派出所基础建设经费绩效评价报告.docx

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1、派出所基础建设经费绩效评价报告项目名称：派出所基础建设经费项目单位：武汉市公安局武昌区分局主管部门：武汉市公安局武昌区分局评价机构：湖北普华立信会计师事务有限公司二。一八年九月报告初稿进行修改，形成正式报告文本。(5)实施绩效评价报告三级质量复核，最终完成并提交正式绩效评价报告。4.归档对绩效评价工作资料进行整理，完善绩效评价工作底稿并归档。(二)绩效评价框架1.评价原则本次绩效评价遵循以下原则：(1)科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序和流程，按照科学可 行的要求，采用目标比较法、定量与定性分析相结合的方法，进行绩效评价工作。(2)公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求

2、，依法公开 并接受监督。(3)客观性原则。客观性原则也就是真实性原则，实事求是是绩效评价活动 的根本要求。客观、公正，避免个人情感等主观因素的影响。同时，也避免外界 因素的制约，以事实为依据，做出准确的判断、真实的评价绩效水平。(4)相关性原则。绩效评价指标应当针对具体支出及产出进行，评价结果应 当清晰反映支出与产出效能的紧密对应关系，反映绩效目标的实现程度。(5)发展性原则。项目绩效评价检查的目的是为了完善管理、引导资金正确 使用，促进和提高绩效，发挥财政资金的最大价值。发展性原则要求在绩效评价 的内容、方法、结果等方面都要有利于提高和发展财政支出资金绩效水平，这是 绩效评价的出发点。发展性

3、原则是贯穿绩效评价全过程的主线。2 .评价依据本次绩效评价的依据，主要包括；(1)省人民政府关于推进预算绩效管理的意见(鄂政发(2013) 9号)；(2)湖北省第三方机构参与预算绩效管理工作暂行办法(鄂财绩规(2014)3号)；(3)中华人民共和国预算法(2011年修订版)；(4)财政支出绩效评价管理暂行办法(财预201U285号)；(5)关于推进预算绩效管理的指导意见(财预20111416号)；（6）预算绩效评价共性指标体系框架（财预201353号）;（7）湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法（鄂财绩发20125 号）；（8）湖北省财政项目资金绩效评价操作指南（鄂财函2014376号）

4、；（9）武昌区财政局武昌区财政支出绩效评价管理暂行办法；（10）部门职能职责、中长期发展规划、年度工作计划、年度绩效目标及武 昌区财政专项资金绩效目标申报表；（11）其他与绩效评价工作有关的政策、制度性文件及项目预算批准文件、项 目规划、年度财务报告或决算报告、项目自评报告等；（12）评价工作人员取得的其他资料。3 .评价指标体系根据财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号）、湖北省省级 财政项目资金绩效评价实施暂行办法（鄂财绩发（2012） 5号）、预算绩效评价 共性指标体系框架（财预201353号）及武昌区财政局武昌区财政支出绩效 评价管理暂行办法等文件、制度中有关财政支出绩效评

5、价指标体系指导框架， 并结合本项目的具体情况，设计了 2017年派出所基础建设经费资金项目支出评价 指标体系框架，从业务项目涉及的项目投入、项目过程、项目产出和项目效果四 个维度，采用了 6个二级指标，设计了 18个三级指标，对2017年派出所基础建 设经费资金项目财政支出绩效进行综合评价。（1）项目投入评价指标体系该指标重点评价项目的立项、绩效目标、绩效指标和资金落实等，由2个二 级指标、5个三级指标组成，分值权重为15分，各指标的含义、评分标准、分值 分布详见表1O一级指标二级指标三级指标指标解释评分标准标准分值投 入(15分)项目立项 （11 分）项目立项 规范性（3分）项目的申清、设立

