货物贸易外汇管理政策及实务(企业版).ppt

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1、L/O/G/O11货物贸易外汇业务主要管理货物贸易外汇业务主要管理货物贸易外汇业务主要管理货物贸易外汇业务主要管理法规（企业版）法规（企业版）法规（企业版）法规（企业版）2第一部分第一部分第一部分第一部分 改革内容综述改革内容综述改革内容综述改革内容综述l主要内容主要内容l制度框架制度框架l主要特点主要特点l权利义务权利义务l业务流程业务流程l监测系统监测系统3 国家对贸易项下国际支付不予限制；国家对贸易项下国际支付不予限制；企业出口收入可按规定调回境内或者存放境外；企业出口收入可按规定调回境内或者存放境外；确保货物贸易外汇收支的真实性、一致性与合规性；确保货物贸易外汇收支的真实性、一致性与合

2、规性；按照外汇局分类管理要求，向银行提交相关资料办理贸易外汇收按照外汇局分类管理要求，向银行提交相关资料办理贸易外汇收 支；支；向外汇局进行名录登记；向外汇局进行名录登记；接受并配合外汇局对外汇收支进行监督检查；接受并配合外汇局对外汇收支进行监督检查；完成国际收支统计申报与外币项下外债登记。完成国际收支统计申报与外币项下外债登记。企企业应业应履行的履行的义务义务权利利义务 企企业业享有的享有的权权利利4系系统介介绍u贸易外汇监测系统（企业版）是与货物贸易外汇管理指引及其实施细则配套的系统，是外汇局与进出口企业实现数据交互的平台。u u上线运行“货物贸易外汇监测系统”（外汇局端、银行端、企业端）

3、。5 企企业业到外到外汇汇局局办办理名理名录录登登记记，领领取取业务业务管理管理员员用用户户（ba)的密的密码码后，即可登后，即可登录录国家外国家外汇汇管理局网上服管理局网上服务务平台。平台。网址：网址：第一步：第一步：输输入入组织组织机构代机构代码码、用、用户户名即名即(ba)和密和密码码登登录监测录监测系系统统并修改初始密并修改初始密码码；第二步：第二步：设设置置业务业务操作操作员员用用户户名和密名和密码码；第三步：第三步：对业务对业务操作操作员进员进行角色分配；行角色分配；第四步：第四步：业务业务操作操作员员登登录进录进行行业务业务操作。操作。监测系系统登登陆6系系统功能模功能模块uu监

4、测监测监测监测系系系系统统统统企企企企业业业业端共有端共有端共有端共有2 2个个个个业务业务业务业务模模模模块块块块，4949个个个个业业业业务务务务功能。功能。功能。功能。uu企企企企业业业业网上网上网上网上报报报报告管理告管理告管理告管理uu企企企企业业业业信息管理信息管理信息管理信息管理7贸易信贷与融资报告企企业管理状管理状态查询8第二部分第二部分第二部分第二部分 政策法规和系统操作政策法规和系统操作政策法规和系统操作政策法规和系统操作l名录管理l贸易外汇收支业务管理l企业报告业务管理l企业登记业务管理l非现场核查l现场核查l分类管理l罚则9一、企一、企业主体管理主体管理名名录登登记名名

5、录变更更名名录注注销辅导期管理期管理企企业标识管理管理10名录登记需提供以下证明材料名录登记需提供以下证明材料(记住记住2 2个号：外汇业务个号：外汇业务QQQQ群号：群号：3887819738878197，说明身份，电话：，说明身份，电话：6321985 6321985 肖盼）肖盼）1 1、货物贸易外汇收支企业名录登记申请书、货物贸易外汇收支企业名录登记申请书;2 2、货物贸易外汇收支业务办理确认书（法定代表人签字、加、货物贸易外汇收支业务办理确认书（法定代表人签字、加盖单位公章）；盖单位公章）；3 3、企业营业执照副本和盖章复印件；、企业营业执照副本和盖章复印件；4 4、中华人民共和国组织

6、机构代码证盖章复印件（三证合一前）、中华人民共和国组织机构代码证盖章复印件（三证合一前）5 5、对外贸易经营者备案登记表，依法不需要办理备案登记的、对外贸易经营者备案登记表，依法不需要办理备案登记的提交中华人民共和国外商投资企业批准证书或中华人民提交中华人民共和国外商投资企业批准证书或中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书等相关证明材料共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书等相关证明材料6 6、外汇局要求提供的其他材料。外汇局要求提供的其他材料。名录登记名录登记11 名录内的企业名录登记信息发生变更的名录内的企业名录登记信息发生变更的(名称、注册地址、法定名称、注册地址、法定代表人、注册资

