会计信息化-07第四章出纳管理(ppt文档).ppt

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1、会计信息化教程 主 讲：第四章 出纳管理第一节 现金日记账一、现金日记账功能 “现金日记账现金日记账”功能主要用于查询、输功能主要用于查询、输出现金日记账。出现金日记账。现金日记账的登记现金日记账的登记,是在相关凭证记账是在相关凭证记账的时候，由系统同时自动完成的；当然，的时候，由系统同时自动完成的；当然，前提条件是在设置前提条件是在设置“库存现金库存现金”科目的时科目的时候勾选了候勾选了“日记账日记账”复选项。复选项。指定现金科目 要使用要使用“现金日记账现金日记账”功能，功能，需要事先指定库存现金科目。需要事先指定库存现金科目。指定库存现金科目这项工作必指定库存现金科目这项工作必须要由账套

2、主管须要由账套主管做。做。请观看操作演示二、现金日记账的查询请观看操作演示三、现金日记账的打印请观看操作演示 注意！在查询现金日记账的时候打印出来的在查询现金日记账的时候打印出来的资料，只能作为脱机查询使用，不能作资料，只能作为脱机查询使用，不能作为正式的账簿档案保存。要打印正式的为正式的账簿档案保存。要打印正式的现金日记账账簿档案，必须使用这里所现金日记账账簿档案，必须使用这里所介绍的现金日记账的介绍的现金日记账的“账簿打印账簿打印”功能。功能。第二节 银行日记账一、银行日记账功能 “银行日记账银行日记账”功能用于查询和打功能用于查询和打印输出银行日记账。银行日记账的印输出银行日记账。银行日

3、记账的登记是在相关凭证记账的时候，同登记是在相关凭证记账的时候，同时自动完成的。当然，前提条件是时自动完成的。当然，前提条件是在设置在设置“银行存款银行存款”科目的时候勾科目的时候勾选了选了“银行账银行账”复选项。复选项。指定银行科目 要使用要使用“银行日记账银行日记账”功能，功能，需要事先指定银行科目。需要事先指定银行科目。指定银行科目这项工作必须要指定银行科目这项工作必须要由账套主管做。由账套主管做。请观看操作演示二、银行日记账的查询请观看操作演示三、银行日记账的打印请观看操作演示注 意 和现金日记账一样，查询时候打印出和现金日记账一样，查询时候打印出来的银行日记账，不能作为正式的电算来的

4、银行日记账，不能作为正式的电算化会计档案资料保管；要打印作为会计化会计档案资料保管；要打印作为会计档案保管的银行日记账，必须使用这里档案保管的银行日记账，必须使用这里介绍的银行日记账打印功能。介绍的银行日记账打印功能。第三节 资金日报一、“资金日报”功能 “资金日报资金日报”功能用于查询、功能用于查询、输出输出“库存现金库存现金”和和“银行存款银行存款”科目某一天的发生额和余额；科目某一天的发生额和余额；并且产生日报单。并且产生日报单。二、“资金日报”的操作请观看操作演示第五节支票管理(出于均衡课时的考虑，先讲第五节出于均衡课时的考虑，先讲第五节)一、支票管理功能 “支票登记簿支票登记簿”功能

5、供出纳详功能供出纳详细登记支票的领用情况，包括领细登记支票的领用情况，包括领用人、领用日期、支票用途、是用人、领用日期、支票用途、是否已经报销等项内容。否已经报销等项内容。二、支票管理功能的设置 通过初始设置，在通过初始设置，在“支票登记簿支票登记簿”功能和功能和“填制填制凭证凭证”功能之间建立起关联以后，在填制凭证的时功能之间建立起关联以后，在填制凭证的时候，凡是涉及到银行科目，输入还没有报销的某张候，凡是涉及到银行科目，输入还没有报销的某张支票的票号，系统会自动在支票登记簿当中勾销这支票的票号，系统会自动在支票登记簿当中勾销这张支票，同时把凭证的制单日期作为支票的报销日张支票，同时把凭证的

6、制单日期作为支票的报销日期，填到支票登记簿里的期，填到支票登记簿里的“报销日期报销日期”一栏中；如一栏中；如果这张支票还没有在支票登记簿里进行登记，系统果这张支票还没有在支票登记簿里进行登记，系统会自动打开支票登记输入窗口，让用户把支票内容会自动打开支票登记输入窗口，让用户把支票内容包括报销日期登记到支票登记簿上，同时勾销这张包括报销日期登记到支票登记簿上，同时勾销这张支票。支票。设置方法 支票管理的设置必须要由账套主支票管理的设置必须要由账套主管来做。管来做。请观看操作演示三、“支票登记”的操作 请观看操作演示四、支票管理和凭证输入的关联【案例4-4】：20132013年年1 1月月3131

