企业管理流程工具箱.pdf

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1、企业管理流程工具箱企业管理流程工具箱1.1.人事管理流程人事管理流程如果将企业比作一辆汽车，那么人事管理就是发动机。发动机的力量决定了汽车奔跑的速度，人事管理则决定了企业的发展。高效的人事管理可以增强企业市场竞争力，增强企业凝聚力和活力，速进企业平稳发展。一般来说，现代企业人事管理工作的主要内容有人力资源规划、员工招聘与任用、员工培训、薪酬福利、绩效考核与奖惩、考勤与休假、人事档案、劳动合同管理等多方面。每一方面内容，企业都应建立相应的流程，将人事工作中一些常规的程序流程化、标准化，确保各项人事工作执行到位，保证企业各项工作能够顺利执行。下面，是某企业人事管理流程图，仅供参考。（1）人事管理总

2、流程图企业发展战略组织结构图组织结构设置部门职责工作分析岗位说明书定岗定编年度编制计划招聘绩效管理薪酬福利培训发展员工关系考核评估薪酬岗位调整人才储备培训劳动合同入职试用转正考勤福利职业生涯休假档案奖惩离职（2）员工招聘与录用管理流程节节点点用人部门用人部门人事部人事部主管领导主管领导总经理总经理关联流程关联流程/表单表单/规程规程1取消/延期增补申请NN1职位说明书审批Y确定招聘方式外部内部审批Y员工增补申请单2发布招聘启示推荐/自荐确定招聘渠道发布招聘信息收集筛选简历初试/笔试3简历存档未通过复试特殊岗位通过人员复试通过招聘制度未通过面试通知书未通过通过复试通过45678确定录用人选发出录

3、用通知待遇谈判录用接受不接受办理入职录用通知书薪酬制度入职表员工招聘与录用管理流程说明员工招聘与录用管理流程说明流程节点流程节点责任人责任人工作说明工作说明当某部门因调动、流失等原因出现职位空缺时，用人部门领导首1增补申请用人部门先要判断是否影响部门工作，如果需要及时增补员工，则需提出增补申请，填写员工增补申请表，提交上级领导审核审批主管领导审核用人部门提出的用人申请，同意实施招聘；不同意则需报告总经理审核审核分管领导提交的用人申请，同意则实施招聘程序，不同意则退回用人部门，取消或延期招聘1.人事部根据上级领导的意见以及用人部门所需岗位的岗位说明书，确定招聘方式，一般包括内部招聘和外部招聘2.

4、如确定为内部招聘则对内发布招聘启事，内部员工通过推荐或(3)员工 培 训 管理流程审批总经理2招聘人事部自荐的方式应聘，参加面试/笔试3.如决定为外部招聘，首先确定招聘渠道（校园招聘、招聘会、媒体招聘等），之后发布招聘信息，收集筛选应聘简历，确定面试/笔试的应聘人员人事部3面试/笔试/复试主管领导总经理45678节节点点确定录用人选发出录用通知待遇谈判录用办理入职员工员工相关相关部门部门人事部用人部门不论是内聘还是外聘，人事部都需进行初选，安排应聘人员参加面试或笔试，通过者安排复试，未通过者将简历存档进行复试，人事部提供相关支持复试，人事部提供相关支持对应聘特殊岗位人员（如招聘高层管理者）进行

5、复试，审核汇总用人部门及上级领导的意见，确定录用人选发出录用通知，并通过电话、邮件等方式通知应聘成功者到公司面谈根据企业薪酬管理制度，与录用者商谈说明薪资待遇等问题确定最终录用人选，通知入职办理入职手续（建档、发放相关用品、签订劳动合同等）人事部人事部主管领导主管领导关联流程关联流程/规章规章/表单表单1培训需求绩效考核管理制度培训需求分析培训制度2满足必备知识技能满足发展知识技能选择培训方式选择培训课程选定培训场地确定预算入职培训岗位说明书在职培训N3参加培训参加考试制订培训计划审批Y实施培训计划培训评估表45培训测试档案6总结批转培训效果评估7记录培训档案员工培训管理流程说明员工培训管理流

