2022酒店稽核_酒店稽核报告.docx

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1、2022酒店稽核_酒店稽核报告 酒店稽核由我整理，希望给你工作、学习、生活带来便利，猜你可能喜爱“酒店稽核报告”。 酒店管理睬所 酒店财务审核程序 1 酒店收入审计工作程序 酒店收入审计工作程序 收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务账户中。它要求收入核数员驾驭餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入状况，并将应收款刚好收回，使资金得到正常运用。其工作内容主要包括： （一）夜审班前打算 班前必需了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和账单分类,主要有三部分: 1、前台客房结账单及收银日报表

2、。 2、餐厅缴款凭证及账单包括：东园餐厅、西园餐厅。 3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。 （二）夜审工作流程 1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一样，假如数据有修改，收银员应说明缘由。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。 2、打印出“今日入住客人报告”，依据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一样，折扣房手续是否完整。如有错误应马上通知接待员调整，并将状况写入夜审报告交日审处理。 3、打印出“今

3、日非平账离店报表”，审核非平账离店的缘由，确认责任人。 4、打印出“今日调整账目表”审核调整账目的缘由，调整账目单需负责人签字。 酒店管理睬所 酒店财务审核程序 2 5、查询各收费点转账是否正确：将每一笔转账（未结账部分）账单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，假如是签名不同，要提示收银员结账时留意；假如是转错房间，则要立即调整。 6、打印出“今日离店客人报告”（交日审查半天房费用）。 7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺当进行做好打算。 8、进入夜审数据统计：营业组审核（打印出营业点总班结账表），完成预审报告，完成自动

4、过费，审核账务报告两遍，终审。 9、数据整理。 10、出具夜审报表： A、编制“宾馆营业日报表”。 B、编制“今日非平账离店报表”、“今日调整报表”各一份。 C、填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审帮助处理的要注明清晰，填写时要仔细。 11、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。 （三）日审工作流程 1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容 每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要刚好处理；刚好填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的状况写在通知书的第一联上，最终将通知书编号存档，月底统计后，注上处理看法报财

5、务送经理处理。 2、账单核销：接到收银员的结账单后，检查所付的账单是否齐全，然后根据账单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审报告交日审处理。 3、核对前台结账处的结账单及收银员个人报表 酒店管理睬所 酒店财务审核程序 3 2 客房结账单是由前台收银员为住店客人结账所打印的账单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客账（包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议账）的汇总表。 4、核对餐厅结账单： 1）核对餐厅结账单时应留意；账单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同电脑结账单相核对，假如不符，要找收银员查明缘由，并进

6、行处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改缘由，并由厅面管理人员签名证明，收银员应起监督作用。 2）核对营业对账表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一样，核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一样，如有不符，应马上向收银员查明缘由并刚好做出处理，确保营业收入的正确反映。 3）打折手续应完整：用宾馆实惠卡打折的，要在账单上注明卡号及客人签名；假如是宾馆管理人员为客人打折的，要有管理人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时，要留意收银员所打的折扣是否正确，假如不正确，要找收银员查明状况，刚好做出处理。 4）免费接待是否符合标准：各级管理人员在宾馆免费接

7、待，签单的权限应比照各级管理人员权限表。查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待，假如发觉接待超标，应马上找其补办手续，否则上报财务经理处理。 5、核对其他部门的缴款凭证及收费单： 其他部门（包括康乐中心的游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅，商务中心，咖啡厅等）的收银员在营业结束后，依据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符。 1）收费单的核销及管理：收费单必需按号依次运用，审计员对各部门每日交来的收费单按号在“票证运用单”上逐张划销，发觉不联码运用的，应向收费单运用人查询缘由，刚好催交。作废单必需有领班以上人员签字方可。 2）核对商务中心缴款凭证：要查清收费单中各项

8、收费项目金额的正确性，定期到商务中心采集机器上的数据，做到账实相符。 6、检查夜间审计人员制作的各项营业报表： 酒店管理睬所 酒店财务审核程序 4 3 负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性，如数据计算有误，应马上修改，并追究夜间审计员责任。 7、审计主管同日审人员要常常到各营业点进行检查： 检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作，营业款是否照实反映，现金是否照实上缴。假如发觉收银员或其他操作人员不按规范操作的，应马上订正，并将状况及处理看法刚好反映到部门经理和财务经理及质检部门，以防止状况再发生，确保宾馆不受损失。 8、报表装订： 按日期依次将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭

