建筑施工企业面临的风险.pdf

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1、建筑施工企业面临的风险由于建筑工程具有投资大、工期长、施工难度大、技术复杂以及工程参与方众多的特点，在建设过程中不可预见的因素较多，所以建筑工程施工是一个高风险的施工过程，施工企业作为工程建设的主要参与方不可避免的面临着各种风险。究其主要原因，一是建设单位行为不规范，通过各种手段将风险转嫁到施工企业身上;二是由于建筑市场恶性竞争，市场供求失衡导致业主和承包商的市场地位不平等，交易条件不公平；另外一个重要原因就是施工企业内部管理不善，留下了隐患。归纳来说，施工企业面临的风险主要有如下几类：一、一、业主方风险业主方风险业主是工程的投资者，是施工企业最重要的合作者，业主方的情况对施工企业的工程实施和

2、效益有着决定性影响。有的业主在工程中滥用权力，拖欠工程款；有的业主干扰工程施工秩序，又不给以补偿；也可能出现无力支付工程款使施工企业陷入经济上的恶性循环，承受巨大的经济风险等等现象。工程项目的顺利实施自始至终离不开施工单位与业主的紧密合作，有的企业实力较弱，相应的工程项目的风险也就越大；有的业主虽有一定的实力但是信誉较差，与这样的业主合作风险控制就更加重要；有的业主利用虚假工程信息作假发包，招摇撞骗，骗取保证金。二、投标报价风险二、投标报价风险投标报价风险主要有：价格风险、工程量风险、合同条款风险。主要表现在：施工过程中由于物价和人工费涨价所带来的风险以及报价计算错误、投标漏项；施工企业对工程

3、量清单未作复核或计算有误；投标报价过低、垫资额太大；选择的联营合作人经济实力不强，不讲诚信，使项目实施和投资回收造成很大困难，并引发诉讼纠纷案件；部分业主收取项目投标保证金和履约保证金后，由于项目资金不到位，致使工程实施被迫中止；实际执行时没有对合同的严密性、规范性加以研究，风险范围约定不清；建筑市场竞争的激烈，施工企业在承揽任务、参与工程项目的投标时为了获得竞标机会，往往不惜以低于成本的价格中标工程；从而缩小了施工企业的利润空间，如果在施工项目过程中管理不当，就可能亏本经营，使工程质量得不到保障，从而使企业信誉受损，陷入进退两难的尴尬局面。三、合同签约风险三、合同签约风险一是合同不平等条款的

4、风险，由于发包人利用自身谈判优势，在合同内容上附加一些不平等条款，迫使承包人无条件接受，否则就不签订工程承包合同，承包人迫于无奈接受发包人不平等条款；二是合同约定不明的风险；三是主体资格和内容不合法的风险；四是发包人擅自改变中标价格的风险，合同签订过程中部分发包人要求承包人在中标价格的基础上优惠让利，以低于中标价格签订施工合同；五是合同评审把关不严，造成合同签约和履约风险。现实中还存在因挂靠经营、阴阳合同、垫资合同的风险。1）挂靠施工风险：挂靠是指无资质或低资质单位或个人，借用符合资质的施工企业的名义承揽工程任务并向该企业交纳相应“管理费”的行为。实践中表现为合作、劳务分包、变相转包等形式。挂

5、靠行为虽被建筑法第二十六条明文规定禁止，但在目前来说中要杜绝此类现象很难。2）阴阳合同风险：是指建设工程施工合同的当事人就同一建设工程签订两份或两份以上实质性内容不同的合同，通常将经过招投标并经备案的正式合同称为“阳合同”，实际履行的补充协议称为“阴合同”。3）垫资合同风险：产生的风险具体有为垫资而融资的风险；赊欠材料、设备款风险；发包人故意拖欠工程价款带来的风险；建设单位因经营不善而引起的风险；劳务纠纷风险；市场变化风险；建设单位转让建设工程项目，承包人垫资过多无力继续施工所带来的风险；因垫资施工企业资金困难采用违规行为所带来的风险；因垫资引起的其他风险。四、签证索赔风险四、签证索赔风险承包

6、人签证索赔的风险有：未及时进行签证索赔；不清楚施工合同具体条款；发出的信函、签证不符合索赔证据的要求；索赔的内容不全面。五、工程造价风险五、工程造价风险目前建设工程普遍采用的计价方式有：固定总价、固定单价、可调价格、成本加酬金四种方式。在实际执行中固定造价合同可能会带来如下这些方面的风险：1固定总价合同：材料涨价、工程变更价格计算方法约定不明、工程量计算错误、施工承包范围不明确。2固定单价合同：调整范围较小、价格调整范围约定不明、调整方式约定不明。六、合同履约风险六、合同履约风险承包人不按合同履约的风险主要有：不按合同期限竣工；不按合同质量标准交付工程；非法转包或不依法分包；无证施工；不全面履

