2023年广告投放沙盘模拟实验报告.docx

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1、广告投放沙盘模拟实验报告摘要:本文以模拟公司经营的广告投放实验为依托,一方面介绍本次沙盘模拟实验的流程及目 的：另一方面以图标形式展示本次实验成果，在此基础上重点分析实验过程中各项筹划方案, 涉及产品研发、生产线系统、市场开发与广告投放、原材料采购、订单提交、筹资筹划、预 算筹划共七个方面;接下来我通过前期多次实验历程阐述最终定论的实验策略并总结出经验 教训;最后简介本次模拟实验带给我的对学习和生活的感悟。关键词:沙盘模拟 生产流程 广告策略 公司筹划 财务预算目录一、 广告投放实验流程简介1实验综述2模拟生产流程介绍3实验评价实验成果展示1销售与赚钱情况2公司发展历程3 各年度财务状况报告实

2、验流程筹划攻略1产品研发2 生产线系统3市场开发与广告投放4原材料采购5订单提交6筹资筹划7预算筹划经营策略形成历程与经验教训1实验策略转变至最终形成历程2关于生活六、 结束语2实验操作经验与心得分享3实验失误与教训分析实验感悟1关于学习2关于生活结束语正文广告投放实验流程简介1实验综述公司经营电子沙盘模拟实验以现实市场中的制造业公司为原型，全程完全遵循标准的经营运 作流程进行操作。实验以五年为经营期限，下一年在上年营运基础上继续经营直至期满。2模拟生产流程介绍该实验每年运作流程相同，年初缴纳上年应付税金、投放本年度广告支出费用并接受订单， 继而进行连续四季度的生产及销售活动。四个季度流程也基

3、本相同:年初短贷还本付息并申 请新贷;验收上季度采购的原材料并入库；下单订购下季度生产所需原材料;产成品下线入库 和生产线依次变卖、安装、转产和下轮开工生产；研发新产品;应收账款收现并更新;提交 订单和按单交货;支付行政费用后进行下季度经营。在结束四个季度的生产经营后进入年末业务：支付长贷利息、偿还到期长贷、申请新长贷； 付设备维护费后进入厂房管理系统和折旧系统；市场开发和ISO质量体系认证系统,结束这 些后进入年末简要核算页面。3实验评价实验中每年分为年初业务、年中四季度生产经营阶段和年末结算业务三大部分，整个过程涉 及缴纳税金、广告投放、贷款业务、采购业务、生产线系统、产品研发、缴纳各种费

4、用、市 场开发等项目。这与现实生活中的公司经营流程完全一致，因此是我们学生检查学习成果和 体验社会的有益结合。同时，该实验流程细致入微，完毕全套历史较长，也是对同学耐心和 细心限度的一种考察。一、 实验成果展示1销售与赚钱情况我在本期的模拟实验中共接受6 9个订单，完毕销售额35020万元，直接成本1 5 500万元，毛利195 2 0万元，累计净奉献税收1 40 4万元（第一年除3 00万除外，第五年末0万涉及在内），所有者权益达成7595万元。下表中列示各年度销售状况：年度订单销售额直接成本毛利税前利润应纳税额所有者权益第一年Pl= 945701800277 087 128 76084次年

5、Pl=948 3 0180030 3 07602506 594第三年Pl= 1 04570380 05 0 1016 275367 6 85P2 = 64240第四年Pl=ll5 0 5 0460054701 00633 183 6 0P2= 85020第五年Pl = 7260 0350 030 4 0-76507 595P2=73 9 40表1各年度销售状况一览表2公司发展历程我在五年的生产经营中投资安装了四条全自动生产线，累计投入6400万；变卖了三条手工 生产线取得3 00万钞票收入：次年末租用厂房C在第三年初开始使用直至期末。在产品研发方面，我用两年时间花费6 00万完毕了对P2的研发

6、并于第三年初投入生产，连续 生产三年共发明了 132 0 0万销售额。下图中，我将从生产线与生产能力的匹配关系入手， 对公司的发展历程做一描述。年度T二号三号四”心生产16力年手工生产战第学贸未投入生产第四务僮变篁共生产个pi手工生产战第季出末用次收人生产，如内车度变突共生产两个P1手工生产筏第一季或末而次投入生产共生产个PI半自功生产处第1闪车慢四次投入生产共生产两分pi共生产六个P1年初亦白网个pi年不现余个Pi次年全C1动生尸她第季度支籁,甄一季慢末初次投/“共生产3介P】全自动生尸坟第一季夜安班,弗r慢末初次投产共生产3个P1手工生产及第r收末再次投入牛.产.另闪手收支次共生产两个pi