7、日日，财财务务部部用用现现金金支支票票（票票号号202010202010）从从工工行行提提取取现现金金20002000元元，作作为为备备用用金金。支支票票未未登登记记。请请填填制制凭凭证证同同时时登登记记支支票。票。想一想：想一想：这张凭证的会计分录应该怎么做？这张凭证的会计分录应该怎么做？思路整理付付款凭证；摘要：提现款凭证；摘要：提现 借：库存现金借：库存现金/人民币（人民币（100101100101）2000.002000.00 贷：银行存款贷：银行存款/工行存款（工行存款（100201100201）2000.002000.00请观看操作演示本节小结 “现金日记账现金日记账”功能用于查询

8、和打印现功能用于查询和打印现金日记账。在使用金日记账。在使用“现金日记账现金日记账”功能之功能之前，要先由账套主管指定前，要先由账套主管指定“库存现金库存现金”科科目。目。“银行日记账银行日记账”功能用于查询和输出银功能用于查询和输出银行日记账。在使用行日记账。在使用“银行日记账银行日记账”功能之功能之前，要先由账套主管指定前，要先由账套主管指定“银行存款银行存款”科科目。目。“资金日报资金日报”功能用于查询、输出功能用于查询、输出“库库存现金存现金”和和“银行存款银行存款”科目某一天的发科目某一天的发生额和余额。生额和余额。本节小结（续）“支票登记簿支票登记簿”功能供出纳详细登功能供出纳详细

9、登记支票的领用情况。在总账系统的记支票的领用情况。在总账系统的“选项选项”中勾选中勾选“支票控制支票控制”项，并且项，并且设置好设置好“结算方式结算方式”及其票据管理标及其票据管理标志，可以在志，可以在“支票登记簿支票登记簿”功能和功能和“填制凭证填制凭证”功能之间建立起关联。功能之间建立起关联。休休息息第四节 银行对账前导操作：银行对账的设置 使用使用“银行对账银行对账”功能的前提条功能的前提条件是：必须在初始化的时候在件是：必须在初始化的时候在“基基础设置础设置”中设置了结算方式，并且中设置了结算方式，并且事先指定了银行科目。事先指定了银行科目。请观看操作演示一、银行对账期初输入【案例案例

10、41】月宫桂花酒集团公司最后一次手工月宫桂花酒集团公司最后一次手工对账的截止日期是对账的截止日期是2012年年12月月31日，数据如下日，数据如下,请完成银行对账期初录入：请完成银行对账期初录入：单位日记账：调整前余额：单位日记账：调整前余额：404900404900元；加：银元；加：银行已收企业未收行已收企业未收3510035100元；业务日期：元；业务日期：20122012年年1212月月3030日；结算方式：银行汇兑；票号日；结算方式：银行汇兑；票号500002500002。银行对账单：调整前余额：银行对账单：调整前余额：444680444680元；减：企元；减：企业已付银行未付业已付银

11、行未付46804680元；业务日期：元；业务日期：20122012年年1212月月2424日；结算方式：转账支票；票号日；结算方式：转账支票；票号201000201000。请观看操作演示注意!如果科目有外币核算，应该在这里录入外币余额如果科目有外币核算，应该在这里录入外币余额和外币未达项。和外币未达项。企业银行日记账和银行对账单的企业银行日记账和银行对账单的“调整前余额调整前余额”，应该分别是启用日企业银行日记账上这个银行科，应该分别是启用日企业银行日记账上这个银行科目的余额和银行账户上的余额；目的余额和银行账户上的余额；“期初未达项期初未达项”分分别是上一次手工对账截止日期，也就是启用日以前

12、别是上一次手工对账截止日期，也就是启用日以前的未达账项；的未达账项；“调整后余额调整后余额”分别是上次手工对账分别是上次手工对账截止日期这个银行科目的科目余额和银行存款余额。截止日期这个银行科目的科目余额和银行存款余额。如果输入正确，那么企业银行日记账和银行对账单如果输入正确，那么企业银行日记账和银行对账单的调整后余额应该平衡。的调整后余额应该平衡。注意（续）录入的银行对账单期初未达项和企业录入的银行对账单期初未达项和企业银行日记账的期初未达项的发生日期，银行日记账的期初未达项的发生日期，不能大于等于这个银行科目的启用日期。不能大于等于这个银行科目的启用日期。“银行对账期初录入银行对账期初录入

