GB 245891-2010-T 财经信息技术 会计核算软件数据接口.pdf
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1、I C S3 5 2 4 0L7 4囝雪中华人民共和国国家标准G B T2 4 5 8 9 1 2 0 1 0财经信息技术会计核算软件数据接口第1 部分：企业F i n a n c i a li n f o r m a t i O nt e c h n o l o g y D a t ai n t e r f a c eo fa c c o u n t i n gs o f t w a r e P a r t1：E n t e r p r i s e2 0 1 0 0 6 3 0 发布2 0 1 0 1 2-0 1 实施丰瞀髅紫瓣警矬瞥星发布中国国家标准化管理委员会微1”目次前言引言1 范围：
2、2 规范性引用文件-3 术语和定义4 数据元素4 1 数据元素的描述规则4 2 数据元素细目4 2 1 公共档案类数据元素4 2 2 总账类数据元素-4 2 3 应收应付类数据元素4 2 4 固定资产类数据元素一4 2 5 员工薪酬类数据元素-5 接口文件的输出5 1 输出文件的格式5 2 输出文件的数据结构-5 2 1 公共档案类数据结构5 2 2 总账类数据结构5 2 3 应收应付类数据结构-5 2 4 固定资产类数据结构5 2 5 员工薪酬类数据结构5 3 输出文件的输出说明5 4 输出文件的时间要求6 符合性评价附录A(资料性附录)企业会计核算软件数据接口的x M L 大纲(s c h
3、 e m a)A 1 标准元素类型类x M L 大纲(s c h e m a)A 2 公共档案类x M L 大纲(s c h e m a)-A 3 总账类x M L 大纲(S c h e m a)A 4 应收应付类x M L 大纲(s c h e m a)A 5固定资产类x M L 大纲(S c h e m a)-A 6 员工薪酬类x M L 大纲(S c h e m a)附录B(资料性附录)企业会计核算软件数据接口的X M L 实例B 1公共档案类x M L 实例-R2 总账类x M L 实例R3 应收应付类x M L 实例-G B T2 4 5 8 9 1 2 0 1 0，00000 珀船
4、n孔龃钉驺娼蛆姐蛎蛎阳挖拍孙驵孔标准分享网 w w w.b z f x w.c o m 免费下载w w w.b z f x w.c o mG B T2 4 5 8 9 1 2 0 1 0B 4 固定资产类X M L 实例H5 员工薪酬类X M L 实例参考文献17 21 8 51 8 9w w w.b z f x w.c o m刖吾G B T2 4 5 8 9 卜一2 0 1 0G B T2 4 5 8 9 财经信息技术会计核算软件数据接口分为4 个部分：第1 部分：企业；第2 部分：行政事业单位；第3 部分：总预算会计；第4 部分：商业银行。本部分为G B T2 4 5 8 9 的第1 部分
5、。本部分按照G B T1 1 2 0 0 9 给出的规则起草。本部分由中华人民共和国审计署提出。本部分由全国审计信息化标准化技术委员会(s A c T c3 4 1)归口。本部分起草单位：中华人民共和国审计署计算机技术中心、用友软件股份有限公司、浪潮集团山东通用软件有限公司、金蝶软件(中国)有限公司、甲骨文(中国)软件系统有限公司、南京审计学院、广东省审计厅、杭州新中大软件股份有限公司、重庆金算盘软件有限公司、思爱普(北京)软件系统有限公司、中国电子技术标准化研究所。本部分主要起草人：王智玉、杨蕴毅、于广军、杨宝刚、刘江鹰、杨春、魏代森、金纪文、彭涛、张宏、林小锤、于文波、冯宇、黎光。标准分享
6、网 w w w.b z f x w.c o m 免费下载w w w.b z f x w.c o mG B T2 4 5 8 9 1 2 0 1 0引言本部分的名称中“财经”的含义是“财指财政、财务 经指经济活动”。本系列标准致力于财经信息技术领域的会计核算软件数据接口的标准化工作。由于财务、税务、审计业务的财务数据可追溯性要求，按照我国1 9 9 7 年开始执行的原会计制度(包括1 6 个具体准则和1 个基本准则)制定的国家标准G B T1 9 5 8 12 0 0 4 并不废止，继续有效，对应2 0 0 6 年底之前的会计核算软件产品。从2 0 0 7 年1 月1 日起实施的是新的会计准则体