6、程说明流程节点流程节点责任人责任人相关部门员工工作说明工作说明1.部门员工根据培训目标对自身技能提升需求情况，提交培训申请表2.各职能部门汇总培训信息，向人事部提出培训申请1培训需求1.采用观察、座谈会、深度访谈等方法，了解参训员工素质水平和需求的真实情况2培训需求分析人事专员2.根据员工素质水平和企业要求，确定参训人员，了解其性格特点和能力提升水准，确定培训内容3.根据以上信息确定选择培训方式、培训课程，培训场地，并确定相关预算确定培训3审核人事经理/主管领导对培训计划进行评审，由人事经理主管在 1 个工作日内对是否批准执行作出决定参照培训计划书及培训实施方案，有条不紊地实施培训；出现异人事

7、专员5培训测试相关部门培训效果评估人事专员记录培训档案各部门员工各部门员工部门主管部门主管常情况，及时向上级提出建议，并请示处理意见通过笔试、实际操作等方式测试培训效果提供支持1.设计考评表，根据各项目及权重设计，对培训效果进行有效评价2.对受训者表现、业绩进行调查分析，形成初步评估报告，提出意见，并交由上级领导审核，以便日后改进总结培训经验、教训，将相关文件、资料存档，以备日后培训工作的开展和资料查阅人事部人事部主管领导主管领导关联流程关联流程计划人事专员根据员工能力水平和素质要求，设计不同等级的培训，结合公司经营水平和规模，制订培训计划（4）员工考勤管理流程4实施培训67节节点点12刷卡接

8、受考勤制定考勤制度考勤记录请假记录不计考勤3考勤统计加班记录签署意见有无异常N月末汇总编制考勤表Y4考勤确认5调查事实并提出处理意见审批不同意同意薪酬制度6执行批示离职规定编制工资表，办理离职辞退等员工考勤管理流程说明员工考勤管理流程说明流程节点流程节点1制定考勤制度责任人责任人人事部工作说明工作说明制定考勤制度，配备考勤刷卡设备，并向员工说明1.按照考勤制度要求，每天刷卡或签到2刷卡接受考勤各部门员工2.特殊情况（如请假、出差）无法打卡者，须经主管领导批准不计考勤，但事后要补齐相关表单1.人事考勤管理人员汇总统计各部门的考勤记录，加班及请3考勤统计人事部假记录等，编制考勤表2.如没有异常，则

9、返回员工处确认考勤；如有异常，则调查事实并提出处理意见456审核执行批示编制工资表，办理离职辞退等主管领导人事部人事部公司主管领导审批相关考勤报表，并做出具体批示根据上级领导的批示，执行相关行为（罚款、辞退等）根据考勤及其他依据编制工资表，办理离职辞退等（5）员工绩效管理流程节点节点员工员工部门主管部门主管人事部人事部人事经理人事经理总经理总经理关联规章关联规章/表表单单1制定绩效管理制度NY审核绩效管理制度Y审批N2员工考核项目确定及分解制定考核指标、措施及方法3工作执行与绩效沟通月度工作检查月度绩效考评4员工自评NY审核N审批Y考核评审确认当月考核评审结束考核考勤表5考核表反馈绩效反馈薪酬

10、管理流程N6汇总当期考核结果，制定报告审核NY审批Y7执行奖惩8考核记录发布/归档员工绩效管理流程说明员工绩效管理流程说明流程节点流程节点1制定绩效考核管理制度责任人责任人人事部工作说明工作说明根据企业实际情况，战略目标及部门特点等制定绩效管理制度，考核指标，设计绩效考核方案征求各部门主管及员工意见，对人事部制定的制度进行初步审审核人事经理核、调研，如同意则提交总经理审批，不同意返回人事部修改、补充审批制定考核指标、措施及方2法员工考核项目的确定及分解工作执行与绩效沟通月度工作检查员工自评月度绩效考评各部门主管人事部总经理对人事经理提交的绩效方案予以审批，同意则开始执行，不同意退回人事部修改、