9、证”以及各收费点原始账单装订成册，封面上注明起止日期存档。 （四）账务处理工作流程 1、每日营业收入传票的编制 编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。 收入凭证的编制方法是： 借：应收账款客账 应收账款街账明细 应收账款团队 银行存款 贷：营业收入 应付账款电话费 2、街账、客账安排表统计 街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、实惠卡及应回而未回账单等内容，收入核数员每天要填写街账、客账统计表，进行安排。刚好打算将费用记录到每一账户中。作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表做打算。 酒店管理睬所 酒店财务审核程序 5 3、客人清算应收款后账务处理 客人接到宾馆催款通知后，规

10、定在30天之内向宾馆结算应收账款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便依据客人付款内容及金额，每天进行账务处理：在编制记账凭证前，首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。 4、超60天应收款挂账催款 依据月结应收款对账单记录及账项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂账客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的账项详细内容，并将状况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要刚好赐予答复，协商解决方法，为尽快清算应收账款解除障碍。 5、负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统。 酒店财务工作

11、程序 一、厅面收银工作程序 餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。它要求每一名收银员娴熟地驾驭自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作内容主要包括： （一）班前打算工作 1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。 2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必需办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。 3、领取该班次所需运用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应马上退回，下班时将未运用的帐单及收

12、据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督执行。 4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应刚好通知酒店管理睬所 酒店财务审核程序 6 5 领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。 5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便刚好处理。 （二）正常操作工作程序 1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。 2、当点菜单人数、台号记录齐全后，起先正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时运用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮

13、料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐。 （三）结帐工作流程 1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、其次联为客人联。 2、客人要求结帐时，收银员依据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。假如厅面人员没签名，收银员应提示其签名。 3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将其次联结帐单交回客人，第一联结帐单则留存收银员。 4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。 5、结帐时客人出示实惠卡（或者厅面管理人员赐予客人打折）要求打折时，厅面人员应将实惠卡（或

14、者管理人员签名）和两联帐单交收银员按程序办理打折，假如厅面人员只将一联帐单交收银员，收银员可以不赐予办理。 6、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整缘由，并签上姓名，在由厅面管理人员证明后，将修改单和作废单（两联）交收银员送财务部审计审核。 7、由于种种缘由，客人须要滞后结帐的，须先请厅面管理人员认可担保，然后将其转入财务部应收帐款。 8、宾馆总经理、副总经理款待客人或销售部人员，经领导批准款待客户时须运用内部帐单，帐单请领导签字后转入财务部审计审核。 9、收银员在本班次营业结束，后应做单班结帐；在本日营业工作结束后，应做总班结帐。细致核对当日的用餐状况及收入状况，并填写“东（西）园餐厅

15、核对表”。 （四）单、总班结帐 酒店管理睬所 酒店财务审核程序 7 在每班结束后，要做单班总结；在当日业务结束后，要做总班结帐。干脆点击“单。 总班结帐”按钮，电脑会自动总结营业收入并产生若干报表，依据所需，打印出报表。 （五）当日、历史帐目查询 “当日帐目查询”是指未平帐和最近三天的帐目，干脆点击“当日帐目查询”按钮， 电脑会自动查找出所需帐目。 “历史帐目查询”是指以前产生的帐目，操作方法同上。 （六）发票管理 1、每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得由他人代领和代核销，核销时作 废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内。 2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填

16、制（经办人在发票的有关项目中要签上 姓名的全称），其客人消费单要贴附发票存根联的后面。 3、核销发票时发觉存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的，经管人除要写上 书面说明书附贴上，还要担当由此而产生的一切经济损失。 4、丢失发票要刚好以书面报告上报财务部，丢失发票声明作废的登报费要由经管人 负责。 （七）作废帐单的管理 收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。作废单 必需由领班以上签名证明注明作废缘由。如事后发觉有错，但又查不到保存的帐单，其 经济责任应由收银当事人担当，同时还要追究销毁单的缘由。 （八）现金、支票、信用卡的收款程序 1、现金 1）收现金时应留意