6、过程是 否符合相关要求，用以反 映和考核项目立项的规范 情况项目按照规定的程 序申请设立1.0所提交的文件、材 料符合相关要求1.0事前已经过集体决 策等1.0绩效目标 合理性项目所设定的绩效目标是 否依据充分，是否符合客符合社会治安相关 规定1.0（4分）观实际，是否与单位规划 及相关年度工作计划的相 符合，用以反映和考核项 目绩效目标与项目实施的 相符情况与项目实施单位职 责密切相关1.0项目为促进社会治 安发展所必需1.0项目预期产出效益 和效果符合正常的业 绩水平1.0绩效指标 明确性 （4分）依据绩效目标设定的绩效 指标是否清晰、细化、可 衡量等，用以反映和考核 项目绩效目标的明细化

7、情 况项目绩效目标细 化、具体1.0项目绩效目标清 晰、可衡量1.0与项目年度任务数 或计划数相对应1.0与预算确定的项目 投资额或资金量相匹 配1.0资金落实（4分）资金到位 率 （2分）实际到位资金与计划投入 资金的比率，用以反映和 考核资金落实情况对项目 实施的总体保障程度资金到位率二（实际到 位资金/计划投入资 金）X100%实际得分二资金到位 率X标准分值2.0到位及时 率 （2分）及时到位资金与应到位资 金的比率，用以反映和考 核项目资金落实的及时性 程度到位及时率二（及时到 位资金/应到位资金） X100%实际得分二到位及 时率X标准分值2.0（2）项目过程评价指标体系该指标重点

8、评价项目的业务管理、财务管理等，由2个二级指标、6个三级 指标组成，分值权重为25分，各指标的含义、评分标准、分值分布详见表2。一级指标二级指标三级指标指标解释评分标准标准分值过 程(25分)业务管理 （10 分）管理制度 健全性（2分）项目实施单位的业务管 理制度是否健全，用以反 映和考核业务管理制度 对项目顺利实施的保障 情况已制定或具有相应 的业务管理制度1.0业务管理制度合 法、合规、完整1.0制度执行 有效性 （4分）项目实施是否符合相关 业务管理规定，用以反映 和考核业务管理制度的 有效执行情况遵守相关法律法规 和业务管理规定1.0项目调整及支出调 整手续完备1.0项目资料、业务信

9、 息、会议纪要等资料 齐全并及时归档1.0项目实施的人员条 件、场地设备、信息 支撑等落实到位1.0项目质量 可控性 （4分）项目实施单位是否为达 到项目质量要求而采取 了必需的措施，用以反映 和考核项目实施单位对 项目质量的控制情况制定或具有相应的 项目质量要求或标准2.0采取了相应的检 查、调研等必需的控 制措施或手段2.0财务管理 （15 分）管理制度 健全性 （2分）项目实施单位的财务制 度是否健全，用以反映和 考核财务管理制度对资 金规范、安全运行的保障 情况已制定或具有相应 的项目资金管理办法1.0项目资金管理办法 符合相关财务会计制 度的规定1.0资金使用 合规性 （6分）项目资

10、金使用是否符合 相关的财务管理制度规 定，用以反映和考核项目 资金的规范运行情况符合国家财经法规 和财务管理制度以及 有关专项资金管理办 法的规定1.0资金的拨付有完整 的审批程序和手续1.0项目的重大开支经 过评估认证1.0符合项目预算批复 或合同规定的用途1.0不存在超标准、超 计划支出等情况1.0不存在截留、挤占、 挪用、虚列支出等情 况1.0财务监控 有效性 （7分）项目实施单位是否为保 障资金的安全、规范运行 而采取了必要的监控措 施，用以反映和考核项目 实施单位对资金运行的 控制情况会计核算规范，信 息完整3.0已制定或具有相应 的监控机制2.0采取了相应的财务 检查等必要的监控措

11、 施或手段2.0（3）项目产出绩效评价指标体系该指标重点评价项目产出，由1个二级指标、4个三级指标组成，分值权重 为25分，各指标的含义、评分标准、分值分布详见表3。一级指标二级指标三级指标指标解释评分标准标准分值产项目产出 （25 分）实际完成率 （8分）项目执行率项目执行率工（项目预算支出完成数 /项目预算数）X100%；实际得分二 项目执行率X标准分值4.0建筑工程完 工率实际得分二完成率义标准4.0完成及时率 （6分）及时完工项目按照规划如期完成，得满分； 未能如期完成，不得分。3.0及时组织验 收项目完成后当年组织专业人员或 机构验收，得满分；未如期组织 或没组织验收，均不得分。3.

