2023年季度财务分析报告内容提要定稿.docx

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1、20XX年X季度财务报告分析中国二冶集团XX公司（公章）二零XX年X月单位负责人:总（副总）会计师:总（副总）经济师:XXX公司季度财务分析报告内容提纲为了进一步强化财务管理，提高各级重要领导的财务管理意识，根据 于总会计师在2023年经营管理专项工作会议上的发言精神，从今年一季 度起，各单位由总会计师组织，每季度要对本单位的财务状况进行分析， 分析的重要内容是：资产负债率、应收账款、存货、内部单位贷款、经营 活动的净钞票流、营业收入和利润，同时提出改善经营活动的具体措施、 降本增效的具体措施、专项管理提高的具体措施。季度财务分析报告具体内 容重要涉及以下几点：一、基本情况1、资产、负债、结构

2、和季度间变化情况及因素简要分析；2、NC帐套数量情况：从属分公司帐套、一级核算工程项目帐套数量情况。3、本季度公司生产经营情况：公司主营业务范围和附属其他业务，在各业板 块的分布情况；按业务板块具体说明本年度生产经营情况，涉及重要业务营业量 及同比增减量。二 经济效益情况（一）公司赚钱情况分析，涉及赚钱结构，各业务板块效益奉献，效 益增减变化的重要因素。（二）主营业务收入的同比增减额及其重要影响因素。（三）成本费用变动的重要因素，涉及主营业务成本构成及变动情况；材料 费用、工资性支出、内部贷款利息等对利润增减的影响。（四）管理费用、财务费用按照重要明细项目进行具体分析。（五）其他业务收入、支出

3、的增减变化。（六）同比影响其他收益的重要事项，涉及影响营业外收支的重要事项、金额。三、钞票流管理情况（一）经营、投资、筹资活动产生的钞票流入和流出情况。（二）与上季度钞票流量情况进行比较分析。涉及钞票流规模和结构，流入 的重要来源（经营、投资或筹资），流出的重要用途（经营、投资、筹资）。（三）逐项说明对本年度钞票流产生重大影响的事项。四 资产负债构成及变动情况（一）资产结构分析，具体说明货币资金、应收账款、预付账款、其他应收 款、存货等项目的变化及增减因素。其中，对“应收账款”、“其他应收款”、“预付账款”和“存货”专项分析。 重点说明应收款项的拖欠及清欠情况，说明存货的构成及其形成因素（未完

4、施工按 照工程项目进行具体分析），三年以上其他应收款金额以及未及时清理因素，一 年以上预付账款金额以及未结转因素，特别是其对公司也许的影响和未来的具体 措施。（二）负债结构分析，具体说明应付账款、预收账款、其他应付款等项目的变 化及增减因素，内部单位贷款负债规模、内部单位贷款所产生成本的变动情况等。 重点分析公司三年以上的应付账款、预收账款和其他应付款金额的重要债权人及 未付因素；应缴税费要按工程项目进行逐项分析。五针对本季度公司经营管理中存在的问题,制约公司连续发展的重要因素; 下季度拟采用的改善管理和提高经营业绩的具体措施及业务发展计划;总结分析 加强对财务控制方面的具体措施和经验，同时提出改善经营活动，保证完毕 预算指标的具体措施。六 在完毕预算指标的基础上，进一步降本增效的具体措施。七、根据中冶集企管【2023】8号关于做好202 3年管理提高活 动的告知文献精神，坐实专项提高的具体措施。八 同上季相比改善效果情况。