2023年商业银行经营管理形成性考核册及参考答案.docx

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1、商业银行经营管理形成性考核册及参考答案商业银行经营管理作业U 一、名词解释1、商业银行:商业银行是以吸取公众存款、发放贷款、办理结算为重要业务的公司法人，是以追求利润最 大化为经营目的，以货币信用业务和综合金融服务为经营对象的综合性、多功能的金融公司。2 A、信息披露:信息披露是指商业银行依法将反映其经营状况的重要信息，如财务会计报告、各类风险管理状况、 公司治理、年度重大事项等真实、准确、及时、完整地向投资者、存款人及相关利益人予以公开的过程。a 3、 存款保险制度:存款保险制度是保护存款人的利益、稳定金融体系的事后补救措施。它规定商业银行将其吸 取的存款按照一定的保险费率向存款保险机构投保

2、,当商业银行经营破产不能支付存款时，由存款保险机构 代为支付法定数额的保险金。4乐抵押贷款:抵押贷款是指按照中华人民共和国担保法规定的保证方 式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。5、贷款风险分类:贷款风险分类又称为贷款五级分类，是指商业银行按照借款人的最终偿还贷款本金和利 息的实际能力，拟定贷款的遭受损失的风险限度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一 种管理方法,其中后三类被称为不良资产。6、分级授权:分级授权是商业银行进行贷款业务活动时应当遵循的基本原则之一，是指在统一法人管理体制 下，总行、一级分行、二级分行逐级向下授权和转授权，下级行必须在上级行的授权范围内和权

3、限内从事信 贷业务，超过权限必须向上级行审批。不良贷款:不良贷款是指借款人未能按照原定的贷款协议准时偿 还商业银行的贷款本息,或者已有迹象表白借款人不也许按照原定的贷款协议准时偿还商业银行的贷款本息 而形成的贷款。8、信贷资产证券化:信贷资产证券化是指将缺少流动性但又具有未来钞票流的信贷资产集中起来,进行结构 性重组，将其转变为可以在金融市场上进行流通的证券，据以融通资金的过程。二、判断正误并说明理由1、商业银行具有信用发明功能，其信用发明有一定的限度。表外业务的重要作用有：A(1)为客户提供多元化的金融服务。通过开展表外业务，银行的业务范围大大拓宽，银行在不断满足客户多元化规定的同时，稳定和

4、扩大了市场占有份额，b使银行的社会性上 升到了一个新的高度。a(2)有效地防范和转移风险。随着银行业务的国际化，资金的跨国流动越来越频繁，而自2 0世纪70年代初布雷顿森林体系崩溃以来，汇率和利率变化不定，传统的投资技术对汇率风 险、利率风险等基本无能为力，创新的表外业务就成为银行和投资者防范、转移和控制风险的有效途径之 O(3)增长资金的流动性。表外业务中的许多金融工具都具有可转让性,从而促进了银行资产的流动性。A(4)发明信用，增长资金的来源渠道。银行竞争的加剧，使得资金来源的重点从负债转向了资产。借助于表外业务，银行大大填补了资金缺口，信用规模得以扩大。 6、简述商业银行财务顾问业务的内

5、容。a财务顾问，是商业银行运用自己的专业知识和人才、技术、信息优势，以顾问的身分为客户的财务管理乃至经营管理提供征询服务的业务。银行财务顾问的业务内容十 分庞杂，A根据其性质可分为如下几类：A (1)公司信用等级评估。是指由专业的权威信用评估机构，在调查研究的基础上,通过对公司若干年来的财务报表、经营管理能力、经济效益、市场竞争能力、 信用纪录、行业发展前景等方面的资料信息进行搜集整理,站在公正的立场上,运用科学的方法和评估程序, 拟定公司相应级别的信用等级的一项征询业务。a(2)固定资产投资项目评估。是指银行对拟议中的固定资产项目，涉及基本建设项目和技术改造项目在财务、技术和市场等方面的合理

6、性和可行性进行全面、 进一步、细致的调查和研究，在此基础上作出项目评估报告，得出项目可行与否结论的征询业务。项目评估 是公司投资决策的重要依据，科学的评估可起到防止盲目投资和反复投资的作用，也是银行固定资产贷款发 放前必须进行的工作。A(3)资产评估。是指商业银行按照客户的委托依照国家有关标准和程序，对客户资产的现有价值进行评估的业务。A(4)债券评级。即商业银行接受发行债券公司委托，以中介入的身分,根据公司的经营情况、还本付息记录和未来钞票流量等情况，依照特定的标准和程序,对发债 公司未来还本付息的综合能力进行评估，并给债券以一定的信用级别的业务。(5)投资征询业务。是指银行为单位和个人的证