7、本、公司类型、经营范围、联系方式代表人、注册资本、公司类型、经营范围、联系方式)在变更之日起在变更之日起3030日内，持下列材料到外汇局办理变更手续。日内，持下列材料到外汇局办理变更手续。1.1.名录变更申请书；名录变更申请书；2.2.变更后的企业法人营业执照或企业营业执照副本；变更后的企业法人营业执照或企业营业执照副本；3.3.外汇局要求的其他材料。外汇局要求的其他材料。名名录变更更12 企业发生下列情况之一，应当在30天内持注销名录申请书及相关部门文件或证明原件及复印件主动到所在地外汇局办理名录注销手续：1、终止经营或不再从事对外贸易；2、被工商管理部门注销或吊销营业执照；3、被商务主管部

8、门取消对外贸易经营权。名名录注注销企企企企业业主主主主动动申申申申请请13 企业发生下列情况之一，外汇局可将直接其从名录中注销：1.连续两年未发生贸易外汇收支业务；2.外汇局对企业实施现场核查时，通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系；3.外汇局认定的其他情况。名录注销名录注销外汇局强制注销外汇局强制注销外汇局强制注销外汇局强制注销14外外外外汇汇局局局局对对新列入名新列入名新列入名新列入名录录的企的企的企的企业实业实施施施施辅导辅导期管理。期管理。期管理。期管理。在其在其在其在其发发生首笔生首笔生首笔生首笔贸贸易外易外易外易外汇汇收支收支收支收支业务业务之日起之日起之日起之日起 9

9、0 90 90 90天内，天内，天内，天内，外外外外汇汇局局局局进进行政策法行政策法行政策法行政策法规规、系、系、系、系统统操作等操作等操作等操作等辅导辅导。企企企企业应业应当在当在当在当在辅导辅导期期期期结结束后束后束后束后10101010个工作日内，持个工作日内，持个工作日内，持个工作日内，持书书面材料到面材料到面材料到面材料到外外外外汇汇局局局局报报告告告告辅导辅导期内期内期内期内发发生的生的生的生的货货物物物物进进出口与出口与出口与出口与贸贸易外易外易外易外汇汇收支的收支的收支的收支的逐笔逐笔逐笔逐笔对应对应情况。情况。情况。情况。注意事注意事注意事注意事项项:1)1)1)1)注注注注

10、销销名名名名录录后后后后,经经申申申申请请再次列入名再次列入名再次列入名再次列入名录录的企的企的企的企业业,视为视为新新新新企企企企业纳业纳入入入入辅导辅导期管理。期管理。期管理。期管理。2)2)2)2)辅导辅导期企期企期企期企业业未按未按未按未按规规定履行定履行定履行定履行报报告告告告义务义务的的的的,外外外外汇汇局可将局可将局可将局可将其列其列其列其列为为B B B B类类企企企企业业。企企企企业标识业标识管理管理管理管理辅导期管理期管理15二、二、贸易外易外汇收支收支业务管理管理企企业贸易外易外汇收支范收支范围申申报单证类型型申申报单证要素填写要素填写出口收入待核出口收入待核查账户的管理

11、的管理贸易外易外汇收支收支业务的的办理理16 1、从境外、境内保税、从境外、境内保税监监管区域收回的出口管区域收回的出口货货款，款，向境外、境内保税向境外、境内保税监监管区域支付的管区域支付的进进口口货货款；款；2、从离岸、从离岸账户账户、境外机构境内、境外机构境内账户账户收回的出口收回的出口货货款，向离岸款，向离岸账户账户、境外机构境内、境外机构境内账户账户支付的支付的进进口口货货款；款；3、深加工、深加工结转项结转项下境内收付款；下境内收付款；4、转转口口贸贸易易项项下收付款；下收付款；5、其他与、其他与贸贸易相关的收付款（出口信用保易相关的收付款（出口信用保险险理理赔赔款、出口款、出口货

12、货物保物保险险理理赔赔、出口、出口买买方信方信贷项贷项下等境内收款、下等境内收款、可可转让转让信用信用证项证项下收入等下收入等进进出口出口贸贸易易项项下境内收付）。下境内收付）。企企业贸易外易外汇收支范收支范围17向境外付款（包括向离岸向境外付款（包括向离岸账户、境外机构境内、境外机构境内账户付付款）的，填写境外款）的，填写境外汇款申款申请书或或对外付款承外付款承兑通知通知书；向境内付款的，填写境内向境内付款的，填写境内汇款申款申请书或境内付或境内付款承款承兑通知通知书；从境外收款的（包括从离岸从境外收款的（包括从离岸账户、境外机构境内、境外机构境内账户收款），填写涉外收入申收款），填写涉外收

