审小组评审小组成员签名成员签名填写说明：评审意见须填写：1）是否同意此项采购；2）在本制度规定范围内选取

18、何种采购方式；3）财务部门对入账、资金预算情况等的意见。日期：9附件五：设备购置比价单设备购置比价单项目名称:编号：购置设备名称购置设备名称规格规格比价小组比价小组型号型号数量数量人员组成人员组成供应商名称供应商名称总价（元）总价（元）评定评定备注备注参与比价部门：参与比价部门：负责人：负责人：日期日期:注：对于购置设备的相关情况可另附页说明。10附件六：设备合同审批单设备合同审批单项目名称:编号：设备名称制造单位当年预算到厂日期合同基本内容：型号规格合同价款预算外验收日期审核意见：主管领导:年月日财务部门：年月日采购部门：年月日经办人：年月日说明：审核意见由采购部门负责人、财务负责人、主管领

19、导填写相关合同条款的审批意见。附件七：11设施验收单设施验收单设备编号制造厂使用部门设备名称出厂日期安装地点型号/规格出厂编号随机资料签收部门：签名：日期：随机附件及工具签收部门：签名:日期：精度检验和试车记录部门:签名：日期：整机接收部门:签名:日期：备注附件八：12固定资产入账单固定资产入账单设 备编 号国 别安 装地 点设 备原 值（元)设备价格元序号设 备名 称制造厂型 号规 格出 厂编 号验 收日 期管 理费台数机 1。0电 1。0资 金 来 源自筹出 厂日 期复 杂系 数合计元安 装日 期运 杂费购置税安 装 费序号名称型号规格数量随机附件及工具名称型号规格数量附属电气及机械设备备

20、注交接参加人员设备部门使用部门安装部门财务部门使用日期注：1设备交接验收由设备部门主持填写。经办人年月日 2本表一式四份,设备、使用、财务、安装部门各一份。3。本表价格信息已与财务核实，接收人，日期。附件九：13科技资料入库单科技资料入库单资 料 名 称申请入库部门资料接收部门图名或图号申请人接收人编号部门负责人入库日期此单一式二份，一份由申请部门保留，一份留档案室。14附件十：所属企业间设备调拨单所属企业间设备调拨单内部调拨单号:设备设备编号编号折旧折旧年限年限设备设备名称名称调拨调拨日期日期型号型号规格规格制造制造单位单位出厂出厂日期日期使用使用日期日期原值原值（元)净值净值（元)累计累计

21、（元）调拨价调拨价折旧折旧调出单位盖章调出单位盖章 (元）调出单位：调出单位：调出单位各部门意见调出单位各部门意见设备管理部门意见负责人财务部门意见负责人调入单位：调入单位：调入单位各部门意见调入单位各部门意见设备管理部门意见负责人财务部门意见负责人调入单位盖章调入单位盖章企业负责人签字：企业负责人签字：企业负责人签字：企业负责人签字：注注:1.设备调拨单由设备部门主持填写。经办人：年月日 2.本表一式二份，调出单位、调入单位各一份。15附件十一：固定资产增值入账单固定资产增值入账单设备编号型号规格购置日期序 号123456789111213141516备注（元）增 值 部 件 名 称增值日期

22、原值设备名称出 厂 编 号增值后原值（元）型号规格单 价交接设备部门使用部门安装部门财务部门参加人员注：1设备交接验收由设备部门主持填写。2本表一式四份，设备、使用、财务、安装部门各一份。16附件十二：固定资产盘点表固定资产盘点表固定资产代码固定资产名型号账面数量实盘数量盘赢数量盘亏数量存放地点盘点部门：盘点人:监盘人:盘点时间：17附件十三设备处置、报废单设备处置、报废单企业名称：设备编号设备名称型号规格制造厂名申请部门意见设备部门意见财务部门意见分支机构意见公司审批意见使用部门制造日期原值（元）已提折旧（元）投产日期净值（元）已用年限估计残值（元）负责人:（签名）日期：年月日负责人：（签名

23、）日期：年月日负责人：（签名）日期：年月日负责人：(签名）日期：年月日负责人：（签名)日期:年月日说明：1、处置、报废设备可另附清单；2、本表一式四份：一份财务部门、一份设备部门、一份使用部门、一份出门凭证；制表部门：制表18处置、报废设备清单处置、报废设备清单设备设备编号编号设备名称设备名称型号规格型号规格制造厂名制造厂名制造制造日期日期投产投产日期日期已用已用年限年限使用部门使用部门原原值值(元）元）净净值值已提折旧已提折旧估计残值估计残值（元）（元）（元（元)(元）元）19附件十四：工程项目合同审批单工程项目合同审批单项目名称合作单位当年预算开工日期合同基本内容：类 别合同价款预算外竣工日期审核意见：主管领导:年月日财务部门:年月日项目管理部门：年月日经办人：年月日说明：审核意见由项目管理部门负责人、财务负责人、主管领导填写相关合同条款的审批意见。20附件十五:房屋建筑物入账单房屋建筑物入账单建筑物编号施工单位占地面积原值上级单位及批准文号房屋产权单位房屋使用单位建筑物名称工程地址建筑面积竣工日期房屋图例:备注：交接参加人员物业部门使用部门施工部门财务部门入账日期注:1设备交接验收由物业部门主持填写.2本表一式四份,物业、使用、财务、施工部门各一份。3.本表价格信息已与财务核实，接收人，日期。21