11、补充设计绩效考核方案，制定合理的绩效考核指标，考核措施，安排绩效考核的时间、人员等事项协助人事部，并根据部门目标，确定不同岗位不同员工的考核项目，并分解为多个可衡量的考核指标员工执行各项工作，人事部及部门主管密切关注员工的工作执各部门员工行情况，解决潜在问题，帮助员工纠正工作与目标偏差，确定日后下一期改进重点各部门主管员工人事部每月月底对员工的工作情况进行检查，填写检查表对自身的工作情况和绩效效果进行评估，提交自评表根据绩效考核规程，协同各部门主管，对员工的工作进行考核，填写考核表，并随时向上级汇报进度对考核情况进行审核，没有异议上交总经理审批，有异议则重新安排考核对人事经理提交的考核报告等予

12、以审批，通过则考评结束，未通过（有异议）则返回人事经理调查安排绩效反馈以及安排员工确认考核结果等事宜确认考核结果，是否有异议收集绩效考核资料，对绩效考核效果进行跟踪，及时以通知或面谈等方式反馈给相关人员及员工个人汇总当月考核结果，制定报告，并提出相关意见，提交上级审批审核当期员工绩效考核情况，并提出意见。有异议则返回人事部调查修订，无异议则提交总经理审批审批人事经理提交的报告，有异议则返回人事经理处，无异议则按照规定执行奖惩按相关规定执行奖惩，并进入薪酬管理流程人事部8节点节点考核记录归档人事部人事部所有的考核资料，考核表、评分表等汇总整理，并归档，为日后工作提供依据人事经理人事经理总经理总经

13、理财务部财务部关联规程关联规程/表单表单（6）员 工 薪 酬管理流程34审核人事经理审批当月考核结束考核评审确认5绩效反馈汇总考核结果，制定报告6审核总经理人事部员工人事部人事部人事经理审批7执行奖惩等总经理12薪酬调查根据预算编制薪酬草案NY审批测算薪酬调研报告薪酬管理制度/方案3修正调整薪酬草案审核员工工资表4实施薪酬方案员工工资发放登记表5编制工资表审核审批复核工资表6发放工资7复核工资核算8存档员工薪酬管理流程说明员工薪酬管理流程说明流程节点流程节点责任人责任人工作说明工作说明1.调查外部薪酬信息，包括国家法律法规规定，统计局统计数1薪酬调查据，以及同行业薪酬水平、地区薪酬水平等人事部

14、2.收集统计公司岗位说明书、员工个人岗位级数等信息，为编制薪酬方案提供依据2编制薪酬1.依据薪酬调查的信息编制薪酬草案，包括员工总体价值评价及草案工资分配政策与策略（如工资差距大小、差距标准，工资、奖励与福利费用的分配比例等）2.财务部提供支持，并对草案进行测算，提出意见（7）员 工 档 案管理流程修正调整薪酬草案3审核人事部依据财务部提供的预算数据等，修正调整薪酬方案，并提交上级审批对人事部提交的薪酬方案予以审核，5 个工作日内公布审核结果，如审核通过，则提交总经理；如不通过，则通知人事部再次修正对人事经理提交的薪酬方案进行审批，如通过则开始执行实施。如不通过则返回人事经理重新修正收到总经理

15、公布的审核结果通知后，按照薪酬发放方案，予以执行实施，并跟踪执行实施效果根据员工的月考勤考评记录、员工工资规定等编制当月工资表，并形成报表上交对人事部提交的报表进行审核，通过则提交总经理审批签字，不通过则通知人事部重新编制修正工资表对人事经理提交的工资报表进行审批签字，同意则进行工资发放流程，不同意则通知人事经理调查处理经人事经理及总经理审核后，由财务部对员工工资表的科学性和可行性进行复核人事经理审批实施薪酬方案编制工资表总经理4人事部人事部审核5审批人事经理总经理复核工资表67发放工资工资核算财务部按周期结算员工工资，在规定日期予以发放完成工资发放后，及时进行核算，汇总工资发放情况，以口头或