7、半门动生产规第二、网车慢再次投人生产共生产两个pi年末租用共生产十个pi年刊库在一个P】年不现余两个pi全日劫生产战加个垂度末进行下一花生全日劫生产规用个下度末边打下一轮生产全白功塞产疑需r收女找，弟一车或来初次投产半白功生产战笫3季度再次投全白动室产那丰收安找-火生产十个P，六个P2年声共生产4个P1共生产4个P1共生产3个P2入生产共生产四个P1季度木W次投产共生产3个P2年木剜余两分P1第全自动生产戏全自动生产及全自动生产线半自动生产或全自聆生产观一共生产十个四旬个季度末班行下轮生毋个季度木班行下一晚生产何个季度末造行下轮生产第二季度再次投入毋个季度末班行FPls八个P2年产共生产4个P

8、1共生产4 tP2生产,第四夕吱W产f生产年水利氽一个共生产4个91共生产两个P1共生产4个P2P 1次全自动生产找全自动生产技令自动生产线半日动生产线至自动生产及一共生产九个五何个季度未进行下陀生整个季度去进行下花生产家网栋个季度木造行下龙生产第季度再次投入糙个季度未进行下P1.八个P2年产第四季城东停产并交会季度末停产再支土共生产4个P2生产明四季度受去一绘生产务木利东三个共生产4个P1共生产4个P1共生产个P1共生产4个P2P】、一个P2表2生产线更新与生产能力相应图在市场开发方面，我用两年时间完毕了对区域和国内市场的开发，考虑到生产能力的局限我 放弃了对亚洲和国际市场的开发。由于经营时

9、长只有五年，开发区域市场只需一年时间，则 第一年开发后四年均可运用该市场，国内市场用前两年时间开发后三年进军该市场。亚洲和 国际市场的投资用时已超过了所有经营周期的一半以上，投入期长见效期短并加重了前两年 的投资承担（产品研发和生产线投资都是在前两年完毕），所以我并未对亚洲和国际市场进 行开发。另一方面来讲，区域市场和国内国际市场开发完毕后，公司应有一段时间来巩固和 稳定这两个市场的地位，可谓“攘外必先安内”。假如味扩张市场而忽视对原有市场的巩 固和加深，那对公司长期稳健的发展埋下隐患。3各年度财务状况报告我在之前的实验练习中已经确立了基本的经营框架，前两年研发P2（第一年的一、四季度和 次年

10、所有季度）;第一年第二季度至第三年第一季度连续投资四条全自动生产线（次年和第三 年的第一季度各安装两台）。有了这些基本思绪，加之每一季度和年末支出都是固定的，则 可变支出就集中在贷款和应收账款收现的互相抵消上。也就是说，不管订单金额如何，都可以 根据固定的支出（集中在投资安装生产线、原材料入库与下订单、更新生产、产品研发）、 可计算的行政管理费用、应收款项到账来精确计算每季度所需贷款。这样可有效避免贴现和 高利贷的情形，并且，由于每季的各项支出是可计量的，还可通过订单和利息与之前实验的相 关数据进行比较，用差额乘以33%就是下年初应缴税费的差额。通过这些财务预算,很大限 度上保证了贷款的有效性

11、和合理性。关于预算筹划的问题在第三部分中有具体介绍，此处先 用报表形式反映各季度和各年的财务状况:时间固定支出短贷还本付息新短贷交货应收账款收现行政费用计余数15 001138 9721 0001 1 0(3 24 0 )10001039 04380512701031 26 6490512 0 0 -609 1 0(1 5 30)54 4010353 4 8结 算年末：长贷付息还本4 2 0-7 00；设备维修费2 00：市场开发20 0。余额3 82 8下年初:缴税2 8 7；广告4 OOo余额314 1115 051 5301053 0 6 121 505110-5(2 1 70)1 03

12、133 8313 05127 0-632 3 701 0796 34140 59 10-454 6 7 0(2 66 0 )1 033 168结 算年末:长贷付息还本3 5 0-1500；设备维修费300;市场开发10 0。余额918下年初:缴税250；广告6 5 0。余额1811 70516 90(2 13 0 )4830100473321205213 01125546310 052 3 70-1 1829 7 0(2110)1134910412054670-23343 30(2 890)(1680)10 43 028结 算年末:短贷还本2 00;设备维修费5 0 0；厂房租金100。余额3

13、22 8下年初：缴税536;广告8 50。余额184 2110051 6 9 0-849502 1101142 02321 205750(3380)(1 6 70)16801 03313131005297 0-1482 7 70289011341 0054 3 3 0 -21 63 8 70(1900)(3 1 20)50501027822结 算年末：长贷付息还本2 0 0-2 023;申请新长贷1 0 00;设备维修费500;厂房租金100。余额49 2 2下年初:缴税331;广告1 000o余额359111 30595 0 -471131 1 76210 05750-371 232 911