17、辨别真伪和币面是否完整无损。 2）除人民币外，其他币别的硬币不接收。 2、支票 收取支票应检查是否有开户行帐号和名称，印鉴完整清楚，一般印鉴是一个公章二个 私章以上。如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并在背书留下联系人姓名和联系电 话。本宾馆不接受私人支票，如由宾馆经理以上人员担保接受支票的，该支票出现问题 由担保人担当一切责任。 3、信用卡 酒店管理睬所 酒店财务审核程序 8 1）收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否接受运用范围内的信用卡、查核该卡 是否以被列入止付名单内，（如刷错信用卡纸、过期、止付期及 6 非接受范围内的信用卡 银行一律拒收。 2）客人结算时，将消费金额填入签购单消费

18、栏，请持卡人签名，仔细核对卡号，有 效期和签名应与信用卡一样，正确无误后撕下持卡人存根联伴同帐单交客人。 3）持卡人如没有入住本宾馆或先离店，代他人付款的须请持卡人在签购单上先签名， 填写付款确认书，收银员应仔细核对卡号和签名，按预住天数预料金额授权，取得授权 后，在签购单边缘注明“已核”字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。 4）信用卡超过限额的一律要致电银行信用卡授权中心或通过 EDC 取得授权，照实际 消费超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购， 方可接受运用。 5）签购金额如超过授权金额的 10%以内，原授权码仍可运用，不须再授权。 （九）下班时现

19、金及帐单交接程序 1、现金交接程序 餐厅收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金装 入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一样，并在现金收入交收记录簿上签字， 办理现金交接手续。在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中，当收银员下班时，由接 收人一一清点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一样，无误后 在转交人姓名栏内签名，A，B，C，D 班以此类推，手续不变，直到其次天总出纳清点为 止。 2、客帐单交接程序 客帐单交接程序分为两类：一类是已运用的，将已运用过的客帐单按依次号排好，用 客帐单安排表包捆好，放到指定位置，供夜间核数员审核用；另一类是未运用

20、过的，要 检查一下与已运用过的客帐单最终一张是否有连号，无误后，办理退还手续。在餐厅收 银客帐单领用登记簿的退回处签字。如下班次接着运用时在领用栏内签字办理交接手 续，当天工作结束时，应将未运用的客帐单退回主管处，并办理退回签字手续。 （十） 游泳馆工作程序 1、游泳票、记次卡及年卡由收银员按不同价格，向财务票证管理员领取。收银员在当班结束后，填写缴款凭证时，要将当班销售游泳票（记次卡、年卡）的号码、数量及酒店管理睬所 酒店财务审核程序 9 8 金额在备注栏中注明清晰。当领取的票卡售完后，凭缴款凭证的第一联，向票证管理员核销原领取的票卡，再重新领取票卡销售。 2、设置“游泳馆登记表”。 序号：

21、是根据当天客人消费的次序进行排号； 类型：指客人消费的是门票、记次卡或年卡； 号码：指客人运用的票或卡的号码； 数量：指客人共消费了多少人次； 金额：指销售不同票或卡的不同价格； 卡运用次数：指记次卡消费是第几次消费及所剩次数； 衣柜号码：指由康乐服务员发给客人的衣柜钥匙的号码； 进馆时间：指客人进馆时间； 客人签名：指年卡客人消费时客人签名； 核对签名：指由康乐领班以上人员，证明年卡客人或免费接待客人的核实签名； 备注：指记录特别状况的注解。 留意：本表一式两联，当天营业结束后，由收银员和康乐部进行核对， 核对无误后，双方共同签名确认；一份交财务审计核对，另一份由康乐部留存核查。 3、康乐收

22、银员要仔细填写当班销售及受理票和卡按表中内容，留意票和卡的号码以及卡的运用次数。 4、客人衣柜钥匙由康乐服务员保管发放，康乐服务员接到收银员传递过来的票和卡时，将衣柜钥匙发给客人，并将钥匙号码比照收银员填写的票或卡填入表中。 5、客人运用赠票时，收银员收到票后，在票面上写上“作废”字样并注上日期，当班结束后，将赠票交财务审计核对审查。 6、受理年卡时，一般要求客人在登记表上签名确认，假如客人没签名，必需由康乐部当值领班以上人员签名证明。 7、免费接待：依据宾馆制订的免费接待执行。总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。假如不能刚好签名，由部门经理代替接待时，由部门经理先在接待单上签名，并注明接