16、书面形式向总经理呈报8节点节点存档员工员工人事部将薪酬方案的新旧版本以及员工工资表等进行留存、归档，以备查用人事部人事部主管领导主管领导相关部门相关部门关联流程关联流程1入职/离职试用转正申请2申请人事档案转入/转出核审存档机构发出调函商调函3档案转递4NY调入/调出职工档案申请公司指定机构存档5保存回执6定期核算存档费用审批财务部进行费用结算入职登记表7建立公司内部员工档案劳动合同试用转正申请等8整理保存内部员工档案内部员工档案的查阅销毁员工档案管理流程说明员工档案管理流程说明流程节点流程节点1入职/离职申请档案转入2/转出核审责任人责任人员工工作说明工作说明新员工入职或有员工离职时，员工根

17、据自身情况以及企业相关规定提出人事档案转入或转出申请按照企业规定填写档案转入或转出申请，提交人事部办理相关手续在规定时间内，收集整理审核相关档案资料，以及转档程序，办员工人事部理相关事宜，联系员工原存档机构存档机构发出调函档案转递3指定机构存档4保存回执核算存档费用存档机构人事部人事部人事部原存档机构发出调函，并将档案返回员工个人或本公司，如员工自带档案，则直接存入公司指定的存档机构接收员工档案，做好记录，在规定时间内存入公司合作的存档机构存档，并发出回执保存存档机构的回执，以备查用定期整理统计公司员工档案相关情况，并核算存档费用，形成报表，提交上级审批审批人事部提交的存档费用核算报表，在3

18、个工作日内做出批审批主管领导示。同意，则通知财务部结算付款，不同意则通知人事部重新核算确定相关费用费用结算建立公司内部员工档案整理保存内部员工档案内部员工档案的查阅销毁员工员工人事部财务部定期结算存档费用收集整理员工各种信息，包括身份证明、学历学位证明、各类证书、招聘资料、劳动合同及附件、试用转正文件、各类人事通知单、奖惩文件、绩效评估报告、离职文件等定期对内部员工档案进行整理、更新，并妥善保存制定档案查阅及销毁规定，按规定办理查阅试用，以及档案销毁程序，销毁档案须经主管领导审批同意后方可执行部门负责人部门负责人/分管领导分管领导人事部人事部相关规程相关规程/表单表单（8）员工劳动合同管理流程

19、人事部5678节点节点12345新员工入职试用期满合同期满是否续签否签订试用合同考核合格不合格辞退/延长试用期是签订正式合同办理离职手续劳动合同书员工档案6劳动仲裁机构签字备案存档员工劳动合同管理流程说明员工劳动合同管理流程说明流程节点流程节点新员工1签订试用合同2试用期满人事部员工按照企业人事管理规定，一个星期内与新员工签订试用合同，一般试用期为 36 个月试用期满，员工提出转正申请入职责任人责任人员工工作说明工作说明新员工按照企业要求办理入职3考核部门负责人/分管领导部门负责人根据新员工在试用期内的表现、业绩等进行评价、考评，并给出处理意见。合格则签订正式劳动合同，不合格则予以辞退或延长试

20、用期等处理1.管理正式合同，在规定期限内与新员工签订正式合同，同时密签订正式合同4合同期满劳动仲裁机构签字备案存档人事部切关注老员工的合同到期情况2.劳动合同一式两份，员工个人及公司人事部各执一份员工合同期满，人事部提前通知相关员工，与其协商是否续签合同，同意则续签劳动合同，不同意则办理离职手续不论是新签劳动合同还是续签劳动合同，都应送交劳动仲裁机构签字备案，以备查考将新老合同备案、存档，以备查考56人事部人事部2.2.财务管理流程财务管理流程在现今激烈的市场竞争以及金融危机的影响下，企业为了自身的生存和发展必须做好财务管理工作，规避风险，才能生存下去，达到经济效益最大化。财务部门是企业的核心

