邵东市水利局部门整体支出绩效评价报告2020年度.docx

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1、邵东市水利局部门整体支出绩效评价报告（2020年度）评价类型：实施过程评价团完成结果评价主管部门：邵东市水利局局项目单位项目单位组织方式：13财政部门主管部门评价机构：回中介机构专家组评价组评价机构（盖章）：湖南金信达会计师事务所有限公司报告日期：2021年9月8日预算金额20, 024. 47万元，本年项目支出预算可用指标金额20, 274. 47 万元。2、2020年项目支出决算情况本年项目支出决算金额20,274. 47万元，其中：商品和服务 支出金额1,103. 83万元，对个人和家庭补助支出金额63. 49万 元，其他资本性支出金额19,107. 15万元。具体项目支出明细见 下表：

2、2020年度项目支出决算明细表单位:万元3、项目资金管理情况项目名称决算金额节能环保支出27. 00农林水支出14,171.63灾害防治及应急管理支出33. 82其他支出6,039. 00抗疫特别国债安排的支出3. 02合计20,274.47邵东市水利局项目资金制定了相关制度，使各项资金管理工 作有规可依，但预算编制有待进一步优化，预算编制与实际支出 存在差异，未严格执行预算管理、部分项目支出未按预算指标执 行。三、部门绩效评价工作组织实施情况为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据湖南 省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见（湘政发（2012）33号），财政支出绩效评价管理暂行办法（

3、财预（2011） 285号），邵东市人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见 （邵政发2014） 14号）等文件精神，由邵东市财政局领导牵 头、预算绩效管理股及相关业务股室人员负责组织监督，并聘请 省、市财政已审核通过有绩效评价资质的专业中介机构等组成了 绩效评价工作组。绩效评价小组严格按照财政支出绩效评价操作规程实施评 价程序，采取现场与非现场评价相结合的方式实施评价。具体可 分为收集资料、现场评价、综合分析评价等评价采用定量分析和 定性分析相结合的方法，从预算编制与执行、资金分配与使用、 资金监督与管理及财务会计信息、项目组织管理、项目绩效完成 等方面对项目进行了综合评价并撰写绩效评价报告。

4、四、部门整体支出绩效情况（-）经济性1、预算配置方面2020年邵东市水利局财政供养人员187名,其中在编人员 187名，在职人员控制率为100.00%； “三公经费”预算变动率 为45. 74%,本年预算金额低于上年度预算金额。2、预算执行方面2020年邵东市水利局预算完成率较高，支出总额控制在预 算总额以内，预算调整幅度较大，预算编制有待进一步优化。3、预算管理方面制定了预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算 制度等管理制度；资金的拨付有完整的审批程序和手续；已按 规定内容公开预决算信息；基础数据信息和会计信息资料有待 加强，时间跨度较长的基建账套未及时更新和衔接数据。（二）效率性和有

5、效性。2020年邵东市水利局实施大小项目10多个，其中包括河道 治理、小型农田水利建设、小型水库除险加固、农村安全饮水、 中型灌区节水改造、应急除险、水资源等等。这些项目的实施为 我市抗灾能力和农业增产保收发挥了关键作用，产生相应的社会 效益。（三）可持续性。2020年邵东市水利局所开展的工作，大部分具有延续性， 需要连续进行，在资金安排上需要每年投入，在人员安排需要增 加人力，在管理上需要进一步健全工作制度，强化管理，进一步 提高社会效益。（四）社会和公众满意度。2020年邵东市水利局实施的河道治理、小型农田水利建设、 小型水库除险加固、农村安全饮水、中型灌区节水改造、应急除 险、水资源等工

6、作，通过开展群众满意度问卷调查，通过问卷调 查了解到广大村民市民对邵东市水利局在防汛抗旱、安全饮水方 水资源保护、水环境改善、农田灌溉等方面工作的总体评价满意 度较高。（五）评价结论邵东市水利局2020年预算执行情况较好，财务制度健全， 会计核算总体规范、准确；项目在实施过程中严格执行有关制度 规定，基本达到了预期效果，部门整体支出建立了预算管理制度 并得到了良好的执行。通过各方面进行综合评价，邵东市水利局 局2020年度部门整体支出绩效评价得分85.98分，评价等级为 良好。五、存在的主要问题1、预算调整幅度较大，预算编制有待进一步优化。2、固定资产中4台车辆已处置和旧办公用房闲置，未及时

7、调整资产管理系统和财务财务管理系统的相关数据。3、财务管理有待加强，流光岭管理局存在费用发票跨期报 销的情况。4、部门预算内的指标资金未能在行政账户预算会计中全部 反应，而是分散到多个基建账户中核算，加大了财务人员工作量, 也加大了上级组织各种专项审计工作的难度。六、改进措施和有关建议针对上述存在的问题及部门整体支出管理工作的需要，改进 措施建议如下：1、细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强内部预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预 算编制，加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达。2、固定资产中4台车辆和旧办公用房已处置，应及时在资 产系统和财务系统的相应处理。3

