企业法律顾问 第9讲 第二章第七节企业重组上市法律实务-讲义.docx
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1、第七节、企业重组上市法律实务一、企业发行股票并上市的条件(一)发行人主体资格应符合要求(P82)1、发行人应当是依法设立且合法存续的股份。持续经营时间应当在3年以上。(1)有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份的,持续经营时间可以从有限责任 公司成立之日起计算。(2)经国务院批准,可以不受上述时间的限制。2、发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定,符合国家产业政策。3、发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化,实际控制人没有发生变更。(二)发行人人员独立(P83)发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人 及
2、其控制的其他企业中担任除“董事、监事”以外的其他职务,没有在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业领薪;发行人的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。08【例题单项选择题】红光公司拟发行股票并上市,前卫、远航、中诚三家公司与红光公司同属一个控股股 东,以下表述中符合公司上市发行人“人员独立”条件的是()oA、红光公司总经理张某是前卫公司的董事B、红光公司副总经理王某是前卫公司的财务总监C、红光公司财务负责人李某是远航公司的副总经理D、红光公司董事会秘书赵某是中诚公司的副总经理答案:A(三)发行人运行规范(P83)1、发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规
3、章规定的任职资格,并且没有以下情 形:被中国证监会采取证券市场禁人措施尚在禁入期的;最近36个月内受到中国证监会行政处分,或者最近12个月内受到证券交易所公开谴责;因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,尚未有明确结论意见。【例题单项选择题】某股份拟公开发行股票并上市。根据证券法律制度的有关规定,以下各项中, 符合公司公开发行股票并上市的条件的有()oA、公司上一年度实际控制人发生变更B、公司的副总经理在控股股东中担任监事C、公司的副总经理在控股股东中担任副总经理D、公司的副总经理上一年度受到中国证监会行政处分答案:B2、发行人不得有以下情形:最近36个月内未经法定机
4、关核准,擅自公开或者变相公开发行过证券;或者有关违法行为虽然发生 在36个月前,但目前仍处于持续状态。最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规,受到行政处分,且情 节严重。最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请,但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏;或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准;或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行 审核委员会审核工作;或者伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章。报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。涉嫌犯罪被司法机关立案侦查,尚未有明确结论意见。(四)发行人财务会计制度健全,财务状
5、况良好(P84)1、发行人符合以下条件:07最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元,净利润以扣除非经常性损益前后较 低者为计算依据;最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度 营业收入累计超过人民币3亿元;发行前股本总额不少于人民币3000万元;最近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20%; 最近一期末不存在未弥补亏损。【例题单项选择题】根据证券法的规定,股份申请股票上市,公司股本总额应不少于人民币 ()oA、1000万元B、2000万元C、3000万元D、5000万元答案:C.2、发
6、行人不存在以下影响持续盈利能力的情形:发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力 构成重大不利影响;发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利 能力构成重大不利影响;发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖; 发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益;发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不 利变化的风险;【例题多项选择题】某股份拟公开发行股票并上市。根据证券法律制度的有关规定,以下各项中
7、, 符合公司公开发行股票并上市的条件的有()oA、公司发行股票前股本总额为人民币6 000万元B、公司上一年度严重违反环境保护管理法规受到罚款的行政处分C、公司最近3个会计年度净利润均为正数且累计为人民币4 000万元D、公司最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益答案:AC解析:根据规定,发行人首次公开发行股票并上市的,发行前股本总额不少于人民币3000万元,因此 选项A是正确的;最近36个月内,发行人没有违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行 政法规受到行政处分且情节严重的情况,因此选项B不选;最近3个会计年度净利润均为正数且累计 超过人民币3000万元,因
8、此选项C是正确的;发行人不存在最近1个会计年度的净利润主要来自合并 财务报表以外的投资收益的情况,因此选项D不选。(五)发行人募集资金运用符合规定募集资金原那么上应当用于主营业务。除金融类企业外,募集资金使用工程不得为持有交易性金融资产 和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资,不得直接或者间接投资于以买卖有价证 券为主要业务的公司。(六)在创业板上市的公司财务指标要求(重点)(P85) 111、发行人应当是依法设立且持续经营时间应当在3年以上的股份。有限责任公司按原账面净 资产值折股整体变更为股份的,持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。2、最近2年连续盈利,最近2年净利
9、润累计不少于1000万元,且持续增长;或者最近1年盈利,口净利润不少于500万元,最近1年营业收入不少于5000万元,最近2年营业收入增长率均不低于30%o 3、最近一期末净资产不少于2000万元,且不存在未弥补亏损。4、发行后股本总额不少于3000万元。【例题多项选择题】根据首次公开发行股票并在创业板上市的管理暂行方法,以下情况中,符合发行要求 的是( )oA、发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份B、发行人近两年连续盈利,最近两年净利润累计不少于1000万元,且持续增长C、发行人最近一期末净资产不少于2000万元,且不存在未弥补亏损D、发行后股本总额不少于2000万元答案:ABC二、企业
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