14、31 3052770-138237 0(2600)312 01204 27 341 00 038 70-193(3 9 4 0 )19 0 01 092 0 2 3结 算年末:长贷付息1 00;设备维修费500：厂房租金10 0。余额13 01表3各年度钞票收支及财务状况表三、实验流程筹划攻略1产品研发在产品研发板块，我只研发了 P2,因素有三。其一,有位知名公司家说过“只有产 品和创新是公司生存的不竭动力”。任何一个规模公司，必须考虑到产品线的宽 度、长度、深度、关联度问题。每个产品都是有生命周期的，假如不进行产品升 级或开发新产品，再辉煌的公司也会黯然退市的。虽然只是模拟实验，也也许只 生

15、产P1会达成更高的所有者权益，但我仍坚持认为一个有远见的C E0绝不会 被眼前利益蒙蔽双眼而不考虑公司长期发展。宝洁作为全球最大的日化产品生产 商，光是洗发水就有飘柔、海飞丝、激爽、潘婷、润妍、沙宣、伊卡璐、舒肤佳 等近十个品牌。消费者需求各有不同，但丰富的产品线总有一款适合你。其二也 是考虑到经营时限的问题，P 2研发费用少耗时短，投入两年有三年获益期;可 以不久收回投资成本。在P2进行生产的三年里它都处在生命周期的上升阶段， 对广告投入的效用较为敏感。其三,只研发P2则前两年只生产P 1 ,后三年同时 生产P1、P 2,这样操作起来模式是固定的，不易犯错保证实验质量。在后三年经 营中，生产

16、P1有两条全自动生产线和一条半自动生产线，生产P2有两条全自动 生产线，这种模式下原材料采购都是(5, 2)和(4,2)交替的组合,相应的入库支 出就是700和6 0 0的循环，生产更新为500和4 00交替,不用考虑其他操作， 有效提高操作速度和准确率。2生产线系统经营之初公司自有3200万的A厂房,可容纳四条生产线同时运转，并配有三条手工生产线和 一条半自动生产线。为了扩大生产提高效率，我在第一年投资两条全自动生产线于次年第一 季度安装投产P1；在次年也投资了两条全自动生产线于第三年第一季度安装投产P2。因此在 第一年我是一条半自动三条手工生产线的设备，次年是两条全自动、手工和半自动各一条

17、, 第三年往后都是四条全自动一条半自动同时运转。关于生产线更新与生产能力的关系，我在表2中以表述，此处我重要阐述生产线投资安装与时 间的配比关系。为保证新生产线的使用效用最大,我选择从第一年开始每个季度不间断地投 资新生产线，使得新设备尽快投产发明产值。考虑到设备是每年末计提折旧，我都会选择在上 年末第四季度变卖旧生产线或租用厂房：本年第一季度投最后一笔钱进行安装。一方面节省 上年的设备维修费；另一方面也避免过早计提折旧费用，这样从两方面同时减少费用支出保 证利润率。在投资新生产线过程中，我于第一、二年末分别变卖两条和一条手工生产线,共节省30 0万设 备维修费并增长300万钞票流入。在考虑生

18、产线选择时一条全自动生产线和两条半自动生产 线的投入产出比是相等的，但多安装条生产线就要多占用一块场地多付份设备维修费, 每年多花2 0 0万。因此我安装的生产线所有是全自动。在规划生产时，生产线1、2、9生产 P1,生产线3、8生产P 2，并不涉及转产问题，就没必要多投入110 0万来安装柔性生产线 了。3市场开发与广告投放实验中我第一年开发了区域市场，在前两年完毕对国内市场的开拓，并没有进行亚洲和国际 市场的开发。在市场开发的同时，广告投放策略也是与此相关的，我用下表来说明广告投放 策略的执行状况：年度产品本地区域国内合计订单第一年P150509次年P 120020 04009第三年P11

19、001501 003 5010P21 00150503 006第四年P120025045011P210 02 501 505 008第五年P120 02004001 1P25030025060 01 1表4广告投放与订单接受示意图第一年P1进入本地市场，属于产品生命周期的引入介绍期，广告为告知型投入量不必过大,起到广而告之的效果即可。次年P1处在快速上升期并打入区域市场，是扩大知名度和认可度 的关键时期，此时广告的大力支持是必不可少的。在前两年的积累上P1在本地已站稳脚跟, 在区域市场上应趁热打铁继续广告轰炸。初次在国内市场上试水的P1广告投放为告知型， 让人有所印象就好。第四年是P1的成熟期