12、0质量达标率（8分）工程验收合 格率当年工程验收合格率95-100%, 得满分；当年工程验收合格率 90-95%,得一半分值；其余均不 得分。8.0成本节约率 （3分）预算刚性约 束不超预算。3.0（4）项目效果评价指标体系该指标重点评价项目效果，由1个二级指标、3个三级指标组成，分值权重 为35分，各指标的含义、评分标准、分值分布详见表3。效果(35分)项目效果（35 分）社会效益（12 分）社会治安安全提高率社会治安安全提高率20% （含）以上，得满分； 其他按完成比率得分。12.0可持续发展影响（12分）内部管理满足需要内部组织机构健全，管理制度完备6.0工作经费可持续工作经费能得到有效

13、保障6.0服务对象满意度（11分）民警满意度满意度90% （含）及以上得满分；低于90% 按完成比例得分。11.04.评价方法本次绩效评价采用目标比较法、统计计算法、实地考察、定性与定量相结合 的方法。（1）目标比较法。目标比较法是指通过对派出所基础建设经费资金项目绩效 的实际产出与预定目标的比较，分析完成目标或未完成目标的原因，从而评价绩 效状况的方法。（2）统计计算法。采用各种专业（或专门）指标的计算方法，通过收集项目 实施的相关数据，采用统计或核算等方式进行计算实际完成或达到的结果，评价 绩效目标实现程度。项目小组根据相关文件依据，设计符合项目特点的评价指标 体系，然后采集数据依据计算公

14、式进行计算分析，并根据计算结果分析项目的绩 效目标实现程度。（4）实地考察。绩效评价项目组前往项目具体实施地进行考察，了解项目的 实施情况，评价项目绩效目标实现程度，核实项目实际实施情况，与收集的资料 进行验证核对，并拍照留痕。（5）定性和定量相结合的方法。分值确定方面，一级指标采用湖北省省级 财政项目资金绩效评价实施暂行办法（鄂财绩发2012） 5号）和武昌区财政局 武昌区财政支出绩效评价管理暂行办法中确定的共性指标体系框架，结合专 项工作经费支出项目绩效评价特点，一级指标项目投入、项目过程、项目产出和 项目效果的分值分别15分、25分、25分和35分；二、三级指标分值由绩效评价 工作组依据

15、各指标的重要性集体研究确定，具体评分根据评分标准确定具体分值。 依据武昌区财政支出绩效评价管理暂行办法，将评分结果类型分为优（A）、良 、中（0、差（D）4个评价等级，其中优（A）：评价总分290分，良（B） ： 90 评价总分280分，中（C） ： 80 评价总分260分，差（D）：评价总分60分。（三）证据收集方式绩效评价工作组首先从武昌区公安分局及其相关部门调取项目文件资料，从 会计核算系统、记录搜集了部分资料，将所有文件资料汇集整理后，进行了案卷 研究。然后将所有从案卷研究中获得的证据与从实地调研、问卷调查、会计核算 系统和武昌区公安分局中获得的证据汇集起来，对同一指标在不同文件资料中

16、的 证据进行对比、印证、核实和补充，经过验证和确定后得到了准确、可靠和有效 的证据。最后，绩效评价工作组对证据进行了判断分析，形成评价依据。三、绩效分析（-）项目投入（15分）根据评价原则，项目决策评价得分为12.4分，评价结果为良。1.项目立项（11分）（1）项目立项规范性。项目按照规定的程序申请设立。事前已经过必要的可 行性研究、专家论证、风险评估、集体决策。所提交的文件、材料符合相关要求， 但预算编制不细致，准确度有待提高扣1分；。（2）绩效目标合理性。符合国家相关法律法规、国民经济发展规划，与项目 实施单位职责密切相关；项目为促进社会公共安全事业发展所必需；项目预期产 出效益和效果符合