7、券投资业务提供的征询服务业务。(6)综合征询。是指商业银行运用多方面的知识和信息,对公司行业、地区、全局等范围较大、难度较高的问题，给出系统性全局性的征询服务的业务。如公司经营管理征询、经济发展战略征询。7乐目前, 制约我国商业银行中间业务发展的因素有那些？ A（ 一 ）经营观念。较长时间以来，商业银行在经营观念上存在偏差，没有对业务发展进行准拟定位。受传统银行经营理论影响较深，普遍只重视开拓存贷业务, 而没有从经营战略上把中间业务作为支柱进行发展。再者，一直以来银行的大部分中间业务是无偿服务，不 讲价格，不计成本，致使银行信用价值扭曲错位，在经营中，中间业务往往只作为一种吸取存款的手段。随着

8、 市场竞争的日趋剧烈，各家商业银行开始逐步结识到了发展中间业务的重要性，但各行对如何管理、发展中 间业务尚无成熟、一致的模式。目前,多数银行中间业务都分散在个人银行部、公司银行部、国际业务部办 理，收费规则由会计部门制定,缺少统一的规划发展机构，不适应快速发展中间业务的规定。对于一些风险 较高的表外业务（如贷款承诺,银行重要面临流动性风险和信用风险），商业银行还缺少有效的风险管理手段。 假如在银行内控制度不健全的条件下,盲目开办一些风险大的中间业务,会使银行面临极大的风险。（二）法律因素。我国商业银行开展中间业务的法律环境较差，由于缺少精通金融和法律的复合型人才 以及地方保护主义等因素的存在,

9、银行在开展中间业务时的合法权益往往得不到有效的法律保护，无法可依、 有法不依、执法不严的不良法律环境严重地影响和制约了国有银行中间业务的发展。（三）社会信用。中间业务是社会信用发展到一定阶段的产物,是商业信用发展到一定阶段后，随着银 行信用出现而出现的。特别是中间业务中的或有资产负债类表外业务，如担保、承诺等，是商业信用的一种 替代或增强，此类中间业务的迅速发展，依赖于良好的社会信用环境。目前，由于我国社会主义市场经济还处 在发展初期，信用制度尚不健全，微观经济主体的信用观念较差，随意违约、无理拒付、拖欠和逃废债的现 象还比较普遍，对信用的法制保障也不完备。这使得银行在开办此类中间业务时承担着

10、较高的信用风险，而收 益却远远低于同等风险的资产业务。A（四）客户需求。目前，客户对银行更多的是资金需求,在管理征询、钞票管理、投资顾问等方面的需求还不充足,并且客户对银行可以提供哪些中间业务项目也比较模糊, 私人理财业务在许多地方才刚刚起步。市场发育水平较低决定了商业银行许多中间业务的市场需求有限。 A（五）人员素质。国内高素质从业人员不多已成为我国银行业不能开展技术含量高的品种业务的“瓶颈”。比如理财顾问，就规定对银行、保险、证券、房地产、外汇、国内外经济形势都有较全面的掌握, 而这方面的人才在我国金融界非常稀缺。（六）恶性竞争。由于不少商业银行在某种限度上将中间业务作为争夺银行存款份额的

11、手段,致使 银行在中间业务中出现随意拟定收费标准、少收费、无偿服务甚至垫付资金的恶性竞争局面,使得广大客户 对银行收取手续费缺少结识，不能接受中间业务收费的观念。商业银行经营管理形考作业3一.名词解释1、网上银行:又称网络银行，是依托信息技术、“因特网”提供各种金融服务的一种全新的公司组织形式或 是一种全新的银行服务手段。2、网上支付:是指网交易者通过网络完毕货币给付行为。43、资产负债比例管理:是对银行的资产和负债规 定一系列的比例，从而实现对资产控制，保持资产的合理增长，消除和减少风险的一种银行资产负债管理方 法。a4 .利率敏感性:是指银行资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响

12、的大小以及他们对市 场利率变化的调整速度。5玉实收资本是银行投资人（股东）实际投入到银行的资本。外、巴塞尔协议的全称 是关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议。该协议于1987年7月15日由西方1 2国中央银行行 长签署，目的是通过订立资本和风险资产的比例确立最低资本比例的方法，达成加强国际银行体系的健康和 稳定发展，以利于各国商业银行在乎等的基础上进行竞争。该协议重要由资本的构成、风险加权的计算、标 准比率的目的和过渡期的实行安排等四个部分构成。二、判断正误并说明理由1乐按照偿还期对称原理的规定，偿还期的对称是相对的。对的42、假如商业银行的存贷比例超过了规定的比率，只能通过控制贷款总量的