21、部门之一，财务部各项工作的执行效果直接影响着管理者能否做出正确决策，同时还影响企业其他部门的工作进程。为了让财务部门的工作更加快速高效，财务部门要用流程化的观点进行财务管理。财务流程关系到财务管理工作的各个环节，由于不同企业财务管理环节的业务特点具有差异，故其形成的财务流程也有所不同。其主要财务流程主要有财务预算流程、费用报销管理流程、应收账款流程、财务报表管理、会计审计流程、税务管理等。下面是某企业常用的财务管理流程，仅供参考。(1)财务预算工作流程节节点点1确定公司经营和预算目标制定预算编制办法和原则召开部门预算会议国家相关法律法规总经理总经理财务经理财务经理财务部财务部各部门各部门关联规

22、程关联规程/表单表单2汇总各部门预算编制部门预算草案部门预算草案N3审核YY审核N制定公司总体预算方案4召开公司预算平衡会议修正预算公司预算平衡会议记录N5审核Y6年度预算下达Y审核N修正公司总体预算公司年度预算方案预算执行7预算编制资料存档财务预算管理流程说明财务预算管理流程说明流程节点流程节点确定公司经营和预算目标制定预算编制办法和原则召开部门预算会议编制部门预算2草案汇总各部门预算制定公司总体预算方案3审核审核召开公司预算4平衡会议修正预算修正公司总体预算5审核审核67节点节点年度预算下达预算执行预算编制资料存档总经理总经理责任人责任人总经理工作说明工作说明每年年初总经理应收集相关财务信

23、息，确定新年度公司经营目标和预算目标，并下达给财务部和公司各部门1.根据国家财务法律法规和行业要求，结合企业实际情况预算编制办法和原则2.财务经理起草年度预算编制通知，明确预算编制的内容、格式、范围、要求、注意事项等（2）费 用 报 销管理流程1财务部各部门各部门经理负责组织召开部门预算会议根据所负责的业务,按公司预算编制通知的要求，结合本部门下各部门一年度工作计划与上年度本部门预算执行情况，编制各部门业务预算草案，并提交财务部财务部财务部对各部门预算进行汇总，试算平衡编制出公司的年度财务预算汇总表预计公司总体预算方案,上报上级领导审核审查财务预算的编制是否符合公司拟定的年度经营目标和预算目财

24、务经理标。通过则提交总经理审核；未通过则提出进一步修订完善的意见，通知由财务部修正调整预算草案总经理总经理各部门财务部财务经理负责审核财务经理提交的公司财务预算草案，通过根据企业发展战略和目标，平衡各个部门间的预算，并征得各个部门的认同根据预算平衡会议的决定修正部门预算方案汇总修正后的部门预算方案，在此基础上修正公司总体预算，形成新的预算方案审核修正后的公司总体预算方案，通过则提交总经理审核，未通过则提出修正意见，通知财务部再次修正审核财务经理提交的财务预算方案，通过则通知各部门执行，未总经理各部门财务部财务部财务部通过则提出意见，并通知财务经理重新修正下达审核通过的预算方案，通知各部门按预算

25、执行各部门严格按照公司预算执行要求执行预算整理汇总预算编制资料并存档，以备查用出纳出纳会计会计各部门各部门相关规程相关规程/表单表单1NY产生费用报销申请单2审批预算外审批签字确认费用报销管理制度审核报销付款N34编制凭证现金/银行/日记账明细账及总账现金/银行/日记账5N6审核Y审核Y会计报表明细账总账财务报表费用总表7更新财务账费用报销管理流程说明费用报销管理流程说明流程节点流程节点1产生费用责任人责任人各部门工作说明工作说明因出差、招待、采购等产生的费用，报销人员必须取得完整真实、合法的原始凭证1.员工个人在凭单上签字确认，所有签名均应附注日期2.部门负责人确认签字2签字确认各部门对员工