7、系，包括1 个基本准则、3 8 个具体准则及其准则应用指南，结束了我国会计“制度”和“准则”两张皮的历史，实现了国际接轨，有利于我国融入国际经济体系。按照新的会计准则、企业会计准则以及企业内部控制基本规范，全国审计信息化标准化技术委员会重新制定了本系列标准，对应2 0 0 7 年以后实旅的新的会计制度下的会计核算软件数据接口产品。w w w.b z f x w.c o m1 范围财经信息技术会计核算软件数据接口第1 部分：企业G B T2 4 5 8 9 1 2 0 1 0G B T2 4 5 8 9 的本部分规定了会计核算软件接口的数据格式要求，包括会计核算数据元素、数据接口输出文件的内容和
8、格式的要求。本部分适用于企业单位所使用的会计核算软件的设计、研制、管理、购销和应用。2 规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件。G B T2 2 6 1 12 0 0 3个人基本信息分类与代码第1 部分：人的性别代码G B T4 7 5 4国民经济行业分类G B T7 4 0 8 2 0 0 5数据元和交换格式信息交换日期和时间表示法(I S O8 6 0 1：2 0 0 0，I D T)G B1 1 7 1 4 1 9 9 7全国组织机构代码编制规则G B T1
9、2 4 0 6 2 0 0 8 表示货币和资金的代码(I s O4 2 1 7：2 0 0 1，I D T)G B T1 8 1 4 2 2 0 0 0信息技术数据元素值格式记法(I s O I E c1 4 9 5 7：1 9 9 6，I D T)3 术语和定义3 13 23 33 43 5下列术语和定义适用于本文件。会计核算软件眦c o 岫t i n gs o f t w a r e会计核算工作用的计算机应用软件。数据接口d a t ai n t e r f a c e计算机软件系统之问传送数据、交换信息的接口，以电子文件的形式实现。x M L 文件e x t 蜘s i b l em a
10、r k u pI a n g 眦g ef i I e用具有数据描述功能、高度结构性及可验证性的可扩展置标语言描述的数据文件。数据文件d a t a f n e用于会计核算数据交换或处理的文件。数据元素d a t ae l e I 眦t用一组属性描述定义、标识、表示和允许值的数据单元。注：在本标准中是会计核算软件的数据接口所输出数据的不可分割的基本单位。标准分享网 w w w.b z f x w.c o m 免费下载w w w.b z f x w.c o mG B T2 4 5 8 9 1 2 0 1 03 6数据结构d a t as t r u c t u r e会计核算软件数据接口所输出数据
11、的内部构成，包含有若干个不同的数据元素。3 7电子账簿e l e c t r o n i ca c c o u n t i gb 0 0 k会计核算单位用以记录一套账务数据所用的计算机电子文件的集台，它是通过会计核算软件进行会计核算生成的，并存储在计算机存储设备或媒体中。3 8辅助核算s u b s i d i a r ya c c o u n t i n g从不同的角度对财务信息进行的细分。辅助核算与会计科目的组合使用，可全面反映企业的经济业务，也可使账务处理更加灵活，充分发挥会计电算化的优势。4 数据元素4 1数据元素的描述规则数据元素的描述格式如下：a)数据元素的标识符：在本标准中，它是
12、各个数据元素的唯一标识，采用六位数字来标记；其中第1 2 位表示为元素类别号，第3 4 位为该类别中的数据表编号，第5 6 位为数据表中经过元素标准化合并后的顺序号，如果某表中出现了之前已经编号的元素则不重复编号。本部分中，第1 2 位的表示按如下分类：0 1 表示公共档案类0 2 表示总账类0 3 表示应收应付类0 4 表示固定资产类一0 5 表示员工薪酬类b)数据元素的名称：数据元素的中文名称；c)数据元素的说明：数据元素的含义描述；d)数据元素的表示：数据元素值的类型及长度的表示形式，按照G B T1 8 1 4 2 2 0 0 0 的要求，具体表示如下：c表示数字、字母、汉字及其他字符