23、待内容；部门经理应在其次天，将手续补齐后交财务审计处审查，如不补办手续，将视同本人消费并在其当月工资中扣除；假如总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。 酒店管理睬所 酒店财务审核程序 10 8、钥匙交接：客人游泳冲洗完后，由康乐部更衣室服务员将客人衣柜钥匙交到服务 台服务员处，在双方交接钥匙时，必需办理填写“钥匙交接表”（一式两联），财务收银 员要起到监督作用，并在表上签名证明；当天营业结束后，将此单一联连同登记表一起 交财务审计核对，一联由康乐部留存备查。 9、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程序。

24、 （十一）棋牌室工作程序 1、当客人到棋牌室打球消费，收银员接到服务员的传递信息后，开出收费结算单，注明客人起先消费时间、所用房间号及不同的桌类收费，并在登记表中做好记录。 2、客人在打牌过程中，发生其它消费，由服务员开出酒水单，注明客人的消费项目、应收取金额及房间号，将酒水单传递给收银员与其相应的收费结算单一起与客人结算。 3、客人结帐时，收银员要在结算单上注明截止时间，客人消费应收款项，与客人结帐后，在登记表中做好登记记录。 4、免费接待：依据宾馆制订的免费接待执行。总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。假如不能刚好签名，部门经理代替接待的，由部门经理在接待单上签名，并注明接待内容；部门

25、经理在其次天将手续补齐后，交财务审计处审查，如不补办手续，将视同本人消费，并在其当月工资中扣除；如总经理打电话通知康乐部接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。 5、在运用结算单和酒水单的过程中，单据要连码运用，修改及作废单据、单据传递要严格根据单据运用管理规定执行。切记每次结帐时，都要凭结算单才能与客人结帐。 6、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理交款交单。 二、前厅收银工作程序 前厅收银服务工作，干脆体现饭店服务水平，因此，要求每一名收银员娴熟地驾驭自己的工作内容及工作程序，作到结帐工作忙而不乱，资金收回精确无误，刚好与营业部门沟通，

26、驾驭第一手资料，其主要的工作内容包括: （一）班前打算工作 1、前厅收银员准时到岗签到，由前厅收银员领班监督执行，并编报考勤表。 2、清点上一班转来的周转金，各种资料齐全后，在登记簿上签字办理转交手续。 3、领用前厅收据，检查依次号，如有缺号、短页应马上退回；下班时，未运用的收据应办理退回或转交手续。 酒店管理睬所 酒店财务审核程序 11 4、阅读主管留言记事本，留意主管提出的问题，在该班工作中加以订正。 （二）原始单据的运用： 1、预收房金收据：此单据连号三联。当客人入住付费后，开出此单据，第一联留存；其次联交给客人；第三联同原始订房单一起，放在客人帐单里。（注：在收取散客客人房金时，需多收

27、一天房费为住房押金。假如须要钥匙押金、长话押金亦用此单，国内长途100元，国际长途1000元）。 2、杂项收费单：此单据共两联，用于客人在宾馆内无原始单据的消费凭证，如预收冰箱费等。开出此单据时，须要注明收费名称及收取日期，并请客人签字。第一联留存；其次联放在客人的帐单里。（注：此单据必需有客人签字）假如客人入住时结清此项费用，则无须开出此份单据，而需开动身票并写明客人交费的项目、起始日期，将发票的“第三联”与客人帐单放在一起。 3、发票：当客人结清有关费用时，需将发票的第三联撕下，与客人的原始帐单放在一起（会议代表自付帐目的发票之第三联，则需统一保存在会议帐单内）。 4、备用金：分为两类状况

28、，第一类：收银员收入比备用金多的押金时，下班时与当班次单班结帐单放在一起，投入保险柜中；其次类收银员本班次退款大于收银，即已动用备用金时，下班时应将本班次单班结帐单与剩余备用金一起转入下一班次，直到可以补够备用金时为止。 5、结帐单： （1）客人结帐时，打印出“汇总帐单”，请客人签字后与客人帐单放在一起保存。 （2）当班次结束时，由各收银员打印出“收银员帐目明细表”与本人本班次结清客人帐单归放一起，单独放置在相应的帐单夹里，以供当日夜审审核。 6、信用卡、外币、支票的传递：由接班的收银员核查（金额、号码、有效期）后负责签收，同时传递人和接收人共同签名后认可。要特殊留意支票和信用卡的有效期（对于