13、方法来减少。错误，减少 存贷比例的途径有两种：一是通过按期收回贷款，严格控制贷款发放缩减贷款规模，此外可以积极吸取存款, 扩大存款基数。外、商业银行的资本金数量并非越大越好。对的心、我国国有独资商业银行目前只能通过财政增资的方式增长资本金。错误。商业银行资本金的增长，一方面固然能减少经营风险，另一方面也会对银行的赚钱产生负面影响。股 权成本一般高于负债、资本量过大会使银行财务杠杆率下降,所以资本的增长预示着未来收益的减少。商业银行应在追求利润最大化的同时，保持银行安全稳健经营，因此其资本金也必须保持在一个合理和适度的水 平，并不是越多越好。丛、资本充足率反映了商业银行抵御风险的能力。错误。通过

14、财政增资方式增长商业银行的资本金，只是渠道之一。国有商业银行可以通过自我积累、发行长 期金融债券，甚至在条件成熟的时候也可以通过发行股票的方式增长资本金。三、简述题1、试述网上银行网上银行,又称网络银行,是依托信息技术、“因特网”提供各种金融废务的一种全新的公司组织形式或是一 种全新的银行服务手段。A 电子商务作为信息流、资金流和物流的统一，它的运营从主线上离不开银行 网上支付的支撑。因此，发展电子商务客观上规定银行业必须同步实现电子商务化，以保证资金流对的、安 全地在网上流通，进而保证电子商务目的的最终实现。而银行业同步电子化的基本途径就是大力发展网上银 行。A 网上银行重要涉及两种类型：一

15、是“纯网上银行”，A 即没有任何实质分支机构的虚拟银， 行;另一类是由传统银行开拓的网上银行，是传统银行的网络化。观测网上银行发展的现实，由于“纯网上银 行不能满足客户多渠道的需求，其发展模式面临着严峻考验。美国第一安全网上银行1998年被加拿 大皇家银行集团收购这一事实就表白：网上银行的发展必须依托于传统商业银行，传统银行的网络化是网上 银行的发展主流。2乐如何理解网上银行面临的风险？ A从业务务技术的角度分析，网上银行的风险涉及两类，即基于互联网技术和信息技术导致的系统风险和基于虚拟金融服务品种形成的业务风险。A 系 统风险重要涉及：(1)网络故障风险。重要是指因网一上银行的计算机系统停机

16、、磁盘破坏等不拟定因素形成的网上银 行系统风险。 (2)黑客袭击风险。重要是指因黑客袭击，侵入系统内，删改程序或是窃取银行和客户信息或盗取客 户资金带来的风险。 A(3)技术更新风险。由于技术的快速发展而导致银行所购设备贬值和不安全带来的风险。业务风险重要涉及：(1)操作风险。操作风险是指来源于系统可靠性、稳定性和安全性的重大缺陷而导致的潜在损失的也许性。4(2)市场信誉风险。市场信誉风险是指由于信息不对称导致的风险。(3)法律风险。网上银行法律风险来源于违反相关法律规定、规章和制度以及在网.上交易中没有遵 守有关权利义务的规定。4( a)信用风险。信用风险是指交易方在到期日不完全履行其义务的

17、风险。A (5)流动性风险。流动性风险是指资产在到期日不能无损失地变现风险。A(6)市场风险。市场价格变动，导致网上银行资产负债表各项头寸不同样而蒙受损失。A3、简述金融监管部门对网上银行的监督管理？目前，为规范和引导我国网上银行业务健康发展，中国人民银行于2 0 2 3年6月制定并发布了网上银行业务管理暂行办法。中国人民银行对网上银行业务的监管重要有以下三方面的内容:a(1)网上银行业务的准人。中国人民银行对银行机构开办网上银行业务的市场准人，实行“一级监管”的原则。(2)中国人民银行对开办网上银行业务申请的审查。重要审查申请机构的风险管理能力，对申请机构业务动作的安全性进行评估,审查申请机

18、构业务运营应急和业务连续性计划等。3(a)对网上银行业务的监管和报告规定。一是定期向中国人民银行及分支机构的监管部门和记录部门报送网上银行业务基 本情况登记表；二是每年初应就上一年度网上银行业务的基本情况、存在问题和下一年度的发展计划向中 国人民银行监管部门报送总结报告；三是建立网上银行业务运作重大事项报告制度，及时向监管当局报告网 上银行业务经营过程中发生的重大泄密、黑客侵入、网址更名等重大事项。4d我国网上银行面临的重要问 题是什么？(一)网络经济市场需求局限性,交易规模小，效益差。(二)市场文化尚不适应,网上交易的观念和习惯尚有相称差距。(三)信用机制不健全，市场环境不完善。a(四)信息