17、正常的业绩水平。（3）绩效指标明确。项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，与项目单位 年度工作计划数相对应、衔接。但目标指标不完整，未能细化，可衡量性有待改善扣1. 6分。2.资金落实（4分）（1）资金到位率。预算资金到位率100%,满足了项目正常开展的资金需求。（2）到位及时率。所拨付款项的资金及时到位率100%,保证了本项目按进度 实施。（二）项目过程（25分）根据评价原则，项目管理评价得分为22分，评价结果为中。1.业务管理（10分）业务管理主要评价管理制度是否健全、执行是否有效和项目质量可控性。该 指标主要由管理制度健全性、制度执行有效性和项目质量可控性三个指标来反映。 该项指标评价得

18、分为7. 5分，评价结果为良。（1）管理制度健全。武昌区公安分未针对该项目制定具体的管理制度扣2 分。（2）制度执行有效性。武昌区公安分局严格按照建设项目管理制度的规定推 进项目实施。部分项目资料未及时归档扣0.5分。（3）项目质量可控。武昌区公安分局将汉街派出所项目交由武昌区房地产公 司粮道街房管所进行代建管理，由粮道街房管所委托招标公司进行建设工程（施 工）的公开招标。项目聘请专业的设计公司进行工程项目设计，对工程项目建设 过程中采取了工程监理的形式，工程竣工后组织了建设、施工、监理、设计及代 建方等进行了验收，确保了项目质量。2.财务管理（15分）财务管理指标主要评价项目实施单位的财务制

19、度情况，资金使用以及财务监 控措施的实施情况。该指标主要由管理制度健全、资金使用合规和财务监控有效 三个三级指标反映。该项指标评价得分为14. 5分，评价结果为中。（1）管理制度健全性。项目实施单位制定了单位财务管理制度，但是没有及 时更新，有待进一步完善扣0.5分。（2）资金使用。资金使用合规，支出依据规范，无虚列支出，无截留、挤占、 挪用。本项目资金仅限于汉街派出所建设有关的工程款项，专款专用。支出严格 按照规定进行，没有截留、挤占、挪用项目资金，也不存在超标准开支情况。（3）财务监控有效性。已制定相应的监控机制，采取了相应的财务检查、竣 工审计等必要的监控措施，财务及资产管理制度健全且能

20、有效执行，会计核算规范。（三）项目产出（25分）根据评价原则，项目产出评价得分为25分，评价结果为优。1 .项目实际完成率（8分）项目实际完成方面，绩效评价得分为8分，评价结果为优。主要评价项目执 行率、工程项目完工率。（1）项目执行率。汉街派出所建设经费项目年度预算为1143万元，实际执 行1143万元，执行率100%,绩效评价得4分。（2）工程完工率。工程完成率100%,绩效评价得4分。2 .完成及时率（6分）项目完成及时方面，绩效评价得分为6分。主要评价项目完成是否及时，反 映项目的效率情况。（1）及时完工。反映派出所基础建设项目按照合同约定及时完工情况，2017 年项目及时完工。绩效评

21、价得为3分。（2）及时组织验收。反映项目实施单位按照规定组织专业机构和人员对已经 完工工程进行验收，从而保证使用质量上的要求。武昌区2017年及时组织相关机 构对完工项目进行验收，绩效评价得3分。3 .质量达标率（8分）项目质量达标率方面，绩效评价得分为8分，评价结果为优。主要评价工程 建设项目完工合格率，反映项目的质量。武昌区公安分局聘请专业监理公司对工程实施全工程进行监理。并于完工后 及时组织验收，验收项目合格。4 .成本节约率（3分）成本节约率方面，绩效评价得分为3分，评价结果为优。主要评价有无超出 预算范围。2016年汉街派出所建设经费项目预算为1143万元，实际执行1143万 元，未

22、调整预算。（四）项目效果（35分）根据评价原则，项目效果评价得分为33分，评价结果为优。1 .社会效益（12分）本项目的建设是武昌区公安分局维护社会安全、服务群众延伸到生产第一线, 从而更好的维护社会安定、打击不法行为，为汉街地区居民及游客创建一个和谐、 稳定团结的生产、生活、休闲旅游和工作环境提供坚实的保障。本项目的建设对 维护社会秩序、长治久安、建立和谐社会起到积极重要的作用。社会效益评价得 分12分。2 .可持续发展影响（12分）评价得分10分。武昌区公安分局通过完善内部治理结构、规范部门管理职能 和人员岗位职责，营造良好的系统运营环境，规范工作流程，保障项目后期运营 经费，有效地保证了