13、”功能用于第一次功能用于第一次使用银行对账功能以前，录入企业银行使用银行对账功能以前，录入企业银行日记账上和银行对账单上的未达项。在日记账上和银行对账单上的未达项。在开始使用银行对账以后一般不再使用。开始使用银行对账以后一般不再使用。注意（续）如果在第一次开始使用总账系统的时如果在第一次开始使用总账系统的时候就开始使用银行对账功能，或者是在候就开始使用银行对账功能，或者是在年初开始使用银行对账功能，那么在初年初开始使用银行对账功能，那么在初始化中完成建立账套工作以后，还需要始化中完成建立账套工作以后，还需要使用使用“银行对账期初录入银行对账期初录入”功能输入期功能输入期初日记账未达项和期初银行

14、对账单未达初日记账未达项和期初银行对账单未达项，然后再开始制单记账。到月末再输项，然后再开始制单记账。到月末再输入银行对账单开始对账。入银行对账单开始对账。注意（续）在输入完企业银行日记账和银行对账单的在输入完企业银行日记账和银行对账单的期初未达项以后，请不要随意调整启用日期初未达项以后，请不要随意调整启用日期，尤其是不能向前调。如果调整了启用期，尤其是不能向前调。如果调整了启用日期，有可能会造成启用日期以后的期初日期，有可能会造成启用日期以后的期初数不能再参与对账而导致错误。例如：本数不能再参与对账而导致错误。例如：本来启用日期是来启用日期是1 1月月1010日，在输入了日，在输入了1 1月

15、月1 1日、日、5 5日、日、8 8日的几笔期初未达项后，又把启用日的几笔期初未达项后，又把启用日期由日期由1 1月月1010日调整为日调整为1 1月月6 6日，那么，日，那么，1 1月月8 8日的那笔未达项在期初的银行对账单中就日的那笔未达项在期初的银行对账单中就看不到了。看不到了。注意（续）如果某个银行科目已经在用友如果某个银行科目已经在用友U8系统中进行过对账，在期初未达项系统中进行过对账，在期初未达项的输入过程中，对于已经勾对或者的输入过程中，对于已经勾对或者已经核销的记录就不能再进行修改。已经核销的记录就不能再进行修改。注意（续）系统默认银行对账单的余额方向系统默认银行对账单的余额方

16、向是借方。单击方向按钮可以调是借方。单击方向按钮可以调整银行对账单的余额方向。已经进整银行对账单的余额方向。已经进行过银行对账勾对的银行科目不能行过银行对账勾对的银行科目不能调整银行对账单的余额方向。调整银行对账单的余额方向。注意（续）在执行对账功能以前，应该把在执行对账功能以前，应该把“银行银行对账期初对账期初”中的中的“调整后余额调整后余额”调平，调平，使企业银行日记账的调整后余额等于银使企业银行日记账的调整后余额等于银行对账单的调整后余额。如果行对账单的调整后余额。如果“调整后调整后余额余额”没有调平，在对账以后编制银行没有调平，在对账以后编制银行存款余额调节表的时候，会造成银行存存款余

17、额调节表的时候，会造成银行存款与单位银行账的账面余额不平。款与单位银行账的账面余额不平。二、银行对账单录入【案例42】2013年年1月月31日，收到中国工商日，收到中国工商银行月球支行银行月球支行1月份的银行对账单，月份的银行对账单，请予录入。请予录入。日期日期 结算方式结算方式 票号票号 借方金额借方金额 贷方金额贷方金额01-02 01-02 现金支票现金支票 202001 2000.00202001 2000.0001-03 01-03 转账支票转账支票 201000 4680.00201000 4680.0001-05 01-05 转账支票转账支票 201001 25789.74201

18、001 25789.7401-05 01-05 转账支票转账支票 201002 4200.00201002 4200.0001-05 01-05 转账支票转账支票 201003 936.36201003 936.3601-08 01-08 转账支票转账支票 201004 82646.00201004 82646.0001-12 01-12 转账支票转账支票 201005 5000.00201005 5000.0001-14 01-14 银行汇兑银行汇兑 500001 2340.00 500001 2340.00 01-15 01-15 转账支票转账支票 201006 58500.0020100

19、6 58500.0001-18 01-18 转账支票转账支票 201007 26500.00201007 26500.00请请观看演示观看演示注意!在在“银行对账单银行对账单”界面输入的结算方式，界面输入的结算方式，和制作凭证的时候所使用的结算方式可以相同和制作凭证的时候所使用的结算方式可以相同也可以不相同，但是在这里输入的票号位长应也可以不相同，但是在这里输入的票号位长应该和制作凭证的时候输入的票号位长相同。该和制作凭证的时候输入的票号位长相同。显示的银行对账单是启用日期之后的银行显示的银行对账单是启用日期之后的银行对账单。对账单。系统启用日期默认为当前月，对账截止月系统启用日期默认为当前月