29、预收长包房客人的信用卡必需一月一结帐，不得出现信用卡过期；支票如有签发日期则签发日起10天内有效）。 7、电脑班次更换：本班次结束前，打印出“今日收银员帐目明细表”、“单班帐目明细表”和“单班结帐单”，刚好退出个人操作号。 (三)、协作计算机操作时的规定 接待员每日早班在中午 10 12:00，中班在18:00，夜班在23:30之前核准计算机房态，由酒店管理睬所 酒店财务审核程序 12 当班领班抽查。如经当日夜审审查明，确属房态不准造成计算机多加房费，责任归当班 接待员。 1、接待员每日夜班须核查当日入住客人登记信息（姓名、进离店日期、房价、签证 有效期、帐务是否超限），特殊对于长包房客人的签

30、证加以核查，填写客人信息表，为 次日早班督促客人，补登新的信息。 2、早班接待员每日十二点半左右打印出当日“应离未离客人表”，刚好催客人办续住 手续。 3、收银员每日打印两份单班帐单，由每日夜班整理当日四班次单班结帐单及总班结 帐单，并分别放入帐夹内。 4、结帐时以电脑为准。如客人或收银员出现任何疑问时，应请机房人员或当日领班 签字后调整计算机。 5、必需加强对拖欠帐款的催收。当日应离未离来宾由接待员通知客人办理续住手续； 首次出现欠款的客人，由早班收银员依据夜班供应的“挂帐超限表”填写催款单，通知 到客人本人，此事由早班领班负责落实；对于连续三次出现超限的客人，早班领班出具 名单，交大堂付理

31、报保卫部进行封门处理。 （四）、发票、兑换水单作废帐单的管理 1、发票管理 1）每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得他人代领和代核销。领用发票第 一本运用完后，要刚好送财务部核销，再领用其次本备用；核销时作废的页号折开，其 作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内，以此类推。 2）填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制（经办人在发票的有关项目中，要签 上姓名的全称），客人消费单要附在发票副联的后面。 3）核销发票时，如发觉发票副联没附上客人联的消费单或发票不连号时，经管人除 要附上书面说明，还要担当由此而产生的一切经济损失； 4）丢失发票要刚好以书面形式上报财务部，丢失发票声明作废的

32、登报费用由经管人 负责。 2、兑换水单管理 1）兑换水单由本人领用和保管，用完 45 套后，要刚好到出纳处再领，由出纳员依据 收银员上交报表和水单负责核销。 酒店管理睬所 酒店财务审核程序 13 2）依据客人要求兑换的外币要辩别真假，按金额填写水单。填写时，一式三联，写 明外币金额、币别，按当天汇率折算人民币的金额，日期及经办人，并请客人签名，注 明外币编号，写明房号和证件号码；水单不得涂改，兑换时不得不开水单，私自套换外 币者作严厉处理；遗失兑换水单的视同套换外币处理。 3）作废的水单必需一式三联注明作废，并由领班以上证明签名并上交出纳处核销。 3、作废帐单管理 1）收银员当班结束时，对于经

33、过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核， 作废单必需由领班以上人员签名证明，注明作废缘由。 2）如事后发觉有差错，但又查不到保存的帐单，其经济责任应由收银当事人担当， 同时还要追究缘由。 （五）、现金、信用卡、支票的收受程序 1、现金 1）收现金时，应留意辨别真假、币面是否完整无损；外币应确认币别，按当天汇率 折算，缺角和被涂划明显的外币拒收（马币、新加坡币不能有裂痕，日元、美金不能有 缺角）；除人民币外，其他币别硬币不接受； 2）除兑换台币须致电到中行安排科查询汇率外，其它只接受汇率表范围内的外币。 2、信用卡 1）收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否在接受运用范围内的信用卡，查核

34、该 卡是否已被列入止付名单内（刷错信用卡单、过期、止付期及非接受范围内的信用卡一 律拒收）。 2）客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，仔细核对卡号，有 效期，签名应与信用卡一样。正确无误后，撕下持卡人存根联，伴同帐单交客人。 3）代他人付款，而持卡人没有入住本宾馆或先离店，须请持卡人在签购单上先签名， 填写付款确认书。收银员应仔细核对卡号和签名，按预住天数预料金额授权，取得授权 后，在签购单边缘注明“已核”字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。 4）信用卡超过限额的，一律要致电银行信用卡授权中心或通过 EDC 取得授权，照实 际消费超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用