23、辖区公共安全工作的有序、高效开展，为本地区的社会治安 的持续稳定发展打下基础。项目内部管理需加强扣2分。3 .服务对象满意度（11分）评价得分11分。对公安局民警进行了满意度调查，可以及时了解项目的运行 管理情况，为后期管理和使用提供重要参考。根据调查统计，100%民警对项目执 行情况满意。四、评价结论（-）评分结果项目投入设定分值15分，预算编制不够细致扣1分，但目标指标不完整, 扣1.6分。评价实得分12. 4分。项目过程设定分值25分。未能制定有关项目管理制度，扣2分。项目资 料未及时归档扣1分。评价实得22分。项目产出设定分值25分，评价实得25分。项目效果设定分值35分，内部管理需加

24、强扣除2份，评价得分33分。项目的综合评分结果92. 4分，评价结果类型为A,对应的评价结果级别为优。（二）主要结论2017年度派出所基础建设经费资金项目投入可行，但项目绩效目标及指标需 规范，预算编制不够细致。过程管理主要是项目制度不健全。产出优。效果优, 但可持续性方面如项目基础管理需加强。五、主要经验及做法、存在的问题和建议（-）主要经验及做法1、坚持百年大计，质量为本的原则。在工程建设的每一分部、分项工程中： 建设、设计、监理、施工等单位密切配合，较好的完成了各项工程的检查，检查 中严格地把住了质量关，对需要整改的地方，一经提出施工方便立刻整改，整改 后监理方进行复查验收，达到标准后，

25、才能进入下道工序施工。在施工过程中，监理单位严格按照国家的建筑工程施工质量标准要求施工， 配合各参建单位完成了本工程的施工监理任务，工程施工过程中的每一个工序都 严格按照监理大纲、监理程序做，保证了工程质量。2、坚持科学发展观，专业人做专业事。由于工程专业人员储备不足，武昌区 公安分局委托武昌房地产公司粮道街房管所对汉街派出所项目进行代建管理，保 证了管理的专业性和工程质量。3、项目建设前，将有关合同，包括工程项目建设合同、监理服务合同提交区 法制办，并根据其意见对合同进行了相应完善。（二）存在的问题项目实施中主要存在以下问题：（1）项目预算文本编制不规范，未能细化， 调查准备工作不够，准确度

26、偏低；（2）项目绩效目标不完整，需完善绩效指标体 系，本项目绩效目标主要根据项目实际完成情况制定，对项目执行过程有效约束 不够；（3）未制定项目有关的业务管理制度；（4）部分项目实施资料未随时收集， 导致评价时出现不能及时提供资料。（三）建议针对项目实施中存在的问题，为进一步提高财政支出资金的使用效益和管理 水平，绩效评价工作组建议：（1）规范预算编制工作，做好预算编制调查论证工 作，细化预算，根据项目的实际特点，提高预算编制的准确性、科学性；（2）进 一步完善本项目绩效目标指标体系，增强项目绩效目标的完整性；（3）根据项目 的特点，建立健全相关的项目管理制度，为本项目的正常运行提供制度保障；

27、（4） 加强项目档案管理，从项目立项到项目实施完毕后的所有重要资料应统一集中归 档。摘要一、项目名称：派出所基础建设经费二、项目金额：H43万元三、绩效评价结果四、评价工作组组成名单评价准则准则分值评价得分评价等级项目投入1512.4良项目过程2522良项目产出2525优项目效果3533优综合绩效10092. 4优项目负责人：蔡欣工作人员：王涛涛、牟维炀五、主要评价方法概述本次绩效评价采用目标比较法、统计计算法、实地考察、定性与定量相结合的方 法。六、存在的主要问题概述项目实施中主要存在以下问题：（1）项目预算文本编制不规范，未能细化，调 查准备工作不够，准确度偏低；（2）项目绩效目标不完整，

