企业管理资料范本-费用开支标准.docx

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1、三、费用开支标准第一条 为便于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制订 出本开支标准。第二条差旅费。（一）公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表 规定执行（详见附表）。各部门机构相关相关项目人应严格控制外出相关人员，并 考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出相关人员均对号入座按标准办 理应报销费用。如出差相关人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计 发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的， 超支部分一律由个人自己负担。（二）工作相关人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均 以有关规定执行如下：1 .乘坐火

2、车，从晚上20时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的， 或连续乘车规定时间超过12小时的，可购软席卧铺票。2 .乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人, 但为了计算方便,规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。 乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的50%发给。（2）符合乘坐火 车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但改乘硬卧 的，不执行本条款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。3 .工作相关人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导人批准就近回家 省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费（按出差人应享受标 准）

3、，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时， 应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。4 .出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定 执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计 入票价之内。5 .工作相关人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入 相关人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其他开支参照有关规定 执行。6 .出差相关人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交 通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。7 .公司工作相关人员参加在外地召开的各

4、类会议，除有会议主办单位出具 的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发 票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。8 .企业员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，按职位标准的50%发给。（三）企业员工探亲交通费按国家规定办法执行。第三条 市内交通费规定。（一）市内工作交通费。1 .企业员工在市内联系业务，公司无配给自行车、摩托车、又不能安排公 司车辆者，凭乘坐的公共汽车票列明去向，公干事由经主管领导人审核，成本中 心相关相关项目人本相关项目联系相关公司正式正式生效方法凭据报销。2 .企业员工因在市内联系业务由公家配置自行车者，每月按10元标准将公 司修

5、理费包干到人，每辆车从购买之日起包干五年。五年内丢失、损坏一律自理, 也不另发交通费及报销市内车票，由此影响工作，责任自负。（二）企业员工上下班交通费。1 .企业员工居住地方距上班地点2公里以上，无公司交通车接送上下班， 公司又无配给自行车（或摩托车），可按公共汽车月票收据金额报销。2 .符合用私人自行车上下班者，每月按公共汽车月票金额发给自行车维修 费。3 .上述两类补助请各部门机构在企业员工报到上班后即将申请报告报行政 部审批备案，每年终了后七天内，由各部门机构造册申报，行政部按备案记录结 合考勤核批发放。4 .对于不享受交通费补助的职工，经常因公骑私人自行车外出的，经各部 门机构成本中心

6、相关相关项目人批准，发给每月10元的自行车修理费。第四条 加班、夜班、值班和误餐费的规定。（一）加班费规定：1 .法定节日因工作需要加班，按下列公式计发加班费：（本人月工资-浮动工资/25. 5 X 200%） X加班天数.法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：（本人月工资-浮动工资/25. 5 X 150%）义加班天数2 .企业员工加班要从严控制，事前报部门机构经理批准。加班只限于工程 抢修、节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不得超过48小时，超 过48小时报总经理批准。3 .企业员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。4 .企业员工出差期间，如遇

7、法定节假日和超过工作不计加班费。5 .加班费经人事部审核后，由财务部发放。（二）夜班费规定，企业员工在每日22时至次日6时之间上班工作，不能睡 觉，夜班费每人每夜8元。（三）值班费，市内企业员工到特区范围内工作（或反向途径）、不能在公司 或家里吃午餐者，由各成本中心相关相关项目人本相关项目联系相关公司正式正 式生效方法报误餐费8元。报告列明规定时间、地点、工作内容，由人事部审核, 财务部发放。第五条外勤津贴规定（一）生产相关人员从事露天、井下、高空施工作业按出勤天数，每人每天 津贴2元。当天出工在2小时至4小时者，按半天计发，不足2小时者不发津贴。（二）管理管控相关人员和工程技术相关人员跟班作

8、业，可以按生产相关人 员标准领取外勤津贴。（三）工程管理管控的基建办及业务部室外勘察相关人员，基建办RSU安装 相关人员、基建管理管控相关人员、财务部市内采购员、报关员、行政部食堂采 购员等，即按实际天数每人每天津贴1元（有勘察设计、安装提成奖领取者则停 发该项津贴）0（四）汽车司机的各类补贴另见专题发文。第六条其他福利待遇（一）企业员工医疗费用报销按有关规定执行。但每单200元以上必须由财 务部经理审核。（二）室主任、各类师以上相关人员自用石油汽罐，凭据由行政部审签到财 务部报销。（三）本公司工作相关人员（含合同协议制职工），每人每月发放洗理费25元、 书刊费20元、水电补贴35元、物价补贴