26、上交的报销申请及原始凭证进行核对、审批，通过则提交审批财务部总经理审批。未通过则根据实际情况做出处理，包括退回报销单(注明退回原因)。剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款(附剔除原因)。要求报销人员补充说明或补必要单证主要对预算外的费用进行审批，看其是否真实、合理。同意则交审批总经理出纳审核报销，然后付款；不同意则通知财务经理及财务部再次确认审核核对员工上交的报销的相关票据是否齐全，填写是否真正确，发3审核报销出纳票是否合规，报销是否符合相关标准、是否符合报销审批签字程序等，通过则办理报销业务（依据现金收付凭证收款/付款，报销人签字）以及其他相关手续4编制凭证会计会计报表5审核财务部会

27、计编制汇总费用明细账及总账按照公司规定周期汇总编制会计报表，并上报财务部审核财务部工作人员对报表的准确、合理、正确性等进行审核，财务经理按照公司规定周期汇总编制费用总表，为企业管理提供财务支持，并报总经理审批审批费用总表，同意则盖章，并通知财务部及时更新财务账会计会计部门经理部门经理相关职能相关职能部门部门相关规程相关规程/表单表单出纳编制登记现金/银行/日记账（3）应 付 账 款管理流程6盖章认可7节节点点更新财务账出纳出纳总经理财务部财务经理财务经理费用总表财务部付款申请单1审核审核审核提出付款申请应付应收账款管理制度2制取付款凭证审核付款凭证办理付款业务承兑、以货抵账付款3支票4汇票支票

28、付款汇票付款领票开票5付款汇款核对支付凭证6登记账簿7编制复核记账凭证8对账9更新财务账应付账款管理流程说明应付账款管理流程说明流程节点流程节点1提出付款申请责任人责任人各职能部门工作说明工作说明经办人依据合同提出付款申请，并支取原始凭证，送交部门经理审核审核部门经理按照部门预算计划，以及公司规定的权限审核，同意则送交会计审核，有异议则通知申请人修正、补充依据预算进行审核，并查询应付款、依据合同相关条款，核对单据，通过则送交财务经理审核；有异议则通知申请部门拒付款在权限内审核，并在付款申请书上注明付款方式和时间。批准则通知会计制证，不同意则通知申请部门拒付按规定制取结算/结算凭证，交财务经理审

29、核后，再交出纳进行付款操作（4）应 收 账 款管理流程审核会计审核财务经理23制取付款凭证审核付款凭证会计财务经理对所有付款凭证认真检查核对无误后，通知出纳办理付款业务1.如果是以承兑付款、以货抵账付款的方式付款，则直接由会计办理付款手续2.如果是以支票的方式付款，则出纳登记支票领用本并开具支4办理付款业务出纳票，加盖印章，经办人在支票领用本上签字后领用支票，送交出纳办理付款3.如果是以汇票等方式付款，则出纳填写相应凭证和票据后，办理付款5核对支付凭证67登记账簿编制复核记账凭证对账更新财务账业务部门业务部门财务部财务部会计按规定核对支付凭证，确保数额、内容等正确无误登记应付账款明细账根据已经

30、支付的付款原始凭证编制付款记账凭证，并检查实际支付金额与发票金额是否相符定期或不定期编制应付账款对账函，与对方对账，并要求双方在对账函上签字盖章将编制的记账凭证输入财务电脑系统，及时更新财务主管财务主管法务部法务部相关规程相关规程/表单表单付款汇款出纳按照付款方式办理付款/汇款89节节点点1交单审核审批销售合同2开发票，确认应收账款登记编制应收账款明细及账龄报告提单发票3销售台账报表4催款N付款Y5问题账款能否收回YN应收欠款账龄分析法律诉讼6账务处理7编制银行调节表审核8应收账款报告应收账款管理流程说明应收账款管理流程说明流程节点流程节点交单责任人责任人工作说明工作说明业务部门提交销售合同、