28、需完善绩效指标体系， 本项目绩效目标主要根据项目实际完成情况制定，对项目执行过程有效约束不够；（3） 未制定项目有关的业务管理制度；（4）项目实施资料未随时收集，导致评价时出现 不能及时提供资料的情况。七、管理建议概述针对项目实施中存在的问题，为进一步提高财政支出资金的使用效益和管理水 平，绩效评价工作组建议：（1）规范预算编制工作，做好预算编制调查论证工作， 细化预算，根据项目的实际特点，提高预算编制的准确性、科学性；（2）进一步完 善本项目绩效目标指标体系，增强项目绩效目标的完整性；（3）根据项目的特点， 建立健全相关的项目管理制度，为本项目的正常运行提供制度保障；（4）加强项目 档案管理

29、，从项目立项到项目实施完毕后的所有重要资料应及时集中归档。六、其他需说明的问题（-）关于评价责任的说明本绩效评价报告是在被评价单位提供项目评价资料的基础上核实、分析而完 成的，这些评价资料是由项目执行单位武昌区公安分局所提供的，其合法性、真 实性、完整性由项目执行单位负责，我们的责任是对绩效评价报告的真实性、合 法性负责。（二）关于影响本项目绩效评价局限性的说明1 .部分三级指标，如工程完工率、工程合格率等指标，是在项目执行单位提 供的相关评价资料的基础上分析得出的，其可靠性取决于项目执行单位提供的资 料的真实性、有效性和正确性，同时也受绩效评价工作组人员专业判断能力的限 制，可能会对评价结论

30、产生一定影响。2 .缺乏评价数据收集和分析的信息系统。目前，由于缺乏评价数据收集和分 析的信息系统，对财政项目支出绩效评价数据收集的方式仍是人工统计和汇总， 数据繁杂，工作量较大，而且在汇总过程中难免出现计算误差，可能会导致汇总 数据和项目实际情况出现偏差。（三）提示报告使用者注意事项的说明本绩效评价报告只能用于评价报告所载明的评价目的和用途，只能由评价报 告载明的评价报告使用者使用；未征得委托方、相关政府部门或出具绩效评价报 告的评价机构同意，绩效评价报告的内容不得被摘抄、引用或披露于公开媒体， 法律、法规规定及相关当事人另有约定的除外。1、项目绩效评价评分表及说明2、绩效目标完成情况对比表

31、3、基础数据表4、访谈大纲5、访谈记录6、调查问卷7、调查问卷分析8、评价现场照片9、绩效评价实施方案10、评价机构营业执照（复印件）11、相关评价人员执业证明文件（复印件）湖北普华立信会计师事务有限公司2018年9月26日目录摘要1前言4一、项目基本情况5（一）项目概况5.项目立项背景51 .基准日及评价历时5.项目实施情况52 .项目经费来源和使用情况6（二）项目绩效目标61 . 项目绩效目标6.绩效目标完成情况6二、绩效评价工作情况7（一）绩效评价目的71 .前期准备工作7. 组织实施82 .分析评价工作内容8. 归档9（二）绩效评价框架9.评价原则91 .评价依据9.评价指标体系102

32、 . 评价方法13（三）证据收集方式14三、绩效分析14（一）项目投入（15分）141 .项目立项（11分）14.资金落实（4分）15（二）项目过程（25分）15.业务管理（10分）151 .财务管理（15分）15（三）项目产出（25分）161 .项目实际完成率（8分）16.完成及时率（6分）162 .质量达标率（8分）16.成本节约率（3分）16（四）项目效果（35分）16.社会效益（12分）171 .可持续发展影响（12分）17.服务对象满意度（11分）17四、评价结论17（一）评分结果17（二）主要结论17五、主要经验及做法、存在的问题和建议18（一）主要经验及做法18（二）存在的问题1