13、入申报单；从境内收款的，填写境内收入申从境内收款的，填写境内收入申报单。申申报单证类型型18企业所有的贸易外汇收入应当先进入出口收入待核查企业所有的贸易外汇收入应当先进入出口收入待核查账户，待核查账户的资金按活期存款计息。账户，待核查账户的资金按活期存款计息。待核查账户收入范围：限贸易外汇收入待核查账户收入范围：限贸易外汇收入待核查账户支出范围：包括结汇或划转至企业经常项待核查账户支出范围：包括结汇或划转至企业经常项目外汇账户，以及经外汇局登记的其他外汇支出。目外汇账户，以及经外汇局登记的其他外汇支出。出口收入待核查账户的管理出口收入待核查账户的管理19 外汇局对企业实行分类管理，企业应当根据

14、自己的外汇局对企业实行分类管理，企业应当根据自己的分类状态，提供与贸易外汇收支一致的、真实的交易单分类状态，提供与贸易外汇收支一致的、真实的交易单证到银行办理相应的贸易收付汇业务。证到银行办理相应的贸易收付汇业务。企业出口后应当按合同约定及时、足额收回货款或企业出口后应当按合同约定及时、足额收回货款或按规定存放境外；进口后应当按合同约定及时、足额支按规定存放境外；进口后应当按合同约定及时、足额支付货款。付货款。企业收取货款后应当按合同约定及时、足额出口货物；企业收取货款后应当按合同约定及时、足额出口货物；支付货款后应当按合同约定及时、足额进口货物。支付货款后应当按合同约定及时、足额进口货物。贸

15、易外汇收支业务办理贸易外汇收支业务办理20企业应当按照企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”的原则的原则办理贸易外汇收支业务。办理贸易外汇收支业务。代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理方购汇。转给代理方，也可由代理方购汇。代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方。外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方。进出口代理业务进出口代理业务21l进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、

16、境内收款进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。人应当为原付款人。l出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、境外收款出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人人应当为原付款人退汇业务基本原则退汇业务基本原则退汇业务基本原则退汇业务基本原则 进出口退汇业务进出口退汇业务22 企业在出口贸易中因客观需要使用外币现钞结算时需企业在出口贸易中因客观需要使用外币现钞结算时需提交：提交：1、出口合同；、出口合同；2、出口货物报关单；、出口货物报关单；3、经海关签章的携带外币现钞入境申报单正本（结、经海关签章的携带外币现钞入境申报单正本（结汇现钞金额达到规定入

17、境申报金额的）。汇现钞金额达到规定入境申报金额的）。外币现钞结汇外币现钞结汇23三、企业报告三、企业报告企业报告的含义和意义企业报告的含义和意义企业报告类型及内容企业报告类型及内容注意事项注意事项企业网上报告系统操作企业网上报告系统操作24 企业报告是指企业通过监测系统或到外汇局现场对企业报告是指企业通过监测系统或到外汇局现场对可能导致贸易外汇收支与进出口不匹配的交易及辅导期可能导致贸易外汇收支与进出口不匹配的交易及辅导期情况进行报告的制度。情况进行报告的制度。24企业报告的含义企业报告的含义企业报告的含义企业报告的含义25贸易信贷贸易融资转口贸易差额主体不一致辅导期出口收入存放境外其他特殊交

18、易义务性报告主动性报告网上报告现场报告企业报告的类型及内容企业报告的类型及内容企业报告的类型及内容企业报告的类型及内容按业务性质分按业务性质分按业务性质分按业务性质分按约束力分按约束力分按约束力分按约束力分按报告方式分按报告方式分按报告方式分按报告方式分26企业网上报告系统操作企业网上报告系统操作企业网上报告系统操作企业网上报告系统操作27u不同报告的互斥不同报告的互斥例如，已进行贸易信贷、贸易融例如，已进行贸易信贷、贸易融资、转口贸易报告的，不得同时进行差额报告；资、转口贸易报告的，不得同时进行差额报告；u需现场报告的：辅导期情况报告、主体不一致情况报需现场报告的：辅导期情况报告、主体不一致

19、情况报告、超期限报告；告、超期限报告；u外汇局监测：外汇局对企业的报告业务进行非现场监外汇局监测：外汇局对企业的报告业务进行非现场监测，并根据监测情况记录报告违规情况；测，并根据监测情况记录报告违规情况；u报告的法律责任：因企业自身原因造成逾期报告，或报告的法律责任：因企业自身原因造成逾期报告，或因企业报告信息错误且严重影响其外汇收支与进出口匹因企业报告信息错误且严重影响其外汇收支与进出口匹配情况的，可按规定移交外汇检查部门或将其列为配情况的，可按规定移交外汇检查部门或将其列为B类类企业企业27企业报告的注意事项企业报告的注意事项企业报告的注意事项企业报告的注意事项28四、分类管理四、分类管理