19、网络基础设施建设投入局限性，金融业的网络建设缺少整体规划。A(五)网上公用认证中心建立及网上银行互相联网的问题。(六)服务体系的建立问题。A (七)安全防范问题。A 5 .简述我国商业银行资产负债比例管理的 内容。我国商业银行资产负债比例管理的内容重要涉及监控性指标和监测性指标两人类,具体内容分别是： 监控性指标：1(A)资本充足率指标；A (2)贷款质量指标；3(A)单个贷款比例指标；a(4)备付金比例指标；a (5)拆借资金比例指标；(6)境外资金运用比例指标(仅对外汇考核)；7(a)国际商业借款指标;A(8)存贷款比例指标；中长期贷款比例指标;(10)资产流动性比例指标。a监测性指标:(

20、1)风险加权资产比例指标;股东贷款比例指标；a(3)外汇资产比例指标；a(4)利息回收率指标;a (5)资本利润率指标;aa (5)资本利润率指标;a资产利润率指标。6、简述利率敏感性缺口管理。4利率敏感性是指银行资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及它们对市场利率变化的调整速度。假如利率浮动的资产和负债，其利率随市场利率 的变化而变化，那么它们就是利率敏感性资产和负债;相反,利率固定的资产与负债就不是利率敏感性的。利 率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息 差和收益率的影响，并在此基础上采用相应的缺口管理。利率敏感

21、性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货币差额。 商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化：假如预测利率上升,可采用 正缺口战略;假如预测利率下降，可以采用负缺口战略;假如预测利率不变,则可以采用零缺口战略。7、按资本充足率的规定分析我国商业银行目前存在的重要问题？ A 从资本充足率指标来看,我国商业 银行存在的问题重要是：a (1)核心资本基本上达成了 4%的规定;但从所有资本来看，我国四大国有 商业银行均未达成8%的规定；(2)资本总额中附属资本的比重较少,并且结构单一；(3 )呆账损失不能从资本中冲销，资本存在虚置成分。8、简述商业

22、银行资产管理理论、负债管理理论、资产负债综合管理理论的内容。a 资产管理理论又称 流动性管理理论，根据其发展，重要有以下三种资产管理理论：a (1)商业贷款理论，又叫真实票据理论,是商业银行的传统理论。商业贷款理论认为：银行的资金来源于客户的存款，而这些存款是要经常提取 的。为了应付存款人难以预料的提款，银行只能将资金短期使用，而不能发放长期贷款或进行长期投资。该 理论认为只有商业贷款能满足银行既能保持安全性又有收益并具有短期贷款性质的规定。所以在贷款中规定有物资保证、自偿性和生产性。2(4)可转换理论。可转换理论认为，银行的贷款不能仅依赖于短期和自偿性，只要银行的资产在存款人提现时能随时转换

23、为钞票,维持银行的流动性，就是安全的，这样的资产不 管是短期还是长期，不管是否具有自偿性，都可以持有。在这个理论的指导下，商业银行可以持有政府公债, 这样就极大地拓宽银行的业务范围。A(3 )预期收入理论。预期收入理论认为，商业银行的流动性应着眼于贷款的按期偿还或资产的顺利变现。无论是短期商业性贷款还是可转让的资产，其偿还或变现能力, 都以未来的收人为基础。假如一项投资的未来收入有保证，哪怕是长期放款,仍然可以保持流动性;反之,假 如一项投资的未来收入没有保证,即使是短期放款,也难以保持流动性。因此，行应根据借款人的预期收入来 安排贷款的期限、方式，或根据可转换资产的变现能力来选择购买相应的资

24、产。A商业银行负债管理理论。 A负债管理是指银行通过在金融市场寻找资金来源的方法，特别是充足运用银行短期负债增长银行资金来源，从而增长银行的资金运用，满足贷款或其他资产的需求。商业银行负债管理的重要理论 有：1( A)购买理论。该理论的重要内容是：银行对负债并非悲观被动、无能为力，而是完全可以积 极出击，购买外界资金；银行购买资金的基本目的是增强银行流动性；银行在负债方面的购买行为比资产方 面的管理行为要积极而灵活得多，通过有效的购买负债，银行可以摆脱存款数额的牵制，适应资产规模扩张 和日益增大的贷款需求。2( A)销售理论。该理论的重要内容是：银行是金融产品的制造公司，银行负 债管理的中心任