35、一个授权码，多个授权码应分单套购， 方可接受运用。 5）签购金额如 11 超过授权金额 10以内，原授权码仍可运用，不须再授权。 酒店管理睬所 酒店财务审核程序 14 3、支票 1）收银员当班接收客人运用的支票时，应用大写在支票填上运用的年、月、日（如 果当日不解缴银行的可填为次日的日期），填上“宾馆”的收银人名称，其他项目 均按规定填入（避开遗失被盗用）。 2）填写支票一律用黑色钢笔墨水填写；（不得用其他颜色水笔或圆珠笔）。 3）小写金额前一位必需写上币号“￥”，以防涂改； 4）汉字大写金额数字；一律用正楷字或行书字书写，不得随意自造简化字；大写金 额数字到元或角为止，在“元”或“角”字之后

36、应写“整”或“正” 字；大写金额数字 有分的，分字后面不写“整”字、大小写金额不得涂改，印鉴不行重复，一经涂改，该 支票即刻作废；如因收银员填错支票的，一律由收银员负责催换支票，直至收到款为止。 5）收取支票时，应检查是否有开户行帐号和名称，印鉴完整清楚，一般印鉴是一个 公章二个私章以上，如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并留下联系人姓名和联系 电话；本宾馆不接受私人支票，如由宾馆经理以上人员担保接受的支票，该支票出现问 题时，由担保人担当一切责任。 （六）、下班前现金及未运用收据交接程序 前厅收银员结帐工作完毕后，将所收的现金，在现金袋上分别填写，然后将现金装入 袋内。要求内装现金与现金袋

37、上记录金额一样，并在现金收入交接记录簿上签字，办理 现金交接手续，并在接班人的监督下将现金袋放入保险柜中；当交班人下班时，由接班 人一一清点现金口袋，核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一样，无误后在 转交人姓名栏内签字。A，B，C，D 班依次类推，手续不变，直到其次天总出纳清点前为 止。 （七）、客房订金处理程序 宾馆对于已签合同的长住户，依据合同的详细内容，预收半年至一年的房租订金，作 为抵消长住户房租费用。依据权责发生制的会计核算原则，将已收客房订金分期体现在 客房帐上；当宾馆财务部收到一笔订金时，前厅收银也相应地做一笔增加，当客人入住 时，以月为核算期，根据房租金额将预付订金转入

38、在客房帐上，由此房租费用与订金相 互抵消，使房租客帐单为零。 （九）、外币兑换工作程序 1、兑换周转金出入库程序 酒店管理睬所 酒店财务审核程序 15 依据宾馆与银行签订代兑换外币业务协议内容规定。银行地区分行向宾馆供应肯定数 量的兑换周转金，由兑换领班专人管理，单设保险柜，并建立严格出入库手续，确保外 币兑换工作的顺当进行。外币兑换周转金通常每天入库一次，出库二次。每笔金额出入 库都要做到签字手续齐全，精确无误。 2、兑换前打算工作程序 1）收银员每天早上要按时收听并录音中国银行公布的外汇牌价，刚好更改当天的外 汇牌价表。 2）领用当天所运用的兑换水单，检查是否连号，是否有短号现象，并办理领

39、用手续。 3）领用并配备大小面值的兑换周转金，办理出库手续。 3、外币兑换及承付现金程序 1）问候：先生/小姐/女士，您好！请问您换钱吗？ 2）当客人兑换时，首先请客人出示护照或其他证件，方可填写水单。 3）经办人接到客人填好的水单时，应留意检查客人的国籍、姓名、护照号码、房间 号码、兑换外币金额等内容是否填写齐全，推断识别真假外币，凡是旅行支票，都要检 查支票及水单签字与支票背书是否一样。检查后，由经办人依据中国银行卖价或现钞价， 核算成外汇人民币转交复核员，经复核员再次审核无误后，即可承付现金交经办人。经 办人接现金后，复核承付现金是否正确，无误后连同水单一起呈交客人。 4）问候：先生/小

40、姐/女士，请您查收，欢迎您下次再来。 4、外币兑换营业日报表的编制程序 当一笔兑换业务完毕时，由复核员将水单号码，兑换外币种类及金额分别填写在兑换 营业日报上，编表要求是： 1）根据水单依次号码一一填写； 2）外币现金、支票分别填写； 3）每笔现金、支票金额分别以现钞价或卖价等于兑换外汇人民币金额。 5、兑换员下班前，外币及周转金交接程序： 1）外币交接程序：兑换营业日报表编制完毕后，兑换员应将外币日报表包捆好装入 现金袋内封好，并在口袋封 12 口处签上自己的名字，放在指定保险箱内，待其次天领班查 处、清点、汇总。 2）兑换周转金的交接程序：当 A 班下班后将兑换周转金余额清点好转交给 B