33、8（三）建议18六、其他需说明的问题19（一）关于评价责任的说明19（二）关于影响本项目绩效评价局限性的说明19（三）提示报告使用者注意事项的说明19前言为全面了解2017年度派出所基础建设经费项目的实施情况和实施效果，同时 为其他类似项目的开展提供参考，武汉市公安局武昌区分局（以下简称“武昌区 公安分局”）组织了 2017年度派出所基础建设经费项目绩效评价工作。湖北普华立信会计师事务有限公司受武昌区公安分局委托，依照财政部财 政支出绩效评价管理暂行办法（财预20111285号文件）、湖北省财政厅湖北 省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法（鄂财绩发20125号文件）、湖北 省财政项目资金绩效

34、评价操作指南（鄂财函2014 376号）和武昌区财政局武 昌区财政支出绩效评价管理暂行办法的规定和要求，秉承第三方评价应遵循的 客观、公平、公正原则，运用科学、合理的评价方法，实施了充分、必要的评价 程序，进而形成了比较客观、公允的评价结论，形成本绩效评价报告。湖北普华立信会计师事务有限公司实施的本项目绩效评价工作是在武昌区公 安分局组织下完成的，武昌区公安分局及其相关部门的支持保障了本项目绩效评 价工作的实施。一、项目基本情况(-)项目概况1 .项目立项背景项目立项依据武昌区公安分局2015年11月11日关于建设汉街派出所办公用房的工作 汇报武昌区人民政府常务会议纪要(2015年17号)等；

35、公安派出所建设标准。1.1 项目所属领域本项目属于社会公共安全领域。1.2 项目性质与特点本项目经费属于公共预算财政拨款，项目属性为新增性项目，项目类型为一 次性项目。1.3 项目立项时所属领域状况根据武汉市机构编制委员会下发的关于调整市公安局机构编制的批复(武 编201535号)和武汉市公安局下发的转发市编委关于设立武昌区分局汉街 派出所的通知(武公政201538号)，武汉市公安局武昌分局在汉街地区拟筹建 汉街派出所，专司汉街及周围地区治安、交通、消防和公共安全等管理工作。同时，尚有派出所达不到公安派出所建设标准要求。2 .基准日及评价历时. 1评价基准日2017年12月31日2.2本次评价

36、从2017年9月3日2018年9月25日，历时23天。2 .项目实施情况(1)项目实施单位财政预算单位有执行单位为武昌区公安分局。(2)项目实施周期与地点项目为新增性项目，主要实施地点为武汉市武昌区汉街派出所、粮道派出所等。(3)项目主要内容本项目主要是建设汉街派出所，粮道街派出所等购置办公用房及警务站建设。(4)项目完成概况武昌区公安分局委托武汉市武昌区房地产公司粮道街房管所(以下简称“粮 道街房管所”)代建汉街派出所新建项目，粮道街房管所委托湖北省静哲工程造价 咨询有限公司进行汉街派出所新建项目(施工)招标代理及工程造价咨询工作； 经过招标，武汉中袖建设集团有限公司中标，粮道街房管所于20

37、16年4月5日向 该公司发出中标通知书。武昌区公安分局委托湖北嘉筑建设工程有限公司和湖北华隆工程建设监理有 限公司对汉街派出所新建项目进行设计和工程监理。2017年1月17日经过建设、设计、监理、施工和勘察等单位对工程进行验 收，主体分项工程合格。粮道所购置新办公房178平方米。新建警务站228平方米。3 .项目经费来源和使用情况(1)项目资金来源概况派出所基础建设经费项目资金H43万元，均为财政拨付资金。(2)项目资金使用概况派出所基础建设经费项目预算1143万元，实际支出1143万元。(二)项目绩效目标.项目绩效目标汉街派出所办公用房建设项目2560平方、粮道所新购办公房184平方米、新

38、建警务站228平方米。工程验收合格率100%。及时完工率100%。成本未超预算。 社会治安安全提高率20%。内部管理满足需要，工作经费有效保障。民警满意度 100%o.绩效目标完成情况已经完成汉街派出所办公用房建设项目2834. 67平方、粮道所新购办公房178 平方米、新建警务站228平方米，实际完成率109. 04%o工程验收合格率100%o及 时完工率100%。成本未超预算。社会治安安全提高率20%。内部管理有待加强， 工作经费有效保障。民警满意度100%。二、绩效评价工作情况（-）绩效评价目的武昌区公安分局2017年派出所基础建设经费项目绩效评价，是落实财政部、 省财政厅关于绩效评价管