20、分类标准分类标准分类结果告知与异议申述分类结果告知与异议申述分类管理措施分类管理措施分类管理有效期分类管理有效期29 外汇局根据非现场核查、现场核查结外汇局根据非现场核查、现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，将果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，将企业分为企业分为A A、B B、C C三类。三类。分类标准分类标准 分类管理分类管理30A A类企业类企业 核查期内遵守外汇管理相关规定，且核查期内遵守外汇管理相关规定，且贸易外汇收支经外汇局非现场或现场核查情贸易外汇收支经外汇局非现场或现场核查情况正常的。况正常的。分类标准分类标准31B类企业1、经外汇局现场核查,企业无合理解释；2、未按

21、规定履行报告义务；3、未按规定办理货物贸易外汇业务登记；4、外汇局实施现场核查时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料；5、应国家相关主管部门要求实施联合监管的；6、外汇局认定的其他情况。（总量核查指标连续异常的）32C类企业 1、最近12个月内因严重违反外汇管理规定受到外汇局处罚或被司法机关立案调查；2、阻挠或拒不接受外汇局现场核查，或向外汇局提供虚假资料；3、B类企业在分类监管有效期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入B类企业标准；4、因存在与外汇管理相关的严重违规行为被国家相关主管部门处罚；5、外汇局认定的其他情况。33外汇局对预分类为外汇局对预分类为外汇局对预分类为外汇局对预

22、分类为B B B B类和类和类和类和C C C C类的企业发出分类结论告知书，企业应在类的企业发出分类结论告知书，企业应在类的企业发出分类结论告知书，企业应在类的企业发出分类结论告知书，企业应在告知书发放之日起告知书发放之日起告知书发放之日起告知书发放之日起3 3 3 3个工作日内通过监测系统企业端签收反馈至外汇局。个工作日内通过监测系统企业端签收反馈至外汇局。个工作日内通过监测系统企业端签收反馈至外汇局。个工作日内通过监测系统企业端签收反馈至外汇局。企业收到外汇局告知书后，如有异议，可在自收到书面通知之日起企业收到外汇局告知书后，如有异议，可在自收到书面通知之日起企业收到外汇局告知书后，如有

23、异议，可在自收到书面通知之日起企业收到外汇局告知书后，如有异议，可在自收到书面通知之日起7 7 7 7个工作日内向外汇局提交书面情况说明及相关证明材料进行申述。个工作日内向外汇局提交书面情况说明及相关证明材料进行申述。个工作日内向外汇局提交书面情况说明及相关证明材料进行申述。个工作日内向外汇局提交书面情况说明及相关证明材料进行申述。企业超过规定期限向外汇局提出申述的，外汇局不予受理。企业超过规定期限向外汇局提出申述的，外汇局不予受理。企业超过规定期限向外汇局提出申述的，外汇局不予受理。企业超过规定期限向外汇局提出申述的，外汇局不予受理。分类结果告知与异议申述分类结果告知与异议申述34uu分类结

24、果自发布次日起生效，分类结果自发布次日起生效，B B、C C类企业的分类监管类企业的分类监管有效期为一年。有效期为一年。uu自列入自列入B B类之日起类之日起6 6个月后，对于在分类监管有效期内个月后，对于在分类监管有效期内指标情况好转且没有发生违规行为的指标情况好转且没有发生违规行为的B B类企业，可经外类企业，可经外汇局登记办理以下业务：汇局登记办理以下业务：uu 1.90 1.90天（不含）以上的延期付款业务；天（不含）以上的延期付款业务；uu 2.2.签订包含签订包含9090天（不含）以上收汇条款的出口天（不含）以上收汇条款的出口合同；合同；uu 3.3.同一合同项下转口贸易收支日期间

25、隔超过同一合同项下转口贸易收支日期间隔超过9090天（不含）的业务；天（不含）的业务；uu 4.4.经外汇局认定的其他业务。经外汇局认定的其他业务。uu 分类管理有效期分类管理有效期35第三部分第三部分第三部分第三部分 需注意的问题需注意的问题需注意的问题需注意的问题361.名录登记、变更、注销手续；2.辅导期外汇收支情况；3.超期限退汇、无法退给原付汇人的退汇登记；4.C类企业贸易外汇收支登记；5.B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支登记；6.B类企业同一合同项下转口贸易收支超比例；7.超出企业端报告、修改、删除有效期限及主体不一致的报告业务；8.办理外汇局认定其他需要登记的业务；9.现场核查时要求提交相关书面材料或约见企业法定代表人或其授权人。企业的哪些业务需到外汇局柜台办理企业的哪些业务需到外汇局柜台办理37 谢谢大家！谢谢大家！