13、等cn表示n 位字符的固定长度c n表示最多为n 位字符的可变长度一I，n表示最多为n 位的整数可计算形式D w d表示十进制小数可计算形式，w 表示包含小数点前后字符位在内的整个字段最多字符位数，d 表示小数点后的最多字符位数e)数据元素的注释：与该数据元素相关的其他说明。4，2 数据元素细目4 2 1公共档案类数据元素标识符：0 1 0 1 0 1名称：电子账簿编号说明：会计核算软件中当前电子账簿的编号9w w w.b z f x w.c o m表示：c 6 0注释：标识符：0 1 0 1 0 2名称：电子账簿名称说明：会计核算软件中当前电子账簿的名称表示：C 2 0 0注释：标识符：0
14、1 0 1 0 3名称：会计核算单位说明：使用会计核算软件单位的法定名称表示：C 2 0 0注释：标识符：0 1 0 1 0 4名称：组织机构代码说明：企业的组织机构代码表示：C 2 0注释：按照G B1 1 7 1 41 9 9 7 的要求编制。标识符：0 1 0 1 0 5名称：单位性质说明：赋值为“企业单位”表示：C 8注释：标识符：0 1 0】0 6名称：行业说明：定位于大类代码所对应的行业名称表示：C 2 0注释：按照G B T4 7 5 4 编制。标识符：0 1 0 1 0 7名称：开发单位说明：开发会计核算软件的单位名称表示：C 2 0 0注释：标识符：0 1 0 1 0 8名称
15、：版本号说明：会计核算软件的版本标识表示：C 2 0G B T2 4 5 8 9 1 2 0 1 0标准分享网 w w w.b z f x w.c o m 免费下载w w w.b z f x w.c o mG B T2 4 5 8 9 1 2 0 1 0注释：标识符：0 1 0 1 0 9名称：本位币说明：会计核算软件中本电子账簿所使用的记账本位币表示：c 3 0注释：按照G B T1 2 4 0 6 2 0 0 8 表示。标识符：0 1 0 1 1 0名称：会计年度说明：当前财务会计报告年属表示：C 4注释：例如“2 0 0 8”。标识符：0 1 0 2 0 1名称：会计期间号说明：会计期间
16、的编号，按企业会计准则进行编号。表示：C 1 5注释：需要支持调整期，例如“1 2 0 1”表示第1 2 月的第一个调整期。标识符：0 1 0 2 0 2名称：会计期间起始日期说明：当前会计期间对应的起始自然日期表示：C 8注释：按照G B T7 4 0 8 2 0 0 5 表示为“c c Y Y M M D D”。标识符：0 1 0 2 0 3名称：会计期间结束日期说明：当前会计期间对应的结束自然日期表示：C 8注释：按照G B T7 4 0 8 2 0 0 5 表示为“C C Y Y M M D D”。标识符：0 10 3 0 1名称：记账凭证类型编号说明：记账凭证类型的编号表示：C 6
17、0注释：r嘶加一如T号帔枵懒版示的表准来标号口编接的号的布本用发n 版使0 准叮准一刖铡叽标当。用符称明示释吸标名说表注w w w.b z f x w.c o m标识符：0 1 0 3 0 2名称：记账凭证类型名称说明：记账凭证类型的名称表示：C 6 0注释：例如“记账凭证”。标识符：0 1 0 3 0 3名称：记账凭证类型简称说明：记账凭证类型的简称表示：C 2 0注释：例如“记”，有些单位称“字”。标识符：0 1 0 4 0 1名称：汇率类型编号说明：区分同一源币种和目标币种的不同折算率的类型编号表示：C 6 0注释：标识符：0 1 0 4 0 2名称：汇率类型名称说明：区分同一源币种和目
18、标币种的不同折算率的类型名称表示：C 6 0注释：例如“买人汇率”、“卖出汇率”。标识符：0 1 0 5 0 1名称：币种编码说明：货币种类的编码表示：C 1 0注释：按照G B T1 2 4 0 6 2 0 0 8 表示。标识符：0 1 0 5 0 2名称：币种名称说明：会计科目核算中涉及的货币种类名称表示：C 3 0注释：按照G B T1 2 4 0 6 2 0 0 8 表示。标识符：0 1 0 6 0 1名称：结算方式编码说明：资金收付的形式的编码表示：C 6 0注释：标识符：0 1 0 6 0 2G B T2 4 5 8 9 1 2 0 1 0标准分享网 w w w.b z f x w
19、.c o m 免费下载w w w.b z f x w.c o mG B T2 4 5 8 9 1 2 0 1 0名称：结算方式名称说明：资金收付的形式的名称表示：C 6 0注释：标识符；0 1 0 7 0 1名称：部门编码说明：企业内部部门机构的编码表示：c 6 0注释：标识符：0 1 0 7 0 2名称：部门名称说明：企业内部部门机构的名称表示：C，2 0 0注释：标识符：0 1 0 7 0 3名称：上级部门编码说明：本级部门的上级部门的编码表示：C 6 0注释：标识符：0 1 0 8 0 1名称：员工编码说明：企业内部员工的编码表示：C 6 0注释：标识符：0 1 0 8 0 2名称：员工