39、理工作规章、制度的体现，推动武昌区公安分局工作绩 效和实施新预算法的需要，是武昌区公安分局绩效管理工作的重要环节，是 政府和财政部门“用钱必问效、无效必问责”的预算观及“目标-结果-导向”理 论的具体实践。本次评价主要有三个目的：一是通过访谈、观察、检查、分析、计算项目投入、项目过程、项目产出和 项目效果所涉及的各项具体指标，客观公正地反映了 2017年度派出所基础建设经 费实际使用和产生的绩效状况，为今后类似项目实施方向及管理方式的改进提供 指引，逐步树立“跟踪问效，追踪问责”的预算责任机制、“结果导向，讲求绩 效”的理财观念；二是通过绩效评价、总结项目实施的做法和经验、教训，提出改进措施和

40、建 设性意见，为进一步加强汉街派出所建设经费项目支出绩效管理提供决策参考及 政策制定依据；三是培养公安系统复合型的绩效评价队伍，构建财政预算支出绩效管理的长 效机制，打造财政资金绩效监管格局。1 .前期准备工作（1）组成绩效评价工作组，收集、学习相关绩效评价的文件、制度，传达有 关的文件精神和具体工作要求，介绍绩效评价工作的目标、任务、要求、原则、 评价方法和资料收集方法等。（2）绩效评价组调取了项目文件，查询相关资料，并从问卷调查、网络监管 系统等途径获取相关资料信息，与项目文件相互印证，了解汉街派出所建设经费 资金项目的运营和管理状况，与主管部门联系了解项目的特点以及评价目的，并 制定了

41、2017年派出所基础建设经费资金项目绩效评价工作方案。（3）与单位相关负责人进行了解、面访、调查，初步了解被评价项目的总体 情况，确定绩效评价工作开展的方向和重点。（4）对照财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号）、预算绩效评价共性指标体系框架（财预201353号）、湖北省财政厅湖北省省级财 政项目资金绩效评价实施暂行办法（鄂财绩发（2012） 5号）和湖北省财政项 目资金绩效评价操作指南（鄂财函（2014） 376号），结合武昌区公安分局工作 的实际情况，围绕项目投入、项目过程、项目使用和项目效果四个方面的绩效评 价，拟订2017年派出所基础建设经费资金项目绩效评价指标体系、绩效

42、评价访谈 提纲和评价资料清单，制定初步的项目绩效评价指标体系框架，制备绩效评价数 据基础表，为后期的调查和研究、资料收集做好准备。（5）与武昌区公安分局共同拟定问题清单与访问对象，安排实地调研事宜。2 .组织实施（1）听取武昌区公安分局关于2017年派出所基础建设经费资金使用情况、 目标完成情况以及实施效果的介绍。（2）按照财政支出绩效评价管理暂行办法（财预201U285号）、湖北 省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法（鄂财绩发20125号）和武昌区财 政局武昌区财政支出绩效评价管理暂行办法等相关规定，根据评价具体要求 和制定的指标体系评价方法，形成详细资料清单及各类工作表格。（3）开展现场

43、评价工作，收集、核实相关资料，获取评价证据。绩效评价组 深入项目执行单位以实地察看、面访、座谈、查阅相关资料、核查财务凭证等多 种形式采集信息，复核基础数据和评价证据；完成现场评价工作各类表格的填报 工作。（4）对收集的资料进行分类、整理、筛选、汇总、分析，提出补充资料、修 订完善项目绩效评价指标体系框架，优化评价指标。3 .分析评价工作内容（1）根据现场评价工作获得的信息、被评价单位提供的绩效评价资料，对该 项目进行定性、定量的评价，计算各种评价指标，完成评价工作表格的整理，形 成绩效评价工作底稿。（2）编制派出所基础建设经费项目年度绩效目标完成情况对比表，根据统计 资料分析项目的实施效果。（3）根据绩效评价指标体系与评分标准，得出绩效评价结论，撰写绩效评价 报告初稿。（4）将绩效评价报告初稿发送给武昌区公安分局审阅，根据反馈意见对评价