7、行合同；不及时办理签证索赔手续；分包合同的质量标准、付款方式、竣工期限等与总承包合同内容不一致；建设合同依法成立后，开始履行之前或未全部履行完毕之前，当事人根据法律规定或合同约定的条件和程序，解除双方承包合同法律关系；建设单位询价或定价产生的风险；建设单位直接分包；建设单位指定分包；施工总承包现场管理风险；项目部签章、来往函件起草、送达风险；停工风险等。七、工程质量风险七、工程质量风险建设工程因质量的隐蔽性，受人、材、机、方法、环境的制约，质量波动大，质量检查的局限性大，质量检查评定及验收是按检验批、分项工程、分部工程、单位工程进行。施工企业的工程质量风险与招投标、签约、施工、竣工验收、保修各

8、个阶段的实际操作和处理都分不开：工程质量带来的风险主要有：低于成本价投标；工程高质量承诺；是否按图施工；建筑材料、构配件和设备的选择；工期过度压缩；隐蔽工程；工程未经验收而同意提前使用；竣工验收后新增工程等。八、项目实施风险八、项目实施风险项目实施过程中，项目工期、质量与安全是项目潜在的主要风险，一旦造成工期逾期，或发生质量、安全事故，将给企业带来重大经济损失。项目成本控制、工程款支付条件约定的风险、按月进度付款约定不明的风险、也是项目风险控制的重要内容，一旦管理不当，也将给企业带来重大经济损失。九、项目财务风险九、项目财务风险主要体现在：项目经理部工程款不进入企业为项目部设立的银行账户，直接

9、进入个人账户，公款私存，资金体外循环；工程款付至非企业指定的其他帐户；项目责任人虚增项目成本，套取项目资金；挪用工程款；因项目所在地地处偏远、税务管理本身存在不规范难以一部份成本费用开支难以取得税务发票；项目临时帐户违反银行的管理规定出现“久悬帐户”十、项目印章管理风险十、项目印章管理风险项目经理部印章管理不善，部分联营合作人私自加盖项目经理部章引起法律诉讼；项目责任人以项目部名义对外借高利贷或进行其他方式的融资，或对外进行担保引起法律诉讼。十一、项目部人员配置风险十一、项目部人员配置风险根据建设行政管理部门的规定，工程项目必须按要求配备相应的项目管理人员，但在当前各施工企业都存在着人力资源不

10、足的情况下，项目经理、项目技术负责人、九大员与投标文件中确定的项目经理、技术负责人、九大员不一致产生的风险十二、伪造企业印章风险十二、伪造企业印章风险一是伪造机构章。一是伪造机构章。企业知名度提高后，社会不法分子为谋取非法利益，伪造企业法人印章、合同专用章、财务专用章、项目经理部章等，伪造资料，申请设立虚假分支机构，对外签订合同。为妥善处理这些诉讼案件，鉴定印章真伪，调查取证等给企业造成很大经济损失。二是伪造项目经理部章。二是伪造项目经理部章。项目经理部项目联营合作人私刻项目经理部章，对外签订经济合同，在结算单据，借款条据等上加盖私刻的项目经理部章，引发诉讼案件。十三、伪造公司印章证照风险十三

11、、伪造公司印章证照风险近年建工集团总公司因社会人员为承接施工项目，先后发生二起伪造建工集团的印章证照、非法设立虚假分公司建工集团带来了一定的民事责任风险。十四、业主要求企业放弃工程价款优先受偿权风险十四、业主要求企业放弃工程价款优先受偿权风险有些房地产项目实施过程中，由于业主资金短缺，不得不向银行融资，放贷银行则要求企业放弃工程价款优先受偿权。为此，企业在业主的要求下，不得已放弃工程价款优先受偿权，该法定优先受偿权放弃后，给企业工程款回收带来很大风险。十五、工程竣工验收风险十五、工程竣工验收风险工程竣工验收是整个工程项目施工过程的最后一道程序，同时也是工程项目管理的最后一项工作，在此阶段带来的风险主要有：实际竣工日期确定的风险；竣工交付办理不规范的风险。十六、工程款结算风险十六、工程款结算风险