8、、单位的会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按 照规定的科目及时进行会计处理；财务人员应按照我国会计制度 的规定加强原始凭证的审核，对不合规的原始凭证不予接受；对 记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求有关经办人员 予以更正、补充。加强费用报销和资金使用过程中的审核，确保 原始凭证的完整准确性。4、新政府会计制度规定，从2019年1月1日起，基建会计 核算不再单独设置账套，而是并入行政大账统一核算和管理。考 虑到单位的基建账时间跨度较长且未完成财务竣工结算等工作， 无法简单并入行政账，建议之后的账务处理为涉及预算内的基建 支出行政账与基建账同步记账，以便部门预算内的指标资金能在 行政

9、账上全部反映。湖南金信达会计师事务所有限公司2021年9月8日湘金信达专审字（2021 ）第540号邵东市水利局2020年部门整体支出绩效评价报告邵东市财政局：我们接受委托，于2021年6月至7月对邵东市水利局2020 年度部门整体支出实施了绩效评价。我们的评价是根据湖南省 人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见（湘政发（2012） 33号）、财政支出绩效评价管理暂行办法（财预（2011） 285号）和邵东市人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见 （邵政发（201414号）文件精神进行的。我们结合邵东市水 利局实际情况，实施了资料审阅、账务核实、现场查勘、抽查支 付记录、询问、分析计算等必要的

10、评价程序，从预算编制与执行、 资金分配与使用、资金监督与管理及财务会计信息、项目组织管 理、项目绩效完成等方面进行了综合评价。现将部门整体支出绩 效评价情况报告如下：一、部门概况（-）部门基本情况。1、机构设置及人员情况邵东市水利局内设机构包括：办公室（加挂河长制工作牌 子）、人事教育股（加挂党建工作办公室牌子）、计划财务股、水 资源股（加挂行政审批服务股牌子）、水库移民股、水土保持股、 水利工程建设与监管股（加挂水旱灾害防御股牌子）、水利水电 股，局机关二级单位包括:水政执法大队、水利水电勘测设计室、 河道管理站、水资源监测保护站、小水电站。局属二级单位包括: 库区移民事务中心、水土保持所、

11、天台山水库管理所、马皇冲水 库管理所、三都水库管理所、流光岭水库管理所、流光岭水电排 灌站、上沙江水库管理所、同乐坪水库管理所、三合水库管理所、 炉前水库管理所、封江坝水轮泵站、抗旱应急服务队、黄家坝水 库管理所、城市防洪管理站、邵水管理所。2020年水利系统实有人数187人，其中：行政编制13人， 参照公务员法管理事业人员11人，非参公事业人员163人。与 财政预算人数相符。2、主要职能（1）贯彻落实党中央关于水利工作的方针政策和决策部署,全面落实省委、市委、市委关于水利工作的部署要求。(2)负责保障水资源的合理开发利用。拟订水利政策和规 划，起草有关规范性文件、规章草案，组织编制全市水资源

12、规划、 市确定的重要江河流域综合规划、防洪规划等重大水利规划。(3)负责生活、生产经营和生态环境用水的统筹和保障。 组织实施最严格水资源管理制度，实施水资源的统一监督管理， 拟订全市中长期供求规划、水量分配方案并监督实施。负责重要 流域、区域以及重点调水工程的水资源调度。组织实施取水许可、 水资源论证和防洪论证制度。指导开展水资源有偿使用工作。指 导全市水利行业供水和乡镇供水工作。(4)按规定制定水利工程建设和运行管理有关制度并组织 实施，负责提出水利固定资产投资规模、方向、具体安排建议并 组织指导实施，按市政府规定权限审批、核准规划内和年度计划 规模内固定资产投资项目，提出水利资金安排建议并

13、负责项目实 施的监督管理。(5)指导水资源保护工作。组织编制实施水资源保护规划。 指导饮用水源保护有关工作。指导地下水开发利用、地下水资源 管理保护。(6)负责节约用水工作。拟订节约用水政策，组织编制节 约用水规划并监督实施，组织制定有关标准。组织实施用水总量 控制等管理制度，指导和推动节水型社会建设工作。(7)指导水利设施、水域及其岸线的管理、保护与综合利 用。指导江河、湖泊、水库、河口的治理、开发和保护。指导江 河、湖泊和水库水生态保护与修复工作，指导江河、湖泊和水库 生态流量水量管理以及河湖水系连通工作。承担河长制组织实施 具体工作。（8）指导监督水利工程建设与运行管理。组织指导水利基

14、础设施网络建设和运行管理。指导水利建设市场的监督管理，组 织实施水利工程建设的监督。（9）指导农村水利工作。组织开展中型灌排工程建设与改 造。指导农村饮水安全工程建设管理工作，指导节水灌溉有关工 作。指导农村水利改革创新和社会化服务体系建设。指导农村水 能资源开发、小水电改造和水电农村电气化工作。（10）指导协调重大涉水违法事件的查处，协调跨乡镇（街 道、场）水事纠纷，指导水政监察和水行政执法。依法负责水利 行业安全生产工作，组织指导水库、水电站大坝等水利工程设施 的安全监管。（11）开展水利科技和外事工作。拟订水利行业的地方技术 标准、规程规范并监督实施，组织开展水利行业质量监督工作。（12

