大学加强审计工作的意见.docx

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1、大学加强审计工作的意见根据教育系统内部审计工作规定、省属高校财务 收支审计实施细那么和省属高校基建工程工程审计实施细 那么的规定，为加强我校内部审计监督、促进增收节支、进 一步提高资金的使用效益，特提出一下意见，希各单位严格 执行。一、从现在起，我校的所有基建工程，包括各种资金来 源的新建、扩建、改建工程工程、修缮（含装饰装修）工程 工程，均作为内部审计必审工程，按照省属高校基建工程 工程审计实施细那么的规定程序、内容和要求，由学校审计 处进行审计。二、所有基建工程结（决）算，都必须经过审计处审计 盖章后，财务处方能付款。否那么，不予支付。三、基建处要按照文件规定严格执行各项程序和手续, 作为

2、建设单位代表在基建工程管理上严格把关。在送审计处 审计前，进行竣工结（决）算审核，审核的内容包括省属 高校基建工程工程审计实施细那么的相关内容。四、基建处审核完毕后，要按照省属高校基建工程项 目审计实施细那么第十五条的规定内容到达规范要求，规定 提供原件的必须是原件，否那么无效。之后，才能将基建工程 各项材料送审计处。送交资料不全或不符合规定的，审计处 有权要求补充齐全。否那么，可不予接受。五、基建处应催促施工单位实事求是地编制基建工程造 价，防止弄虚作假、高估冒算等现象发生；施工单位由于自 身的原因造成的漏算、少算的工程，审计中不予追补。六、审计处接到基建工程结算后，应及时组织进行审计。 假

3、设因内部审计资源缺乏又时间紧迫时，可报经分管校长同意 后送外审计。七、自筹基建工程，必须严格执行预决算二次审计制度。 组织实施部门在对自筹基建工程概预算进行审核后，应即时 送审计处进行概预算审计。经概预算审计后的基建工程方可 安排组织施工。八、基建处应积极协助审计处开展审计工作，并明确与 该建设工程有关的人员配合审计人员开展工作。九、后勤管理处经办的维修工程（含装饰装修工程工程） 参照省属高校基建工程工程审计实施细那么和以上有关规 定执行。十、财务部门、资产管理和使用等各有关部门要加强制 度建设，健全和完善内部控制制度，节约、合理、规范、有 效地使用资金、设备和财产。十一、逐步开展有关财务收支、资产管理和使用等的内 部控制制度审计评价工作，促进我校财务收支、资产管理等 内部控制的合法性、合规性和有效性。十二、结合我校财务收支情况，有针对性的开展对专项 资金的审计和审计调查。十三、财务收支审计列入年度审计计划之中，学校审计 处每年至少开展一项财务收支审计（含计算机辅助审计）。十四、在基本建设、财务收支、资产管理等经济活动中， 基建管理人员、财务人员、设备使用人员、资产管理人员、 审计人员以及相关人员，应按照规定尽职尽责。对不认真履 行职责、不按规定程序办理或发生其他违纪违规行为的，将 按照省属高校基建工程工程审计实施细那么第二十七条规 定及其他有关规定处理。