9、73元、粮价补贴20元、煤气补贴45 7L 第七条 清凉饮料费规定（发放规定时间每年510月）。1 .发放范围原则上按第六条第三项。2 .发放标准由人事部和行政部按批准预算确定，人数由人事部提供，具体 由行政部安排报销。第八条企业员工计划生育按最新印发的有关规定执行。第九条企业员工服装补贴和发放，参照深圳涉外企业服装补贴和发放办 法，凡是公司正式企业员工（含合同协议制职工）每两年发放夏装、冬装各一套。 此外管理管控相关人员每年发领带一条；生产相关人员按劳动保护规定时限发放 劳动防护用品。第十条对于临时去港相关人员费用开支标准和管理管控办法按深府 （1986）298号文的规定执行。对于临时出国相

10、关人员费用开支标准和管理管控办 法按（84）财外字第610号文的规定执行。第十一条 由于中央及外省国家机关、事业单位出差相关人员的住宿费、 市内交通费、伙食补助费，实行“分项计算，总额包干，调剂使用，节约归己， 超支不补”的办法，我公司接待内地来深圳出差的，要根据各类相关人员出差住宿费标准适当安排，不得以任何名义免收住宿费或只象征性收费，公司公关室统一掌握，对于特殊情况者可从公司管理管控费一交际应酬费项下列支。国家“关于省级国家机关、事业单位工作相关人员差旅费开支的规定”等文件均见本文附件。第十二条 本规定解释权在公司财务部。各种费用分摊基准及其承办单位编号子目名称归属分摊基准说明承办单位01

11、依公司章则中，各部费用户号代号表（1）的规定科目摊入各部门机构。出纳科02依各部门机构实际发生多少归属。各部03车商费归入管理管控部管理管控（指董监事车马费）总务及会04总租金支出归管理管控部，大楼租金的收入（包括对外租金及其利息收 入和对各部每坪300元之租金）归管理管控部，各部租用坪数依总务规计06文具用品划。除各部自购部分自己承担外，由总务统筹办理的影印纸、拷贝纸、信纸、总务10邮电费信封、公务用纸、印刷品等，由总务科依各部领用数分摊。1 .邮票由秘书室统筹买，依各部使用量分摊。2 .相关公司正式正式生效方法及电报费，专机及长途相关公司正式正 式生效方法报费依各部自理，总机多用，按分机数

12、摊入各部。秘书室 总务11修缮费1 .各部自行发生者，依发生单位分别摊入制造费或销售费或管理管控 费或安装服务成本。2 .公用组收费的基准：（1）车辆：依驾驶相关人员费用、折旧费、保险费、预估修理费、油 料费等费用定出各车每公里平均成本费，按各部使用公里数，及车别计 算。（2）吊车：依驾驶相关人员费用、折旧费、保险费、预估修理费、油公用组公用组公用组12广告费料费等费用，定出每工时成本费，按各部使用工时计算（多余能量可外15福利费租，但自用优先）。财务16水电费（3）发电机：依操作相关人员费用、折旧费、保险费、预估修理费、 油料等费用，定出各部机器每工时成本费，按各借用工时、机别计算。成本17

13、保险费（4）其他：未列入上列三项内的相关人员费用，设备折旧费，其他消 耗费用，由各部按月电度数分摊。3 .公用组实际费用与上列四项收入的差额列入管理管控部。4 .各部所摊公用组费用依使用单位的不同分别列入制造费或销售或安 装服务成本内。由管理管控部统筹办理，依广告性质摊入各部，相关人员征聘广告费由 管理管控部负担。按部门机构别发生来负担（指机车补助费）。大楼发生的水电费依各部租用坪数分摊。1.劳工保险费，依部门机构别扣缴劳保费总额，求出各部占公司总数 的百分比，含有各百分比乘公司应缴保险费额，求出各部应摊保险费。财务管理管控部各部总务 出纳各部18劳保费2.设备保险费，依部门机构别发生负担。指

14、律师、建筑师发生之费用，律师费按发生部门机构支，建筑师费（包 括月薪及审定费）由营建开发建设部平均分摊，其他建筑师设计费依部会计20电力费门机构发生支。21税捐由各部设电表，每月依使用度数分摊总电力费。总务26坏账损失依各部营业额乘各项税率求得。财务部29逾期罚款依各部实际发生坏账数，由各部自行负担。33损失费依各部实际发生坏账数，由各部自行负担。依各部原物料成品报废出售额与账面价值的差数列入各部。pp L1 立口计 各会国内差旅费开支标准一览表-住宿费标准每人每天注明目 职位乘搭交通工具范围（凭据报销）伙食费市内交通费一、正副总经理、 党委书记飞机、火车软卧、海轮 船二等舱（内河船不分 等），其他交通工具。80元以下30元15元以下二、部门机构经理 （含同位职各类高 级工程师）飞机、火车软卧、海轮 船三等舱（内河船不分 等），其他交通工具。60元以下20元15元以下三、室主任（含同 位职）各类师火车软卧、海轮船三等 舱（内河船不分等）， 其他交通工具。50元以下15元10元以下特殊情况乘 飞机需先经 理批准后有 效四、其他企业员工火车软卧、海轮船四等 舱（内河船不分等）， 其他交通工具。