20、，对账截止月份必须大于等于起始月份。份必须大于等于起始月份。三、银行对账【案例案例43】请完成001 账套2013年1月份的银行对账,对账截止日期1月31日。请观看操作演示 银行对账采用自动对账与手工银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。自动对账的对账相结合的方式。自动对账的对账依据由用户根据需要选择，对账依据由用户根据需要选择，其中其中“方向相同，金额相同方向相同，金额相同”是是必选条件；其它可选条件是必选条件；其它可选条件是“结结算票号相同算票号相同”、“结算方式相同结算方式相同”和日期相差天数。和日期相差天数。注意！自动对账是以企业的银行日记账和银自动对账是以企业的银行日记账和银行

21、对账单双方对账依据完全相同为条件行对账单双方对账依据完全相同为条件的，有些企业的银行日记账和银行对账的，有些企业的银行日记账和银行对账单双方属于同一笔业务的记录，可能会单双方属于同一笔业务的记录，可能会因为某一项条件不完全相符而没有对出因为某一项条件不完全相符而没有对出来，比如结算票号的位数不相同等等；来，比如结算票号的位数不相同等等；还有可能有一些特殊的已达账在自动对还有可能有一些特殊的已达账在自动对账中对不出来。为了保证对账的完全正账中对不出来。为了保证对账的完全正确，在自动对账之后，还需要用手工对确，在自动对账之后，还需要用手工对账来进行补充调整。账来进行补充调整。注意（续）如果所选银行

22、科目是核算外币如果所选银行科目是核算外币的科目，那么单位的银行日记账的科目，那么单位的银行日记账中显示的是外币账，同时也只对中显示的是外币账，同时也只对外币账进行勾对。外币账进行勾对。四、银行存款余额调节表 在对银行账进行两清勾对以后，在对银行账进行两清勾对以后，应该编制银行存款余额调节表。应该编制银行存款余额调节表。“余额调节表查询余额调节表查询”功能就是供用户功能就是供用户查询以及打印银行存款余额调节表查询以及打印银行存款余额调节表用的。用的。请观看操作演示注意!这里查到的余额调节表是截止到对账截止日期为这里查到的余额调节表是截止到对账截止日期为止的余额调节表；如果没有对账截止日期，那么就

23、止的余额调节表；如果没有对账截止日期，那么就是最新的余额调节表。是最新的余额调节表。如果余额调节表上显示账面余额不平，请查看以如果余额调节表上显示账面余额不平，请查看以下几个地方：下几个地方：1 1“银行对账期初录入银行对账期初录入”中的中的“调整后余额调整后余额”是是不是平衡？如果不平衡请再查看不是平衡？如果不平衡请再查看“调整前余额调整前余额”、“日记账期初未达项日记账期初未达项”及及“对账单期初未达项对账单期初未达项”的的输入是不是正确。如果不正确请进行调整。输入是不是正确。如果不正确请进行调整。2 2银行对账单的输入是不是正确？如果不正确请银行对账单的输入是不是正确？如果不正确请进行调

24、整。进行调整。3 3“银行对账银行对账”界面上的勾对是不是正确？对账界面上的勾对是不是正确？对账是不是平衡？如果不正确请进行调整。是不是平衡？如果不正确请进行调整。五、查询对账勾对情况 “查询对账勾对情况查询对账勾对情况”功能用于查功能用于查询企业银行日记账和银行对账单的询企业银行日记账和银行对账单的对账结果。对账结果。请观看操作演示六、核销银行账 “核销银行账核销银行账”功能用于把在对账功能用于把在对账中核对正确并且确认无误的已达账中核对正确并且确认无误的已达账删除掉。对于一般用户来说，在银删除掉。对于一般用户来说，在银行对账正确以后，如果想把已达账行对账正确以后，如果想把已达账删除，只保留

25、未达账的时候，可以删除，只保留未达账的时候，可以使用这项功能。使用这项功能。小技巧 在在“核销银行账核销银行账”对话框界对话框界面按面按ALT+UALT+U键可以进行反核销，键可以进行反核销，回到核销前的状态。回到核销前的状态。注意!如果银行对账不平衡，请如果银行对账不平衡，请不要使用不要使用“核销银行账核销银行账”功功能，不然的话会造成以后对能，不然的话会造成以后对账错误。账错误。本节小结 银行对账的工作流程是：银行对账的工作流程是：输入银行对账单输入银行对账单 执行自动银行对账执行自动银行对账 手工补充对账手工补充对账 编制银行存款余额调节表编制银行存款余额调节表实验布置 完成完成【案例案例4-14-1】、【案案例例4-24-2】、【案例案例4-34-3】。再 见