31、提单等单证给财务部备案审核、查对业务人员提交的销售合同、提单及财务开票信息是否1审核财务部正确、一致。对合同约定的结算金额、结算方式、收款和开票约定、违约责任等条款要认真审核。无异议则送交财务经理审批审批财务经理对财务部提交的报表进行审批，及时作出批示，无异议则通知财务部开发票2开发票，确认应付账款登记编制财务报告财务部对凭证审核无误的订单开具发票，确认销售收入和应收账款编制应收账款明细报告和账龄报告，为业务部门对应收款项的进行可收回性分析提供数据支持根据合同规定的日期以及企业回款规定等，检查客户是否在期限确认是否按时4付款财务部内付款，货款是否到账、是否完全到账等，将应回而未回的款项编制应收

32、账款明细表，通知业务部催款，如已付款则进行账务处理催款业务部对逾期欠款，应会同财会部制定相应措施，落实催收责任，及时组织催收欠款如出现问题账款，需分析回款对策，送交财务经理审批并协助财务部分析是否能收回，对于能够收回的账款，可协助业务人员与客户协商办理延期付款审核确认财务经理手续或要求客户及时付款，通知财务部进行账务处理；如果不能收回则付诸法律1.应收款项在收回款项或货物后，要及时入账核销，冲减应收账6账务处理财务部款并更新记录2.对于确实无法收回的款项，按照规定审批程序批准后作为坏账损失处理。已处理的坏账要建立备查簿逐笔登记，以保留追索权编制银行7调节表审核8节节点点应收账款报告总经理总经理

33、财务部核对银行存款,编制银行存款余额调节表(5)筹资 业 务 管理流程3财务部问题账款5业务部财务经理审核报表数据，严格把关财务部总结应收账款情况并递交应收账款管理报告筹资主管筹资主管筹资专员筹资专员相关规程相关规程/表单表单财务经理财务经理1审批审核编制筹资计划筹资计划筹资分析报告执行筹资计划23筹资账务处理提交账务处理凭证筹资管理制度4审批审核编制筹资分析报告5提出筹资业务管理建议审批审核6筹资考核筹资业务管理流程说明筹资业务管理流程说明流程节点流程节点责任人责任人工作说明工作说明每年根据公司下年度的利润预算、投资计划及有关资金安排预测1编制筹资计划筹资主管公司自由资金和长短期融资规模，编

34、制筹资计划，并送交上级领导审批审核财务经理审核筹资计划，同意则报总经理审批；有异议则提出意见，返回筹资主管，重新对筹资计划进行修改审批2执行筹资计划提交账务处理3筹资账务处理编制筹资分析报告4审核审批提出筹资业务管理建议5审核审批6筹资考核筹资主管根据审核后的相关凭证，按照股份公司内部会计制度进行账务处理凭证总经理筹资专员审批财务经理提交的筹资计划，同意则通知财务部执行按照筹资计划开始筹资，与有关金融机构洽谈并办理相关筹资（融资）业务手续，按规定权限签署合同（协议）将相关凭证如借款协议、汇票等，给财务部相关人员进行账务处理（6）记 账 凭 证会 计 核 算流程筹资专员筹资主管根据公司资金状况和金融业务市场的变化，编制筹资分析报告审核筹资分析报告，同意则上报总经理审批，有异议提出意见并通知筹资主管重新编制审批筹资分析报告，同意返回筹资主管处财务经理总经理筹资主管提出筹资业务管理建议，进一步完善筹资方案财务经理审核相关建议，同意则报总经理审批总经理作出具体批示，若有问题则反馈给财务部改进筹资主管对筹资活动的执行进行考核，提出考核建议并进行考评