41、班兑换酒店管理睬所 酒店财务审核程序 16 员，并办理交接签字手续。当 B 班工作结束时，将兑换周转金余额清点好装入现金袋内， 袋内现金应与现金袋上记录及兑换营业日报表周转金余额一样，与外币现金袋一同放到 指定保险箱内。 （十）、超定额客房挂帐催款程序 根据宾馆规定，对凡超客房挂帐 5000 元以上的住店客房，每星期要进行两次催款。 催款程序为： 1、打印一份超定额客房挂帐清单。 2、在明细清单上注明客人离店日期。 3、取消长住户超定额挂帐，待月结帐一次发单催款。 4、对持信用卡的客人，如费用发生额超出该信用卡最高限额，应与信用卡公司联系 要授权号码，此客人不列为发单催款之内。 5、编制来宾欠

42、款明细表，转交前厅部经理查阅来宾欠款表，前厅经理依据客人的情 况，确定实际发单催款名单。由收银主管签发催款通知书，假如客人仍不付款，则由财 务经理签发催款通知书。 （十一）、客人保险箱运用程序 首先由客人填写保险箱记录卡，将房间号码及姓名填写在该卡上，经前厅收银员检查 无误后，将保险箱钥匙号码填写在该卡内，待客人把钱、物放入保险箱之后，马上锁好 箱门，将钥匙交给客人。当客人要求打开保险箱时，要在登记卡背后栏内逐项登记，登 记内容：开箱时间、房间号码、客人签字等。客人签字要与登记卡正面签字一样，方可 取出钱物。当客人退还保险箱钥匙时，马上注销登记卡。 三收入审计工作程序 收入核数工作是在收银夜审

43、的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到 财务帐户中。它要求收入核数员驾驭餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正 确的方法考核营业收入状况，并将应收款刚好收回，使资金得到正常运用。其工作内容 主要包括： (一)夜审班前打算 班前必需了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审 箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类,主要有三部分: 1、前台客房结帐单及收银日报表。 酒店管理睬所 酒店财务审核程序 17 2、餐厅缴款凭证及帐单包括：东园餐厅、西园餐厅。 3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。

44、 （二）夜审工作流程 1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填 写同电脑报表是否一样，假如数据有修改，收银员应说明缘由。没有收银机的缴款凭证， 要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。 2、打印出“今日入住客人报告”，依据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入 与开房单上的价格是否一样，折扣房手续是否完整。如有错误应马上通知接待员调整， 并将状况写入夜审报告交日审处理。 3、打印出“今日非平帐离店报表”，审核非平帐离店的缘由，确认责任人。 4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的缘由，调整帐目单需负责人签字。 5、查询各收费点转帐是否正确：将每一

45、笔转帐（未结帐部分）帐单上的客人签名同 开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，假如是签名 不同，要提示收银员结帐时留意；假如是转错房间，则要立即调整。 6、打印出“今日离店客人报告”（交日审查半天房费用）。 7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺当进行做好 打算。 8、进入夜审数据统计：营业组审核（打印出营业点总班结帐表），完成预审报告，完 成自动过费，审核帐务报告两遍，终审。 9、数据整理。 10、出具夜审报表： A、编制“宾馆营业日报表”。 B、编制“今日非平帐离店报表”、“今日调整报表”各一份。 C、填写“夜间审计报告表”：将夜审过

46、程中发生的每件事记录下来，需日审帮助处理 的要注明清晰，填写时要仔细。 11、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。 （三）日审工作流程 1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容 酒店管理睬所 酒店财务审 13 核程序 18 每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要刚好处理；刚好填写审计通知书，通 知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的状况写在通知书的第一联上， 最终将通知书编号存档，月底统计后，注上处理看法报财务送经理处理。 2、帐单核销：接到收银员的结帐单后，检查所付的帐单是否齐全，然后根据帐单的 号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审报告 交日审处理。 3、核对前台结帐处的结帐单及收银员个人报表 客房结帐单是由前台收银员为住店客人结帐所打印的帐单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客帐（包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议帐）的汇