15、）负责落实综合防灾减灾规划相关要求，组织编制洪水 干旱灾害防治规划和防护标准并指导实施。会同市水文水资源局 组织编制重要江河湖泊和重要水工程的防御洪水抗御旱灾调度 及应急水量调度方案，按程序报批并组织实施。会同市水文水资 源局承担防御洪水应急抢险的技术支撑工作。承担台风防御期间 重要水工程调度工作。（13）完成市委、市政府交办的其他任务。（14）指导监督全市防汛抗旱工作及全市水利工程建设和管理等工作。3、重点工作计划计划1：组织起草全市水资源规划、重要江河流域综合规划、 防洪规划等重大水利规划；计划2：组织实施取水许可、水资源论证和防洪论证制度；计划3：组织实施用水总量控制等管理制度；计划4：

16、开展中型灌排工程建设与改造；计划5：指导农村水资源开发、水电农村电气化工作；计划6：开展水利行业质量监督工作；计划7：加大开展重大涉水违法事件的查处工作。（二）部门整体收支规模、使用方向和主要内容、涉及范围1、2020年部门预算情况中共邵东市水利局2020年度部门预算金额1,770. 69万元， 其中：基本支出预算金额1,520.69万元，项目支出预算金额 250. 00万元。预算支出金额明细见下表：2020年度部门整体支出预算明细表单位：万元明细 支出分类、工资及福利商品和服务对个人和 家庭补助其他资本 性支出合计基本支出1,264. 85233. 4022.440. 001,520. 69

17、项目支出112.00138. 000. 000. 00250. 00合计1,376. 85371.4022. 440. 001,770. 692、2020年部门决算情况邵东市水利局2020年度部门整体支出决算金额22,594.68 万元，其中：基本支出金额2,320.21万元，项目支出金额 20,274. 47万元。决算支出金额明细见下表：2020年度部门整体支出决算明细表 单位:万元明细支出分K工资及福利商品和服务对个人 和家庭 补助其他资本性 支出合计基本支出2,044. 80185. 8489. 570. 002,320.21项目支出0. 001,103. 8363. 4919,107.

18、 1520,274.47合计2,044. 801,289. 67153. 0619,107. 1522,594. 683、2020年部门结余情况2020年度邵东市水利局上年预算结余金额259. 09万元，年 初预算金额1,770. 69万元，本年追加预算金额20,740. 78万 元，预算可用指标金额合计22,770. 56万元。部门整体支出决 算金额22,594.68万元，本年结余金额175.88万元。本年预算、 决算、结余情况见下表：2020年度部门预算、决算、结余情况表单位：万元项目合计基本支出项目支出预算金额上年结余259. 09259. 090. 00年初预算1,770. 691,5

19、20. 69250. 00本年追加20,740. 78716. 3120,024. 47预算可用指标合计22,770. 562,496. 0920,274. 47决算金额22,594. 682,320.2120,274. 47结余金额175. 88175. 880. 00二、部门整体支出管理及使用情况(-)基本支出管理情况邵东市水利局2020年度基本支出具体包括：工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出、其他资本性支出。 基本支出的预算和决算情况如下：1、2020年度基本支出预算情况本年基本支出预算金额1,520. 69万元，其中：工资及福利 支出金额1,264. 85万元，商品和

20、服务支出金额233. 40万元，对 个人和家庭补助支出金额22. 44万元。2、2020年度基本支出决算情况本年基本支出决算金额2,320.21万元，具体支出明细见下 表：2020年度基本支出决算明细表单位：万元本年基本支出预算金额为1,520.69万元，预算调整金额项目决算金额工资福利支出2,044.80商品和服务支出185. 84对个人和家庭的补助89. 57其他资本性支出0. 00合计2,320.21716.31万元，基本支出决算金额为2,320.21万元。(二)“三公经费”支出使用和管理情况1、2020年度“三公经费”预算情况单位：万元费用项目预算金额公务接待费6. 20公车购置费及运

21、行维护费4.00合计10. 202、2020年度“三公经费”预算执行情况单位：万元费用项目预算金额决算金额结余金额公务接待费6. 205. 550. 65公车购置费及运行维护费4.000. 004.00合计10. 205. 554.65从上表反映，“三公经费”预算总额10. 20万元，本年实际支出5.55万元，结余4. 65万，控制率为54. 43%。3、与上年比较，“三公经费”控制情况单位：万元费用项目2020年决算金额2019年决算金额增减额公务接待费5. 5513. 24-7.69公车购置费及运行维护费0. 001.95-1.95合计5. 5515. 19-9. 64从上表反映，“三公经费”本年决算金额较上年决算金额节 约9.64万元，节约率为63.46%。（三）项目支出管理和使用情况1、2020年项目支出预算情况本年项目支出预算金额250. 00万元，其中：工资福利支出 金额112. 00万元，商品和服务支出金额138. 00万元。本年追加