20、姓名说明：企业内部员工的姓名表示：C，3 0注释：标识符：0 1 0 8 0 3名称：证件类别说明：证明员工的身份的有效证件类别的名称表示：C 3 0注释：例如“身份证”、“军官证”、“护照”等，对于同时具有多个有效证件情况，可任选一个。标识符：0 1 0 8 0 4名称：证件号碍w w w.b z f x w.c o m说明：证明员工身份的有效证件的号码表示：c 3 0注释：标识符：0 1 0 8 0 6名称：出生R 期说明：企业内部员工的出生年月日表示：C 8注释：按照G B T7 4 0 8 2 0 0 5 表示为“c c Y Y M M D D”。标识符：0 1 0 8 0 7名称：人
21、职日期说明：企业内部员工的入职日期表示：C 8注释：按照G B T7 4 0 8 2 0 0 5 表示为“C C Y Y M M D D”。标识符：0 1 0 8 0 8名称：离职日期说明：企业内部员工离开企业的日期表示：C 8注释：按照G B T7 4 0 82 0 0 5 表示为“C C Y Y M M D D”。标识符：O 1 0 9 0 1名称：供应商编码说明：对供应商进行的编码表示：C 6 0注释：标识符：0 1 0 9 0 2名称：供应商名称说明：企业的供应商的名称表示：C 2 0 0注释：标识符：0 1 0 3名称：供应商简称说明：企业的供应商的简称G B T2 4 5 8 9
22、1 2 0 1 0示表呲一别T性酬5，1 J别=菁瑚肌叫性员e 按符称明示释i p标名说表注标准分享网 w w w.b z f x w.c o m 免费下载G B T2 4 5 8 9 1 2 0 1 0表示：C 6 0注释：8标识符：O l l 0 0 1名称：客户编码说明：对客户进行的编码表示：C 6 0注释：标识符：0 1 1 0 0 2名称：客户名称说明：企业的客户的名称表示：C 2 0 0注释：标识符：0 1 1 0 0 3名称：客户简称说明：企业的客户的简称表示：C，6 0注释：标识符：0 1 1 1 0 1名称：档案编码说明：电子账簿需要使用的其他档案的编码表示：C 6 0注释：
23、不包括已确定的固定档案，例如“部门”、“客户”。标识符：0 1 l 1 0 2名称：档案名称说明：电子账簿需要使用的档案的名称表示：C 2 0 0注释：标识符：0 1 1 1 0 3名称：档案描述说明：电子账簿需要使用的档案的说明表示：C 1 0 0 0注释：标识符：0 1 1 1 0 4名称：是否有层级特在说明：档案的值是否有上下层级结构的选择开关项表示：C 1注释：“l”表示有，“O”表示无。G B T2 4 5 8 9 1 2 0 1 0标识符：0 1 1 1 0 5名称：档案编码规则说明：自定义档案的编码规则表示：C 2 0 0注释：若有层级特征时的编码规则，各级次编号的长度用 一 隔
24、开形成序列，例如“1 22 2”。标识符：0 1 1 2 0 1名称：档案值编码说明：每个档案的内容值的编码表示：C 6 0注释：标识符：0 1 1 2 0 2名称：档案值名称说明：每个档案的内容值的名称表示：C 2 0 0注释：标识符：0 1 1 2 0 3名称：档案值描述说明：档案值的详细描述解释表示：C 1 0 0 0注释：标识符：0 1 1 2 0 4名称：档案值父节点说明：档案值的父节点的编码表示：C 6 0注释：引用 档案值编码，如果有编码规则，自动带出，否则导出表示层级关系。标识符：0 1 1 2 0 5名称：档案值级次说明：当前值在所属档案结构中的级次表示：C 2注释：若没有层
25、级特征则为“1”。4 2 2 总账类数据元素标识符：0 2 0 1 0 1名称：结构分隔符说明：科目辅助核算结构、扩展字段结构的各段之间的分隔符表示：C 1标准分享网 w w w.b z f x w.c o m 免费下载G B T2 4 5 8 9 1 2 0 1 0注释：例如指定分隔符为“一。标识符：0 20 1 0 2名称：会计科甘编号规则说明：会计科目各级次编号的长度序列，科目各级次编号的长度用 一 隔开形成序列表示：C 2 0 0注释：例如“4 22”或“434”。标识符：0 2 0 1 0 3名称：现金流量项目编码规则说明：项目各级次编号的长度用 隔开形成序列表示：C 2 0 0注释
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