20、，在本地已达成家喻户晓的限度无需大规模宣传, 区域市场是如日中天之势应继续保持广告大手笔操作，此时国内市场大发展，广告投资增长。 第五年P1进入生命周期衰退期，销量对广告不再敏感，p 1选择回归本地市场和区域市场， 广告投放最适展减少。P2在第三年进入市场，由于是新产品上市广告先从本地市场和区域市场入手,加强宣传力度 提高知名度，广告投放本地为主。但是该年P1已在区域市场和国内市场占有一席之地，也 为P 2的进驻提供了便利。第四年维持本地市场的广告投放，扩大对区域市场的投入使重要力 量区域市场。同时挺进国内市场，宣传以告知型广告为主，能达成犷大知名度的目的即可。 第五年是P2的大发展时期，广告

21、投入量迅速扩大，仅保存一小部分在本地市场，继续加大 对区域市场开发，对国内市场的投资激增，大手笔渲染P2在国内市场的影响力。4原材料采购本实验中的原材料系统涉及库存原材料在当期的领用情况和下期原材料的采购问题，相应的 涉及材料保管费和采购费支出。在对原材料的筹划问题上，我发现一次不管采购多少原材料 采购费用都是5万，库存费为在库原材料和产成品成本价的百分之一。在最初实验时我每次 都采购五件原材料，由于采购费是固定的，所以我认为每次增长采购数量就可减少采购次数 从而节省采购费用。后来意识到大宗采购给下期原材料入库带来压力，为了原材料正常入库, 我在每季初就得准备充足的钞票，这样反而增长了贷款和利

22、息支出，极不明智。之后为了避 免原材料预算失误致使生产线无法正常开工,每次采购时我都多订购一个原材料，原认为这样 可以防万一提高效益,却忽略了每期我都多支付了一或二万保管费。在实验纯熟后，我能准确 无误估算下一期生产的原材料数量，每次采购，我都计算正处在倒数第二个产成入库阶段的 生产线数量，然后推算出这些生产线下次开工所需原料数。这样筹划之后，每季生产线下一轮 开工后我的原材料库存都为零，将库管费用降到了最低水平。5订单提交实验中订单的取得和交付是保障实验顺利进行的基础，生产能力与订单的匹配限度决定公司 生产效率和效益，而应收账款的账期长短影响着公司的钞票流量问题。因此在订单提交的筹 划上要考

23、虑提交顺序对公司经营的影响。以第一年为例，我接受了两个订单：（324 0万,6个,2期）和（1 5 30万，3个，1期）。年初库存有4个产品，第一季度有一个产成品下线。此时 我要提交订单2,可在第二季度收现，但是到第四季度才干提交订单1下年第二季度收现。我 的策略是等到第二季度提交订单1,则第四季度可收现5 4 40万，一个季度后再收1530万。考 虑到第一年经营时,年初有2600万钞票，第二季度有1000万进账，第四季度有12 0 0万短贷需 还本付息，年末结算有1 5 2 0万支出，次年初缴税和投放广告花费687万，但是前三季度 的支出都不是很多。这样筹划可减少第一年的贷款，相比于先提交订

24、单1可节省贷款,减轻次 年的偿债压力。又如第三年P2的两个订单数量都为3,但金额和账期不同，我在提交时先 选择账期短金额高的订单先发货，这样也是考虑到钞票时间，减少信贷压力。在第五年经营时， 我的广告投放产生失误，致使生产能力达不到订单规定。我选择订单时提交了数量大金额高 的而放弃了小数额订单。6筹资筹划本实验中筹资方式有短期贷款，年利率5 %一年后一次性换本付息；长期贷款,年利率10% 每年支付利息五年后还本；贴现,7贴6即时付款扣息;高利贷，季利率5%一年后还本。在生 产经营中公司或多或少会碰到资金短缺问题，对贷款的筹划便应运而生。考虑到借款期限和 利率，我大都选择短贷来周转资金，尽量避免贴现和高利贷，尽也许在经营末期申请长贷以 减少付息次数。在拟定贷款金额时，我也会通过严格预算。由于每季度有一部分固定支出， 所以每季贷款都要把这部分固定支出规划在内，由公式:本季应贷款=（固定支出+行政管理 费+下季度短贷换本付息额）-（本季余额+本季应收款项）可精确计算出申请短贷数额。我 7预算筹划经营策略形成历程与经验教训1实验策略转变至最终形成历程2实验操作经验与心得分享3实验失误与教训分析实验感悟 1关于学习