25、务就是迎合客户的需要，努力推销这些产品，以扩大的银行资金来源和收益水平。商业银行资产负债综合管理理论。资产管理理论和负债管理理论,都是在利率比较稳定的情况下使用，一旦利率的波动幅度比较大,就要 采用资产负债综合管理理论。资产负债综合管理理论的核心思想涉及：(1)偿还期对称原理,即银行资产与负债的偿还期应在一定的限度上保持对称关系。(2)目的替代原理，即银行经营三性原则中存在一一种共同的东西一一效用，它们的效用之和就是银 行的总效用。因此，可以对这三个目的进行比较和相加，也可使它们互相替代。3( A)分散化原理，即 银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。(4)结构对称原

26、理,即动态的资产结构和负债结构的互相对称-与统一平衡。根据这些核心思想,商业 银行进行资产负愤综合管理时，重要采用利率敏感性缺口管理的方法。%、简述制定和实行资本充足率对商 业银行有何意义。(1)资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低。资本金的多少,决定了银行的实力和 支付、清偿能力,它不仅可以保证银行经营活动的正常运营，并且可以应付偶发性的资金短缺,从而维护存款 人的合法利益和公众对银行的信心。(2) 一家好的银行不仅要谋求自我发展，更要有充足的自我约束，而资本充足率正是这种约束，即 一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。(3)我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流

27、动有关的业务活动，与国际上的金融机构往 来频繁。资本充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大影响，国际评级机构也把资本充足率作为银行 评级的重要尺度，从而会在很大限度上影响一家银行的国际金融活动能力。 a(4)随着商业银行数量的增长,金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有助于公平竞争，又有助于加强监管。假如没有统 一的尺度，则易于出现监管力度的任意性和一对一讨价还价的状况。a(5)资本充足率是衡量商业银行经营稳健性和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反映了商业银行抵御风险的能力，决定了商 业银行的最终清偿能力,也是一家银行实力的反映。a总之，资本充足率标准的实行对国际银行业的发展产生了

28、积极的影响,使得国际商业银行有一个相对公平的竞争环境，便于国际竞争，对金融业的稳定提 供了保护，减少了风险。与此同时，资本充足率的制定也促进了商业银行进一步调整资产、增长准备金、增 强银行实力。资本充足率标准的实行完善了监管，使模糊的管理变为明确的数量管理。10乐内商业银行接受 外资参股有何现实意义？ a 在国内筹资渠道有限的条件下，国内商业银行接受外资参股投资的现实 意义重要体现在以下几个方面：(1)新资本的注入将进一步增强国内商业银行的资本实力，突破制约业务发展的资本“瓶颈”，扩 大经营规模；(2)引入外资股东，可以使国内商业银行更好地借鉴外资银行先进的管理经验、金融产品、营销方法 和客户

29、服务水平,从而推动技术进步和金融创新的进程,提高自身的经营管理水平和经营效益;a(3)国内商业银行可以运用外方的全球性网络资源和品牌资源，拓展其业务发展空间，进军海外金融市场;A ( 4)外资参股能在一定限度上提高国内银行的品质和在国内外金融市场中的信誉，有助于减少其在 金融市场中的融资成本；外资参股有助于国内银行进一步完善股权结构，建立与国际惯例接轨的经营管理机 制和法人治理结构，提高其风险管理水平和内部控制水平。A 商业银行经营管理形考作业4 A一.名词解释1.流动性风险:是指银行出现流动性局限性时，无法以合理的成本迅速增长负债或者其他方式获得足够的资 金，从而影响到其赚钱水平。 2A关联

30、贷款:是指银行向在所有权、直接或间接的控制权方面与银行有关 联的个人或公司发放的贷款，由于对有关借款人信用水平的审查缺少客观性，也许导致严重问题。3.贷款证券化:是银行资产组合调整的方法之一。它是由商业银行将所持有的各种流动性较差的同类或类似 的贷款组合成若干个资产库，出售给专业的融资公司，再由融资公司以这些资产为抵押，发行资产抵押债券。 4、风险管理:是指对整个机构内各个层次的业务单位、各个种类的风险的通盘管理，这种管理规定将信用风 险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金融资产与资产组合，承担这些风险的各个业务单位 纳入到统一的体系中，对各类风险在依据统一的标准进行测量和加总，并

31、依据所有业务的相关性对风险进行 控制和管理。5、市场细分:是指按照购买者所需的产品或者产品组合,区分不同的消费者群体及其需要从而指导营销策略 的手段。队骆驼评级:骆驼评级体系是一个具有很大影响力的美国银行评级制度，这一制度的正式名称是“联 邦监督管理机构内部统一银行评级体系”。其具体内容是：美国联邦储备银行从资本充足度、资产质量、管 理水平、赚钱状况以及资产流动性等五个方面对商业银行进行检查,然后对商业银行进行综合评级并采用不 同的监管策略。综合评级时，一级为最高级，五级为最低档。7阳法律责任:是指实行某种法律行为的公民、 法人和其他组织对其违法行为所应承担的带有强制性的法律上的责任。二、判断

32、正误并说明理由1阳商业银行的中间业务不会带来信用风险。错误。信用风险是指交易对象无力履约的风险。商业银行在从事中间业务时，有些业务，如担保、承兑等也 存在到期后交易对象无法履约的风险,此时，作为担保人或承兑人的银行,就会面临信用风险。2、我国的政策性银行不以追求利润最大化为其经营目的。A对的。国家开发银行是我国的政策性银行之一,其首要目的不是追求利润最大化，而是为银行发明稳定的业务经营环境,保证业务稳定增长，并保存资本金 和储备。A3、商业银行资产变现能力越强，其资产流动性越强。错误。商业银行资产变现能能力强，在一方面反映出其流动性的强势，但是还应当有个前提，就是这种变现 能力的实现必须是以较

33、低成本取得的，假如成本过大，也不能说这项资产的流动性强。资产的流动性应当是 银行资产变现的能力和成本两方面决定的。4.通过商业银行的利润表可以了解银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方面的情况。错误。利润表是反映商业银行在一定期期(月份、年度)内经营成果的动态报表，它反映了商业银行在一定 期期内的收益或亏损。反映商业银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方面情况的报表是利润分派表。三、简述题1 A商业银行面临的风险重要有哪些？商业银行的业务本质决定了它将承担的各种类型的风险。按照国际清算银行的划分，银行面临的风险 重要有信用风险、国家风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、

34、声誉风险等八类风 险。A(I)信用风险，是指交易对象无力履约的风险。信用风险不仅存在于贷款中，也存在于其他表内和表外业务中，是商业银行开展业务一方面面临的风险。2( A)国家风险,是指与借款人所在国的经济、 社会和政治环境方面相关的风险。4(3)市场风险,是指由于市场价格的波动，银行的表内和表外头寸会面临损失的风险。(4)利率风险，是指由于市场利率出现不利的波动时，银行的财务状况所面临的风险。a(5)流动性风险，是指银行出现流动性局限性时，无法以合理的成本迅速增长负债或者其他方式获得足够的资 金，从而影响到其赚钱水平。(6)操作风险，是指由于银行的内部控制机制和公司治理机制的失效而导致的风险。

35、(7)法律风险，涉及由不完善、不对的的法律意见、文献而导致与预计情况相比，资产价值下降或 者负债加大的风险。(8)声誉风险，是由于操作上的失误、违反有关法规和其他问题而产生的风险。2、如何对商业银行进行流动性风险管理？(1)保证资产的流动性是通过准备金的形式实现的。一级准备，又称一线储备或钞票准备，涉及商业对的2、按照目前的法律规定，中国公民可以成为商业银行的股东。A对的3、我国商业银行的分支机构不具有法人资格。A对的4、目前我国的商业银行资产业务中，占绝对比重的是贷款和证券投资。对的8、银行从事股票投资业务是其证券投资业务的重要内容之一。A错误，由于目前我国商业银行从事证券 投仅限于政府债券

36、和金融债券，并不从事股票投资业务。A三、简述题1、政府对商业银行实行监管的目的和原则是什么？政府监管的目的：1(a)维护银行业的安全与稳定；2保护存款人、投资者和其他社会公众的利益；(3)促进银行业公平竞争，提高银行业的效率。A政府监管的基本原则：(1)依法监管原则；(2)合理监管原则；(3)适度监管原则；4高效监管原则。2、我国商业银行与发达国家的商业银行的差距重要体现在哪些方面？我国商业银行与国外商业银行的差距重要表现在以下几个方面：1( A)商业银行的资本实力上 的差距。世界上前2 0家大银行的资本充足率为11%,而按照国人民银行比较宽松的资本充足率来计算,我国 国有商业银行的资本充足率

37、都不高。a (2)经营效率方面的差距。全球500强中，有2家银行来自中国一一中国银行和工商银行，但人均发明收 入和人均管理资产却是最少的。在股本回报率方面，国际大银行水平一般可以达成1 5%以上,而中国国有银行 仍然达不到5%的水平。3(资产质量和风险管理的差距。世界前2 0家银行的不良贷款率是13. 2%。 美国的比率.67%,而我国四大国有银行在去年剥离了 1.3万亿不良资产后，不良资产率下降了咯，但是仍 在2 5 %左右徘徊。(4)公司治理方面的差距。我国国有银行由于历史因素还没有建立起良好的公司机制，不能完全按照现代 公司制度的方式运作。经营机制和管理体制方面的差距。我国国有商业银行自

38、主经营、自我约束的机制尚未建立，经营目的银行库存钞票、在中央银行存款以及同业存款等；二级准备，又可称为二线准备金,重要涉及短期国债、商业 票据、银行承兑票据及同业短期拆借等。这些资产的特点是可以迅速地在市场上出售进行贴现，或者可以立 即收回，因而流动性很强。 A (2)保持负债的流动性，则是通过下列发明积极负债的方法进行 的，如从同业拆人资；金、向中央银行借款、发行大额可转让存单、从国际金融市场借人资金等。3、简述银行对信用风险的管理。 A 银行对信用风险的管理一般涉及：(1)信用风险评级。即对每个授信客户和每笔授信业务均进行评级。对借款人的信用评级通常是以外部 评级资料为基础,根据本行的评级

39、政策和方法,对借款人的信用等级进行更细致的划分。对每笔授信的评级不 仅在贷后定期进行,即使在提供贷款前，银行一般根据借款人的资信状况、授信的种类和数额、担保条件等 因素对也许发放的授信事先评级，以便决定是否发放授信以及利率、费用和担保方式等。2( A)建立风 险管理信息系统。风险管理信息系统对信贷风险管理具有极其重要的意义。管理信息系统的重要目的是随时 获取信贷敞口的分布和集中情况，通常可根据规定及时收集、汇总在某地区、其行业、其产品以及某个风险 级别等方面的授信情况。管理信息系统提供的这些信息，一方面在审批具体交易或者贷款时可资参考，另一 方面的用途是为贷款组合管理提供数据支持,为风险评价模

40、型的准确设立提供充足的历史记录数据基础。(3)谨慎的信贷决策。银行的信贷审批决策机制可以大体分为委员会制和个人负责制。委员会制的特 点是可以集思广益，从而做出相对对的的决策，缺陷是耗时费力、效率低、不易分清个人责任；个人负责制 正好相反。4( a)信贷检查。银行的内部稽核部门定期对信贷进行检查，以便发现和堵塞管理中漏洞。(5)设立信用限额。可设立信用风险的限额有：对客户的限额；对关联公司的限额；对一个行业的最 大信贷限额;对一个地区或一国的最大信贷限额。(6)资产组合管理。贷款组合管理又称为集中性风险管理。假如以历史标准衡量,某一行业或某一评 级类别中有较多的借款人的信贷评级出现下降,银行就应

41、减少对该行业或该类级别的贷款。当发现贷款风险 过度集中于某些行业、某些地区、某些产品、某一风险级别时，及时采用措施。蚕、简述商业银行的市场 营销？市场营销是计划和执行关于商品、服务和创意的构思、定价、促销和分销，以发明符合个人和组织目的的互换的一种过程。它涉及五个基本要素:(1)营销是计划的过程。营销是一项战略性的管理过程,它不断地制定计划、执行计划、监控结果以及在必要的时候修订计划。A(2)进行营销需要构思(产品)、定价、促销、分销(地点)。营销部门的平常工作就是以产品的开发、设计为核心任务;制定产品价格策略,在细分市场上传播产品的特色和价值;将 产品销往目的市场。以上四点构成了营销组合的四

42、要素。3(A)营销的目的是实现个人和组织目的。营销就是要寻找顾客没有被满足的需求和利益所在，开发新产品和服务，有效地满足顾客的需要和规定。 A(4)营销的对象既可以是有形的商品，也可以是服务和创意。由于银行提供的各种金融产品皆是无形的服务，因而有必要研究一下服务营销的一些特性。A(5)营销要通过互换起作用。营销从本质上讲还是一个价值互换的过程。5、简述商业银行的分销渠道。银行分销渠道是指任何提供银行服务和方便客户使用银行服务的各种手段。银行分销渠道一般而言具 有以下几种：1 (A)分支机构。分支机构是银行人员面对面向客户销售产品的场合,也是银行形象的载体。迄今为止，分支机构仍然是银行最重要的分

43、销渠道。分支机构随着对客户定位的不同而各有差异，重要 有：一是全方位性分支机构，为公司和个人提供各种产品和全面的服务；二是专业性分支机构，专业性分支 机构有自己的细分市场定位;三是“高净值”分支机构，这些分支机构位于适当的经济文化区域中，为高层 客户提供一定范围内的定制金融服务;四是法人分支机构不经营零售业务，针对公司客户提供诸如信用证、资 产证券化、钞票管理等业务。A(2)ATM与银行卡。银行卡以及ATM是银行存贷转账服务分销的一种创新。这种营销渠道对银行的影响是显而易见的：一是遍布全国的银行卡网络，方便了客户享受银行服务; 二是它分流了客户，减少了对银行分支机构的压力；三是它减少了钞票的流

44、通，减少了银行服务的成本。 a ( 3 )网上银行。使用Inte r net,消费者就可以享受到全方位的银行服务。现在个人和公司客户，通 过个人电脑直接进入自己的银行账户进行各种交易。客户可以了解账户余额、进行账单支付、考虑投资机会 和账户间资金转移。随着电子商务的发展，作为支付载体,网上银行的作用凸现。(4 )电话银行。只要客户能与银行接通电话，就可以享受到各种银行服务。与网络相似：除了信息 互动的广度和深度稍差外，电话银行具有自己的相对优势：电话使用的普及性更高，成本更低，并且安全性 问题较能得到保证。、简述商业银行资产负债表的构成。资产负债表由表头、表体、脚注和附注三部分组成。表体部分是

45、最重要的信息载体，列示了资产负债 表的具体内容。资产负债表的项目由资产类、负债类和所有者权益类三大类构成，也称为资产负债表的三大 要素。其中每一个要素又可分为若干个项目。国家统一会计规定将资产分为流动资产、长期投资、固定资产、 无形资产和递延资产和其他资产六个项目；负债类分为短期负债和长期负债两类;所有者权益分为实收资本、 资本公积、盈余公积和未分派利润四类。A7、简述商业银行资金流动性状况分析的内容及其应用。进行商业银行资金流动性状况分析常用的分析指标重要有存贷款比例指标、中长期贷款比率、备付金 比例指标和流动性比率四个。其中：A (1)存贷款比例指标很大限度上反映了存款资金被贷款资金占 用

46、的限度。存贷款比例越高，说明商业银行的流动性越低，其风险限度越大。一般来讲，商业银行在初级阶 段存贷款比例较低，随着经营管理水平的不断提高，该比例也不断上升。同时该比例也随商业银行规模的扩 大而不断增长。此外，各商业银行不同的经营方针在一定限度上也决定了该比例的大小，如强调进取的商业 银行与非进取的商业银行相比，该比例就较高，由于前者侧重于赚钱性而后者更强调安全性。A(2)中长期存贷款比例指标反映了商业银行的中长期资产负债结构的匹配限度。在商业银行的资产 负债管理中，结构管理规定商业银行恰当安排资产期限和种类以保证支付，合理搭配资产和负债期限以提高 变现能力、减少支付准备、提高资产收益率。a

47、(3)商业银行的备付金比率应维持在合理的水平。备 付金比率高，意味着一部分资金闲置，资金周转效益差；备付金比率低，商业银行的正常支付将难以得到保 证，资金的清算款项的划拨将受到影响。(4 )流动资产比例指标是在侧重资产管理的方针下，商业银行衡量流动性风险限度的重要指标之 一。该比例越高，表白商业银行的流动性风险越小，但同时也意味着其赚钱能力的减少。外、商业银行现行 财务分析的局限性体现在哪些方面？ A 商业银行现行财务分析的局限性表现为：(1)商业银行财务报表信息质量的局限性。第一，现行财务报表只能提供过去的、某一特定期期内的 货币化信息,而与报表使用者对未来的、可预见性的、相关限度更高的全面

48、信息的需求相距甚远;第二,缺少 对有银行业特色的财务报表体系的进一步研究，而简朴套用了一般公司财务报表体系的形式，以至难以充足 反映商业银行特殊业务的具体情况；第三，商业银行财务报表的真实性也许因受到银行内部各种动机的支配 而被人为地减少乃至破坏。A (2)商业银行进行比率分析的局限性。第一，比率值要与某一标准比较才故意义，但这样的绝对标准受到样本数量、计算方法及异常情况的影响， 几乎不存在;第二,某些比率反映的是银行在特定期点上的财务状况,却无法揭示会计年度其他时点上的财务 状况;第三，不同的比率有时会发出互相矛盾的信息，给对的评价银行财务状况带来一定难度；第四，比率分 析在进行银行同业的横

49、向比较时,会受到不同银行采用不同会计方法的干扰和影响，而同一银行进行纵向比 较的可比性又会因银行在不同期间所选择的会计方法的变更而相应减弱。(3)商业银行财务分析人员素质的局限性。商业银行的财务分析对人员的素质规定颇高，分析人员 应具有一定的财务理论水平、较强的数据解决能力和逻辑思维能力。4(商业银行财务分析指标体系的局限性。第一,流动性指标体系中，存贷款比例指标忽视了存款、贷款各自内部结构的差异，只是简朴 地将贷款总额与存款总额相比。止匕外，资产流动性比率越高，表达银行的短期偿债能力越强。但是,银行的 某些流动性资产并不一定能在短期内变现，比如应在一个月内到期的贷款未能如期收回，就使得银行的流